Pelno mokestis

Sveiki,delspinigiai -tai yra neleidžiami atskaitymai.Per 2006 metus pas mane jų tik 4,76 lt.Tai kažin ar ne juokinga į pelno nuostolių ataskaitos netekimų eilutę rašyti juos?Ima noras juos padaryti leidžiamais ir nesicackinti,kaip pasielgtumėte Jūs?

Delspinigiai pelno (nuostolių) ataskaitoje patenka į veiklos sąnaudų eilutę, o metinėje pelno mokesčio deklaracijoje įrašomi prie neleidžiamų atskaitymų. Na, leidžiamais atskaitymais delspinigius - jeigu yra žodis "delspinigiai" padaryti praktiškai neįmanoma:).

Delspinigiai yra finansinės veiklos sąnaudos, o ne netekimai.

Rolf, ačiū už pataisymą. Taip, delspinigiai - finansinės veiklos sąnaudos. (atsiprašau - sekmadienis, atsipalaidavus).

Žmonės ar registruojat apskaitoje atidėtąjį pelno mokestį? Niekaip nepagaunu net kas tai yra.

Dabar paskaičiavau pelno mokestį už 2006m.
tai registruoju
D651
K445 kadangi avansinio nemokėjau ir vsio
Nes kai pradedu apie atidėtąjį pelno mokestį skaityti ir visokius laikinus ir pastovius skirtumus, tai to jau mano protas neišveža

Susimaišiau visai, gal galite patarti. Ar Estijos įmonės filialas Lietuvoje turi paskaičiuoti pelno mokestį? Ar pelno mokestis bus tik Estijoje? Nes estija sudarinės konsoliduotą finansinę atskaitomybę. Aš manau, kad reikia čia, Lietuvoje susimokėti pelno mokestį, bet va kažkaip sudvejojau.... Būčiau dėkinga už patarimus. O gal ir nuorodą kokią gerą tyrite?

3 straipsnis. Mokesčio mokėtojai
1.Pelno mokestį moka:
2)užsienio vienetas.
Komentaras

Užsienio apmokestinamojo vieneto sąvoka paaiškinta PMĮ 2 straipsnio 3 dalies komentare. Užsienio vienetas pelno mokestį moka:
a)nuo apmokestinamojo pelno, jei užsienio vienetas Lietuvos teritorijoje pajamas uždirba per nuolatinę buveinę (nuolatinės buveinės sąvoka paaiškinta PMĮ 2 str. 12 dalyje)

Nuolatinumo kriterijai:
www3.lrs.lt/pls/inter2/dokpaieska.showdoc_...

tax.lt/postp316202.html#316202

Ačiū,Artai už nuorodas. Bet man tai nei kiek neprašvesėjo. Šian atsispausdinu 24 ir šian namuose bandysiu eilinį kartą gilintis, nes kol kas galvoju, kad lygtai ir reikėtų jį šiemet registruoti, nes abejotinas skolas nurašėm apskaitoje, o PM negalima jų nurašyti, lygtai ir skirtumas. O gal čia visai ne į temą, tai reiks gilintis

Na, aš dėl abejotinų skolų skolų skaičiuočiau PM turtą tik tuo atveju, jeigu tikslaii žinau, kad jas ( gar al netgi jau buvo pobalansinis įvykis):
a) atgausiu;
b) pripažinsiu leidžiamais atskaitymais.

Dažniausiai PM turtas skaičiuojamas:
a) nuo atostogų rezervo ( kai šis rezervas nepripažįstamas leidžiamais atskaitymais);
b) nuo garantinio remonto rezervo;
c) nuo kitų sukauptų sąnaudų, nepripažintų leidžiamais askaitymais ( pvz. audito ir kt).

Jau pradeda aiškėti tie skirtumai. Ačiū. Bet vis tiek dar pastudijuosiu.
Ačiū

dėkoju

Patarkite kaip reikėtų daryti šiuo atveju. 2006 m. gruodžio mėn. buvo sudaryti atidėjimai 100000 premijoms (ne is pelno) už 2006, kurios bus išmokamos 2007 m. Skaičiuojant pelno mokestį 2006-12-31 d. ta suma buvo pripažinta neleidžiamais atskaitymais ir pelno mokestis gavosi 29000, grynasis nuostolis gavosi 10000.
2007 m. sausį tos premijos buvo išmokėtos. Vadinasi jos patapo leidžiamais atskaitymais skaičiuojant 2006 m. pelną. Ką daryti su tuo pelno mokesčiu finansinėje atskaitomybėje, kuris buvo fiksuotas 19000 didesnis (kartu su soc.mokesčiu)? Nebesuprantu visai...

Nieko nereikia daryti - persislinko per metus finansai sau, mokesčiai sau.

Reikia stornuoti premijų sukaupimus (neleidžiamus atskaitymus) ir rodyti leidžiamus atskaitymus ( DU sąnaudos). Finansinėje apskaitoje turėsi 0 pelno, o mokestinėje - 100 000 pelno ( bet neapmokestinamo, kadangi tai neleidžiami atskaitymai su minusu).

atsiprashau uz toki klausima, bet ka reiskia : "stornuoti"?

Daryti priešingą įrašą, nei prieš tai buvęs:))

Dekui Loreta13 blyn, ash dar nemoku taip protingai issireikt:) hmm stornuoti... , ziuriu pas mane programoj tokia funkcija, klausiu visu, niekas nzn ka tai reiskia , fiuuu dabar zinosiu:)

O mano galva - stornuoti - reiškia naikinti be pedsakų . Pedsakai - yra na. buhalteris apsiriko darydamas tai, ko kai paaiškėja daryti nereikejo

[quote:4a9ea0a852]stòrnas 〈it. storno – sąskaitos pervedimas〉

– buh. buhalterinis įrašas, kuriuo anuliuojamas klaidingas įrašas.

[/quote] Tarptautinių žodžių žodynas.
Matei, ne visai tiksliai paaiškinau