Socialinis mokestis

Tai jei i sanaudas nededam, kokia sąsk. korespondencija>

Socialinis mokestis, apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, neleidžiami atskaitymai (PMĮ 31 str.).

Na gerai, o jeigu planuojamas nuostolis? Jeigu pelno įmonė neturėjo 2005 metais?
Kaip tada su tuo mokesčiu?

Pala...
O nuo kada įsigalioja socialinio mokesčio įstatymas
Už kuriuos metus mes jį skaičiuosime
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=2576...

Ačiū Loreta, aktualiausias punktas mums pasirodė šitas:

[quote:570df842a9]3. Avansinio mokesčio neprivalo mokėti:

1) naujai įregistruoti juridiniai asmenys – pirmąjį mokestinį laikotarpį;

2) juridiniai asmenys, kurių praėjusio pelno mokesčio mokestinio laikotarpio apmokestinamosios pajamos neviršijo 100 tūkstančių litų;

3) juridiniai asmenys, kurie praėjusiu pelno mokesčio mokestiniu laikotarpiu naudojosi Pelno mokesčio įstatymo 5 straipsnio 2 dalies 2 punkte bei 4 dalyje ir Pelno mokesčio įstatymo 58 straipsnio 16 dalies 3 punkte nustatytomis lengvatomis.[/quote]

Taip kaip mes paskaičiuosime Socialinį mokestį FAKTĄ (ne avansinį), jei prieš pildant FR0475 jau turime turėti rezultatą (kuriame bus socialinis mokestis) ir tik tada rodysime neleidž. atsakitymus - socialinį mokestį.
keliu temą į viršų...

7 straipsnis. Avansinio mokesčio apskaičiavimas ir mokėjimas

1. Mokesčio mokėtojai avansinio mokesčio sumą, taikydami šio įstatymo 5 straipsnyje nustatytą einamojo mokestinio laikotarpio tarifą, apskaičiuoja pagal numatomą einamojo mokestinio laikotarpio apmokestinamojo pelno sumą. Apskaičiuota avansinio mokesčio suma už 2006 metais prasidėjusį mokestinį laikotarpį negali būti mažesnė kaip 4 procentai praėjusio pelno mokesčio mokestinio laikotarpio faktiškai apskaičiuotos apmokestinamojo pelno sumos. Apskaičiuota avansinio mokesčio suma už 2007 metais prasidėjusį mokestinį laikotarpį negali būti mažesnė kaip 3 procentai praėjusio pelno mokesčio mokestinio laikotarpio faktiškai apskaičiuotos apmokestinamojo pelno sumos.

2. Avansinis mokestis turi būti sumokėtas po 1/3 apskaičiuoto avansinio mokesčio sumos iki mokestinio laikotarpio trečio mėnesio paskutinės dienos, šešto mėnesio paskutinės dienos bei devinto mėnesio paskutinės dienos.

3. Avansinio mokesčio neprivalo mokėti:

1) naujai įregistruoti juridiniai asmenys – pirmąjį mokestinį laikotarpį;

2) juridiniai asmenys, kurių praėjusio pelno mokesčio mokestinio laikotarpio apmokestinamosios pajamos neviršijo 100 tūkstančių litų;

3) juridiniai asmenys, kurie praėjusiu pelno mokesčio mokestiniu laikotarpiu naudojosi Pelno mokesčio įstatymo 5 straipsnio 2 dalies 2 punkte bei 4 dalyje ir Pelno mokesčio įstatymo 58 straipsnio 16 dalies 3 punkte nustatytomis lengvatomis.

Loreta13 nesupratote mano klausimo...

Aš ne klausiau avansinio mokėjimo, aš klausiau finansinėje apskaitoje kiek reikia priskiačiuoti socialinio mokesčio. Kiek mokėsiu avansinio puikiai žinau.

Nes priskaičiuoti SOcialinį mokestį už metus, prieš tai reikia turėti ir apmokestinamą sumą (kuriame jau turi ir socialinis mokestis būti)
O vėliau kai turėisme ir avansinį ir priskaičiuotą galėsime sudengti ir skirtumą sumokėsime arba rodysime kaip permoką.

Nematau čia nieko sudėtingo. Gal ne taip žiūriu? Socialin\į mokestį , mano manymu, reikėtų mokėti analogiškai pelno mokesčiui. tik ne pagal faktą, o pagal numatomas sumas. Pasibaigus 2006 metams turėsime visą avansu sumokėto soc.mokesčio sumą ir pagal 2006 m. faktišką pelną primokėsime iki 2007 m. spalio 01 d, - analogiškai pelno mokesčiui. Faktinei pelno mokesčio sumai soc.mokestis įtakos neturės, nes jis- neleistini atskaitymai.

Tai į 2006 Finansinę atskaitomybę socialinį mokestį trauksi?
Jei taip, tai kaip apskaičiuosi:

O socialinis mokestis apskaičiuojamas:
iš P/n ataskaitos rezultatas (jau kuriame turi būti ir socialinis mokestis) perkeliamas į FR0475 ir tik tada per leidžiamus/neleidžiamus koreguojama ir gaunamas apmokestinama suma, nuo kurios paskaičiuojamas pelno mokestis bei nuo tos sumos apskaičiuojamas socialinis mokestis.
Tai kaip mes galime įtraukti į p/n ataskaitą, jei prieš tai reikia žinoti apmokestinama sumą....
Vėl galva sukasi, kažkaip įsikibau į vieną ratą - pagelbėkite, man neišeina priskaičiuoti FAKTINĮ SOCIALINĮ mokestį, ne avansinį pagal planauojamą....

Modestas
Gal aš dar klaidingai kažką suprantu, bet man tuomet, kai aiškino jis buvo panašus į 65 (pelno mokesčio sąnaudas) Jį tiesiog paskaičiuoji ir tiek.

Dėl 65 sąskaitos tai dar reikės pagalvoti....dėsiu greičiausiai 61X sąskaitą,
Tačiau mano klausimas taip ir nesupratote...
Finansinė apskaita:
Pajamos 10000
sąnaudos 5000
socialinis mokestis XXX
Pelnas prieš apmokestinimą:
10000-5000-XXX=YYY

YYY keliu į FR0475 ir ten koreguoji apmokestinamą rezultatą (neleidžiami ir t.t. tame tarpe ir socialinis mokestis, kuris dar tik skaičiuoju :)) ir gaunu apmokestinamą rezultatą ZZZ. Ir nuo to ZZZ paskaičiuoju 4 proc. socialinio mokesčio. Gaunu GGG socialinį mokestį.
Juokinga, tai kokią sumą dedate į finansinę apskaitą SOcialinį mokestį?
Avansinių man nejudinkit...

Aš nesakiau, kad į ją "dėt"
Tiesiog prasmė analogiška.

Pajamos
Sąnaudos (be socialinio, nes jo nežinote)
Skaičiuojate pelno mokestį
Gaunate pelno mokesčio sąnaudas 65...
Nuo pelno apskaičiuojate socialinį mokestį
D61XXX/K448X
Ir viskas.
Uždarote pajamas, sąnaudas
Ir gaunasi..kad pelnas sumažės socialiniu mokesčiu...
Ar aš kvailai galvoju

Socialinis mokestis apskaičiuojamas , kaip ir pelno mokestis. Gavus apmokestinąmąjį pelną jį apmokestinsim 15% pelno mokesčio tarifu ir 4% socialinio mokesčio tarifu. Kaip jis gali mažinti apmokestinmą pelną

Ar kas sakė, kad apmokestimąjį

Loreta, tesiog į tavo komentarą neįsiskaičiau , sory. Butų padidinę pelno mokestį tais 4%, būtų mažiau makalynės be papyldomų deklaracijų ir t t. Yra kaip yra........

Papildysiu, gal nenuvažiuosiu į pievas Socialinis mokestis registruojamas apskaitoje kaip ir pelno mokestis, pvz. 650- atask.m. pelno mokestis; 651- atask.m. socialinis mokestis.
Ir reiks pateikti ko gero metinę socialinio mokesčio deklaraciją, kur išvesime socialinio mokesčio sumą. Analogiškai kaip ir metinę pelno mokesčio deklaraciją.

Daja, aš ir nesakiau, kad mažina apmokestinamaji pelna, aš sakiau kad skaičiuojamas nuo apmokestinamojo pelno kaip ir PM.
Faktiškai pagal mano pvz, žinoma aš susidėliosiu kiek tas socialinis mokestis 10000-5000=5000*4%=200 Lt, bet žiūrint pagal eigą, tam kad apsiskaičiuoti finansinėje apskaitoje kažkokias sąnuadas, pirma reikia apsiskaičiuoti mokestinę bazę ir tik tada skaičiuoti Socialinį mokestį.
Anksčiau užtekdavo finansinį rezultatą pirma išsivesti, ir tik tada per PM deklaracija koreguojame, taip gaudami apmokestinamą pelną.
Dabar apsiskaičiuosime pirma apmokestinama pelną - pasiskaičiuosime socialinį mokestį - įtrauksime į P/n ataskaitą - gausime rezultatą, kuris bus mažesnis socialinio mokesčio suma ir tada per PM deklaraciją gausime parodyti kaip neleidžiami atskaitymai, tai išlygindami apmokestinamą pelną nuo kurio paskaičiuosime ir PM.

Tai va esmė ir yra, kad pirma reikia apsiskaičiuoti finansinį rezultatą (kuriame jau turi būti ir socialinis mokestis) ir tik tada skaičiuoti pelno mokestį ir socialinį nuo tos pačios mokestinės bazės.



Čia viskas aišku

Ačiū už diskusiją

Na todėl Modestui ir rašiau, kad tai panašu į pelno mokestį