Atidėtas pelno mokestis

Sveiki, labai prasau pagalbos! Ar galetu kas nors paaiskinti, kaip skaiciuojamas atidetas pelno mokestis?

Aš įsivaizduoju, kad ne atidėtas skaičiuojamas, o suskaičiuotas mokestis atidedamas.. Bet dar nė karto neteko girdėti, kad priskaičiuotą PM kam nors būtų galima atidėti..

prisimenu, kai nuo fiziniams asmenims išmokėtų dividendų išskaičiuotu mokesčiu buvo galima mažinti bendrovės pelno mokestį, tą neužskaitytą dalį kiti buhalteriai laikydavo Atidėtų mokesčių sąskaitoj..

Na, gal padiskutuojame sita tema...?
Kaip skaiciuojate atidėtojo pelno mokescio įsipareigojima ir turta...?
Cia as apie 24 ...

[quote=Zuvele]Na, gal padiskutuojame sita tema...?
Kaip skaiciuojate atidėtojo pelno mokescio įsipareigojima ir turta...?
Cia as apie 24
Galiu pasakyti ,kad būtent šis skyrius (įsigaliojus ) nepasikeitė knygoje Apskaitos pagrindai.(Kalčinsko)Gal padės

[quote=danguolep][quote=Zuvele]Na, gal padiskutuojame sita tema...?
Kaip skaiciuojate atidėtojo pelno mokescio įsipareigojima ir turta...?
Cia as apie 24
Galiu pasakyti ,kad būtent šis skyrius (įsigaliojus

Butinai paskaitysiu sian... O tai kazkaip jau senai i ta knyga neziurejau. Aciu :)
Bet negi daugiau niekam sis klausimas neaktualus ar visiems jis suprantamas???

Ar Jūs skaičiuojate nuo atostogų rezervo atidėtąjį pelno mokesčio turtą?

Nuo garantinio remonto atidėjimų, skaičiuoti reikia. Bet nuo atostogų rezervo?

Aš skaičiuoju nuo atostogų rezervo, kadangi jo sąnaudas pripažinsiu leidžiamais atskaitymais ateity. Dabar tai neleidžiami, todėl priskaičiuoju atidėtąjį pelno mok. turtą. Auditas pernai sakė, kad gerai.

Ačiū
Man irgi taip atrodo kad reikia. Suklaidino tai, kad prie atostogų rezervo skaičiavimo straipsniuose niekur nebūdavo užsiminta apie atsiradimą atidėtojo PM turto.

jei as neklystu atidetaji pelno mokescio turta turi registruoti tik imones sudarancios pilna balansa,
o sudarancios trumpa finansine atskaitomybe neprivalo
as teisus?

Pagal 24 (pelno mokestis) tokios įmonės (kurios sudaro trumpą) gali netaikyti šito standarto.

O Atidėtą pelno mokesčio turtą/įsipareigojimą įvertinate, tai kad 2007 yra ir socialinis 3 proc., na kaip PM tarifo pasikeitimo įtaka? Ar čia ne prie ko...

tikriausiai reikia ivertinti pagal 2007m socialini...

Diskutavom su auditoriais šia tema - viskas ir liko diskusijų lygyje - palikom tik PM tarifą be socialinio. Nes vieningos nuomonės neradom...

Kokie argumentai buvo iš abiejų pusių ?

Argumentai PM tarifas - 15% - mūsų atveju tikimybė nedidelė, kad šis atostogų atidejiniai bus išnaudoti 2006-2007m, o socialinis mokestis - laikinas. Aišku soc. mok. mokestinė bazė ta pati kaip ir PM, bet įstatymo atžvigiu soc. mokestis netapatinamas su PM.
variantas, jei sudaryti atidėjiniai bus panaudoti 2007 m., tada tikslinga ir įvertinti ir soc, mokestį. Taigi kuris variantas teisingas - nežinau.

Sveiki
Auditas nurodė paskaičiuoti atidėtą pelno mokestį, nors mes ruošiame trumpą ataskaitą. Jų manymu reikia paskaičiuoti mokestį sekančioms sumoms:
Atostogų rezervas
Atidejimas priedams
Atidejimas debitoriams
Atidejimas atsargoms
Kitos sukauptos sumos
Viso 19000 Lt atidėto pelno mokesčio(beje, jie skaičiuoja 15+3 procentai).
Kadangi nesusidūriau su šiuo mokesčiu, gal kas gali pakomentuoti kaip jis atvaizduojamas buhalterijoje? Kur "suvaikšto" finansinėje ataskaitoje? Ką su juo daryti kitais metais, t.y. vieni atidėjimai bus panaudoti, kiti gali būti perskaičiuoti ar uždaryti - kaip tuomet su tuo mokesčiu. Kiek suprantu tikrojo pelno mokesčio jis bet kokiu atveju neįtakoja.
Apskaitos institute neradau 24 metodinio išaiškinimo.

[quote=JolantaL]Sveiki
Auditas nurodė paskaičiuoti atidėtą pelno mokestį, nors mes ruošiame trumpą ataskaitą. Jų manymu reikia paskaičiuoti mokestį sekančioms sumoms:
Atostogų rezervas
Atidejimas priedams
Atidejimas debitoriams
Atidejimas atsargoms
Kitos sukauptos sumos
Viso 19000 Lt atidėto pelno mokesčio(beje, jie skaičiuoja 15+3 procentai).
Kadangi nesusidūriau su šiuo mokesčiu, gal kas gali pakomentuoti kaip jis atvaizduojamas buhalterijoje? Kur "suvaikšto" finansinėje ataskaitoje? Ką su juo daryti kitais metais, t.y. vieni atidėjimai bus panaudoti, kiti gali būti perskaičiuoti ar uždaryti - kaip tuomet su tuo mokesčiu. Kiek suprantu tikrojo pelno mokesčio jis bet kokiu atveju neįtakoja.
Apskaitos institute neradau


Gal kas atkreips dėmesį, ar mažai kam aktualu šis klausimas

čia 24 vas metodinės rekomendacijos, kurios šiuo metu yra koreguojamos, bet iš esmės tai gali pasiskaityti, gal aiškiau bus 24pelno mokestis.pdf

AČIŪ, BANDYSIU AIŠKINTIS

Sena tema. matosi, kad šviesios galvos jau seniai išnagrinėjo šią temą.
O man teko susidurti tik dabar ir kol kas nelabai sekasi.
Atsispausdinau 24 . Išnagrinėsiu.

Bet bendrai noriu paklausti štai ko: įmonė gavo pelną, bet jis dėl investicijų perskaičiavimo (nuo savik. iki nuosavybės). Taigi realaus apmokestinamojo pelno nėra - nuostolis (jau antrus metus iš eilės). Tačiau nuo šio "netikro" pelno auditorė paskaičiavo atidėtąjį pelno mokestį (įsipareigojimą). Kam? Neaišku kada mes uždirbsime realaus pelno, nuo kurio būtų galimą mokėti pelno mokestį. Tai dabar šis atidėtas taip ir kabos įsipareigojimuose?
tik nesakykite, kad ji reikės realiai sumokėti...

Dėkoju.