Ūkinių operacijų žurnalas

O gal galima būtų paprasčiau surašyti sąskaitų korespondencijas tiesiog tiesiai atsikelti likučius į sąskaitas D 2432 Biudžeto skola įmonei, K 2632 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis, o kai sumoku tai K 2432 Biudžeto skola įmonei, o D 44 mokėtini mokesčiai

[quote=Rainis]Dar pasižiūrėjau Ale ir sklerozė pas jus :))
Iki dabartinio balanso "povyzos", t.y. 2004 metų, nuosavas kapitalas sėkmingai ilgą laiką buvo vadinamas savininkų nuosavybe.
Buvo - savininkų nuosavybė ir įsipareigojimai.
Dabar - nuosavas kapitalas ir įsipareigojimai.

Zodiakas, tai aš tau jau gal mėnuo, kaip aiškinu - daryk viską kuo paprasčiau, neįsileisk į kažkokį žaidimą su sąskaitų korespondencijom, kaip čia siūlai.
Juk rašiau, kad atsikelk likutį avansu sumokėto pelno mokesčio į sąskaitą 2632 , ne į 2432, nes pelno mokesčio apskaitai yra skirtos būtent tos dvi sąskaitos 2632 ir 4451.
Ir iš viso, kaip tu įsivaizduoji tą "Biudžeto skola įmonei"? Jei PRIVALAI avansu mokėti PM, tai manai, kad biudžetas tampa tau skolingas? Ne, ta skola atsiranda, deja, kitais atvejais, o ne tada, kai vykdai savo prisiimtus įsipareigojimus.
Ir kaip ten bandai likutį atkelti iš karto į 2 sąskaitas - vienos debetą, kitos kreditą? Tai sumos pasinaikina, nieko tu neatkeli.
Ir paskaityk, ką ten išvis rašai: sumoki tu, o mažėja "biudžeto skola įmonei"?
Atsisėsk ir ramiai pagalvok. Primenu, kad nieko sunkaus likučių atkėlime nėra ir būti negali, jei apskaita tvarkingai vesta.
Atsikelk ilgalaikio turto įsigijimo savikainą ir jo sukauptą nusidėvėjimą. Viską iš turto kortelių, sąskaitas žinai, yra sąskaitų plane.
Atsargos, pinigai - tai taip pat suskaičiuojami, dokumentais patvirtinti dalykai, viską susirašai į atitinkamų sąskaitų debetus.
Savininko įnašai - tai kredite.
Pelnai -kredite, nuostoliai - debete.
Skolos tiekėjams, mokėtini atlyginimai, Sodra, kiti mokesčiai - kredite. Jei yra kokių mokesčių permokos, rašyk atitinkamo mokesčio debete. Avansu sumokėtą pelno mokestį - 2632 debete.
Ir turi "sueiti" sąskaitų debetai ir kreditai - pasidaryk tokią lentelę, nors atrodo, turi tokią.
Ir viskas, pradedi dirbti toliau.
Geriausiai tą pasidaryti 01.01 dienai, taip bus patogiausiai.

Ir kas po tokių korespondencijų gausis
Juk liks likučiai, kurių neturi būt.
Paskaitykite dar Rainis korespondencijas.
Iš ŪORŽ atkėlus likučius jums turėjo būti avansinio PM likutis.
Ar jis jums trukdo
Ar iš jo jau nieko nebeužskaitinėsite

Raini, gal nesupyksit bet vėl noriu paklausti, nes neturiu ko paklausti. Pasakykit kad būtų paprasčiau kaip tik likutį parodyti DK permokėto PM. Likutis tai 2632 D o ką kredituoti? Kur man nukišti tą sumą?Nes man kaip patarėt jūs abi tai nesigauna. Nu net nebežinau nei kaip padaryti, nes iš to pelno mokesčio buvo ir mokesčių užskaitos padarytos ir 2008 m pelno mokestis sumokėtas. Žinau tik galutinį likutį ir viskas. Pelno mokestis buvo mokamas iš savininko nuosavybės. Tokį ŪORŽ man parodė viena pažįstama buhalterė ir pasakė kad taip turi būti.(mokama iš savininko nuosavybės).Dabar kai pati kažkiek gaudausi tai ŪORŽ daryčiau kitokį ir kitaip pildyčiau.Bet yra kaip yra. Nu jau vargstu kelinta diena. Nes kažką metų pradžiai būtų sunku atkapstyti jums nematant tų popieriukų.Tai nors kai jau UAB tvarkau noriu kad gerai būtų.

Likučiai yra likučiai, juos atkeliant nereikia nieko kredituoti, nereikia jokio dvigubo įrašo. Likučių "atkėlimas" - tai turto ir nuosavybės būklės fiksavimas tam tikram laiko momentui.
O jau kada vyksta ūkinės operacijos, tada ir atsiranda tas dvigubas įrašas - vieną debetuojam, kitą kredituojam.
Ir baikit su ta savininko nuosavybe, užmirškit ją. Kažkokia senovinė buhalterė jums kažką patarė, pati gerai nesuprasdama, ką tas žodis reiškia.
Rytoj jums atsiųsiu laišką, kur pasistengsiu smulkiau paaiškinti apie likučius ir buhalteriją.

Jei galima, tą laišką įdėkite čia.
Juk yra žmogiukų, kuriems reikia būtent tokio ūkiško, paprastais žodžiais, paaiškinimo.

O ar jūsų UAB veiklos pradžiai visų likučių debetai buvo lygūs kreditams
Juk šiuose likučiuose turėjo būt ir avansinis PM.

Man yra įtarimas, kad tam tikrų operacijų su šiuo avansiniu pelno mokesčiu jūs neatvaizdavote savo ŪORŽ.
Dabar radote likutį (susiderinę su VMI) ir nežinote, kur jį "nukišti" :))

Todėl, jei šiuo atveju didės sąskaitų debetas (avansinis PM), reiktų ieškot kredito, kurį galima būtų sumažinti ta pačia suma.

O kokių jūs ten turite sąskaitų 3-ioje klasėje
Surašykite.
Pagalvosime, ką mažinti.

Laba diena.Jei iš tikrųjų tai Jūs gerai sakote kad nežinau kur "nukišti." Aš pas save sąsiuvinyje esu pasižymėjusi kad yra pelno mokesčio permoka, ir kada ir kokia suma permokėta, ir kokios užskaitos padarytos. O ŪORŽ parodyta tik kad iš sąskaitos sumažėjo ir sumokėta iš savininko nuosavybės.Taip mane pamokė , tai aš taip ir padariau. ŪORŽ buvo tik padidėjimas ir sumažėjimas.Ten dar savo klaidą turėčiau sutvarkyti, kad į DK atsikelčiau tik likutį. Man taip būtų paprasčiau.

zodiakas, kad parodyt teisingai, reik pradėt nuo pačios pradžios.
Ir pataisyt, papildyt ŪORŽ, kad atsikeltų normalūs likučiai.
Rašysiu ŪORŽ:
Pirmiausia, taisote neteisingą pradinę operaciją avansinio PM sumokėjimą:
Jūs registravote savininko nuosavybės sumažėjimą, ir pinigų sumažėjimą.

Taisote :
avansinio PM padidėjimas
savininko nuosavybės padidėjimas
Po šio įrašo susitvarkys savininko nuosavybė, kuri buvo neteisingai mažinama.
Ir užsiregistruos turte (kairėje ŪORŽ) esantis avansinis PM.

Po to turite registruoti avansinio PM panaudojimą mokesčių užskaitoms.
Mažinsite avansinį PM, mažinsite mokėtinus mokesčius.
Tol, kol liks tie mokesčių likučiai, kuriuos suderinote su VMI.

Štai jums ir teisingi likučiai pradžiai.

Bet....jei jūs jau atsikėlėte tuos teisingus mokėtinų į biudžetą mokesčių likučius UAB pradžiai,
tai galite ir "peršokti" tą mano aprašytą klaidų taisymo etapą ir užregistruot vienu įrašu ŪORŽ:
Padidint avansinio PM sąskaitą tuo, jau suderintu likusiu, po užskaitų avansinio PM likučiu (turtas - kairė, berods 2632 Lt)
Padidint savininko nuosavybę.

Tiek pirmu, tiek antru atveju, rezultatas turi gautis visiškai tas pats - tie patys sąskaitų likučiai UAB veiklos pradžiai.

O dar ŪORŽ buvo užskaitytos užskaitos iš permokėto pelno moksčio. Tai buvo daromas toks įrašas : GPM sumažėjo, savininko nuosavybė padidėjo, arba aplinkos taršos mokestis sumažėjo savininko nuosavybė padidėjo. Reiškias tos sumos irgi blogai buvo rodomos.Su jomis irgi kažką reikėtų daryti.
O galiu daryti balandžio 1 dienai visus pataisymus, nes 03.31 priduotas balansas jau už pirmus 3 mėnesius.

Taip, tas operacijas reik atstatyt.
Tai galima atlikt koreguojančiais įrašais kiekvienai užskaitai:
- mažinant savininko nuosavybę (išsitaisys klaidingas jos didinimas)
- mažinant avansinį PM - jo likutis taps teisingas

O kam čia tą balansą pridavėte

Registrų centrui.Kai pertvarkėm IĮ į UAB.
O jei 2008 metų pelno mokestis buvo užskaitytas iš PM.Tai kaip tai parodyti?Avansinis pelno mokestis sumažėjo, o 2008m pelnas kur dedasi?Nes priskaičiuoto kad reiks mokėti žurnale nesimato

Ar ta užskaita jau buvo kažkaip registruota
Nes tuomet reiks taisančių įrašų.

Jei registruota nebuvo:
Priskaičiuojamas mokėtinas PM:
mažinamas grynasis pelnas
atsiranda įsipareigojimas biudžetui (mokėtinas PM)

Ir tuo pačiu daroma sąskaitų užskaita:
mažėja įsipareigojimai dėl PM biudžetui
mažėja avansinis PM

Loreta13.Ačiū Jums labai.Bet noriu paklausti gal man ŪORŽ daryti kaip jūs sakėt pasidarau atskirą grafą "Iš anksto sumokėtas pelno mokestis " padidėjimas 1872,02, ir savininko nuosavybė padidėjimas 1872,02.Ir tada tą likutį 1872,02 atsikeliu į 2632 sąskaitą D didžiojoje knygoje. Ir paskui jau kai moku užskaitą rašau K Iš anksto sumokėtas pelno mokestis, D 446X mokėtini mokesčiai. Manau kad tai bus paprasčiau, gal tikrintojai neprisikabins

:))
Kadangi jūs dabar visas institucijas dominate, kaip UAB, aš taip ir daryčiau.
Likučiai juk pas jus bus teisingi.
Bet... susirašyčiau viską tvarkingai ant lapo, kaip tos operacijos turėjo būt ir prisegčiau prie ŪORŽ.
Kad jei ką domins, jūs būtumėte nepamiršusi savo "minčių viražų" :))
Sėkmės.

Nu pasidariau aš ir pagal pirmą Jūsų parašytą variantą ir gavosi ta pati suma.Avansinis pelno mokestis padidėjo, savininko nuosavybė padidėjo.Ką buvau užskaičiusi grąžinau iš savininko nuosavybės t.y. savininko nuosavybė sumažėjo, ir avansinis pelno mokestis sumažėjo. Likutis liko tas pats 1872,02. Tai turbūt ir jau gavosi.Tik dar noriu paklausti.Mokesčiai patys nusiskaitė mokėtiną pelno mokestį 2411,00 už 2008 metus iš permokėto pelno mokesčio. Pas mane tas ŪORŽ neatsispindėjo.Kaip parodyti tame žurnale tokią operaciją?

Kad jau rašiau 2010-06-25 12:50 :))
Arba, tiesiog :
mažėja pelnas
mažėja avansinis PM

sveiki, IĮ per metus gavo pajamų už 5000 lt išlaidos 1500, ar tokių atveju reikia pildyti ŪORŽ, čia žiūriu nieko jie neturi, nei koks balansas yra nei sąskaitų neturi, kaip reikia bendrąjį žurnalą pildyti. ar tokiom įmonėm nereikia. turto irgi nepajamuoja niekur.

reikia pildyt ką nors, kaip gi kitaip..
O turto kodėl nepajamuoja? Jeigu turtas įmonės turėtų būt užpajamuotas ..