Pelno mokestis

Tarptautinių žodžių žodynas.
Matei, ne visai tiksliai paaiškinau[/quote]

niu vistiek - esme panasi :) dekui :)

Prašau pagalbos. Pirmą kartą reikia padaryti fin.atskaitomybę ir visą kitą. Situacija buvo tokia,
1. 2003 12 31d. buvo išvestas pirmas pelno mokestis.
D 390 (paj.ir sąn. suvestinė) - 5122 lt
K 4700 (mokėtinas PM) - 5122 lt;

2. 2004 metais avansinių mokėjimų nebuvo , tik buvo sumokėtas PM už 2003 metus t.y. 5122 lt (2004 11 12d)
D 4700 - 5122 lt
K 271 - 5122 lt

Dabar klausimai tokie:
1. Ar teisingai buvo padaryta sak.korespondencija priskaičiavus PM?
2. Ir kokia sąsk.korespondencija turi būti deklaruojant avansinius PM mokėjimus?

Priskaikaičiavai pelno mok.
D 651
K 445


Sumokėjai

D445
K271

Mokamas avansinis pelno mok.
D2632
K271

Nieko jau nesuprantu . Padekite parasyti sask.korespondencijas.
2003 12 31 isvestas PM 5122 lt
2004 11 02 sumoketas PM 5122 lt
2004 12 31 isvestas PM 17419 lt
2005 02 17; 2005 03 29; 2005 06 28; 2005 09 30 sumoketas avan.PM 1280x4=5120 lt
2005 11 25 sumoketas PM 17419 lt
2005 12 28 sumoketas avan PM 4355 lt
2005 12 31 isvestas PM 2874 lt
Tai pas mane iseina , kad 2005 12 31d yra permoketas PM 6601 lt
2006 metai turejom moketi:
2006 03 30; 2006 06 30; 2006 09 30d 4355x3=13065 lt, bet yra padarytas uzskaitymas 2006 03 30d 4355 lt sumai ir 2006 06 30d 2246 lt sumai + sumoketa 2109 lt.
Pagal VMI balansa man rodo 2006 12 31d. skola 5074 lt

Ir dar visdel to kokia sąsk.korespondencija priskačiavus avansinį pelno mokestį. Aš turiu omenyj užpildžius avansinio pelno mokesčio deklaracija?

Kai metų gale priskaičiuoji pelno mokestį
D 651 -ataskaitinių metų pelno mok.
K 445 -Pelno mok.įsipareigojimai

Jei buvo mokėtas pelno mok.avansas, tuomet:

D 445
K 2632 Iš anksto sumokėtas pelno mok.

Kai sumoki pelno mokestį spalio mėn.:

D 445
K 271

Individualios įmonės balanse Rezervų atskiroje klasėje stovi pelno suma, kuriai buvo taikyta Pelno mokesčio I būdo Investicija. Tai buvo taip seniai. Ar aš teisi, kad dabar ši suma nebeturi jokios įtakos ir aš ją galiu iškelti į nepaskirstytą pelną

Na matyt jau visi senai pamiršo tokius senus reikalus....

noreciau paklausti. uzdarau 6 kl ir 5 kl. i 34.. saskaita. tarkim atsiranda K34.. 10000 pelnas.toliau:
1) pelno mokescio sanaudos -
D65- 1500 Lt- pelno mokescio sanaudos
k45 -1500 -moketinas pelno mokestis;

2)ir sioje vietoje stopas. man reikia 34.. kad liktu grynasis pelnas, taigi

D 34- 1500
K *** - 1500 ??? na ir ka kredituoti?

kolege sako kredituoti 65 ? bet kur tada pelno mokescio sanaudos?
o jei dar yra neleidziami atskaitymai?
dekoju

Iš pradžių užpildai pelno mokesčio deklaraciją.
Iš P/N ataskaitos pelnas + neleidžiami atskaitymai - neapmokestinamos pajamos - perkelti ankstesnių laikotarpių nuostoliai. Gauni apmokestinamąjį pelną ir pelno mokestį ir dar pasiskaičiuoji socialinį mokestį.
Registruoji apskaitoje mokėtiną PM
D65 PM sąnaudas
K45 Mokėtinas PM

Tada uždarai sąnaudų sąskaitas
D341
K 6 klasės sąskaitos
ir pajamų sąskaitas
D5 klasės sąskaitos
K341

ir 341 sąskaitoje gauni ataskaitinių metų pelnas

Kolegė teisingai sako. Tai ne sąnaudų naikinimas, o sąskaitų uždarymas metams pasibaigus. Juk visos pajamų ir sąnaudų sąskaitos užsidaro ir užsiregistruoja tų metų pelnas (nuostolis)

zodziu , susipratau ir pati, teisingai 651 saskaitoje, si saskaita uzsidaro o nepasinaikina...kai praktiskai pabandziau ir paziurejau kas iseina, viskas gerai ... aciu visiems atsakiusiems ...sekmes...

Matyt, tik mes abi tokios atsilikę-užsilikę visame forume su tomis investicijomis:). Aš irgi neseniai klausinėjau apie tai:).
Tikrai ta suma jau nebeapsimokestina, galima ją drąsiai išmokėti savininkui.

sveiki,

ar pelno mokeščio sąnaudos turi įtakos sudarant balansą? Ta prasme, jei sudarau P/N ataskaita ir apskaičiuoju PM, tai atsiranda mokėtinas pelno mokestis ir pelno mokesčio sąn., kur šios sąnaudos atsispindi fin. atskaitomybėje?

Sąnaudos turi įtaką grynajam pelnui - p/n ataskaitos paskutinė eilutė.
O mokėtinas PM matomas įsipareigojimuose.

sveiki.


ar socialinio mokesčio sąnaudos yra leidžiami, ar neleidžiami atskaitymai.?

Socialinio mokesčio bazė yra ta pati kaip ir pelno mokesčio. Jis yra analogiškas PM ir galima net pasakyti, kad tai yra PM padidinimas, tai gi socialinis mokestis yra neleidžiami atskaitymai.

Gal kas pagelbės uždarau sąskaitas 5 ir 6 kl 2006.12.31, o pelno mokestis apskaičiuoti ir užregistruoti reikia irgi 2006.12.31?

ir kitas klausimas o jei aš to pelnu dengsiu nuostoli tai ar turiu visvien priskaičiuoti ir užregustruoti pelno mokesti 2006.12.31?

Paklausiu ir as, tik nesijuokit (nesu buhaltere, o su ja pasikonsultuoti siuo metu nera galimybes, trumpam isvykus) Tad pagalbos kreipiuoosi i Jus:

Gavome rasta, kuriame pirmas sakinys skamba taip: norime informuoti, kad vienetu pelnas apmokestinamas taikant siuos pelno mokesciu tarifus...

Emm.. klausimas - kas tas vienetu pelnas?
Labai aciu uz pagalba

Vienetas yra įmonė.
Tai lietuviškai gal būtų įmonių pelnas.