Ar teisingai suprantu, kad dabar suskaičiuoju kiek apskritai 2010.12.31 likę nepanaudotų atostogų (nesvarbu kurių metų) ir atlikdama koreagavimus 6 kl kaupimų sąnaudos ir 4 kl kaupimai palieku juose tą sumą. Jei kaupimų suma padidėja, tai bus vėlgi neleidžiami atskaitymai pelno mokesčio deklaracijoje. Tada 2010 m. išmokėtos sumos uz atostogas (nesvarbu kurių metų) visos eina i normalias DU sąnaudas ir tai leidžiami atskaitymai?

Aš kalbu apie tokį atvejį, t.y. atostogų rezervą sudarau, tas sąnaudas pelno mokesčio deklaracijoje rodau kaip neleidžiamus atskaitymus, o kai darbuotojai eina atostogų, tai fiksuoju kaip normalias darbo užmokesčio sąnaudas, mažinančias pelną, metų gale pažiūriu kokios sumos turi būti už neišnaudotas atostogas, atitinkamai koreaguoju rezervą, mažinu arba didinu, tuo pačiu ir pelno mokesčio deklaracijoje tą skirtumą parodau.
Tik dabar strigau su tuo rezervu iki 2009.01.01.

[quote=Rainis]
O kur radote tokius išaiškinimus? Neteisingi jie, ir

56. Pirmą kartą taikant šį standartą, turto ir įsipareigojimų, susijusių su atlygiu darbuotojams, apskaitos politikos pakeitimo poveikio rezultatas parodomas koreguojant nepaskirstytojo pelno (nuostolių) likutį ataskaitinio laikotarpio pradžioje, o aiškinamajame rašte pateikiant atitinkamus paaiškinimus.
Pavyzdžiui, pradėjus šį standartą taikyti nuo 2009 metų, turto ir įsipareigojimų, susijusių su atlygiu darbuotojams ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais, poveikio rezultatas parodomas koreguojant nepaskirstytojo pelno (nuostolių) 2009 metų pradžios likutį. Rezultatas parodomas nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos eilutėje „Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)“. Aiškinamajame rašte reikia nurodyti susidariusių pokyčių priežastis ir sumas. Lyginamoji finansinių ataskaitų informacija retrospektyviai nekoreguojama.
57. Pagal šį standartą tvarkoma 2009 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių finansinių metų apskaita ir sudaromos 2009 m. sausio 1 d. ir vėliau prasidedančių ataskaitinių laikotarpių finansinės ataskaitos. Šis standartas gali būti taikomas ir sudarant ankstesnio ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas

31

Jei nebūčiau mažinusi nepaskirstytojo pelno, tai į sąnaudas atostoginių suma butų patekusi kai darbuotojas eitų atostogų, o sanaudos taip pat mažina pelną, dabartiniu atveju kai eis atsotogų į sanaudas apskaitoje jau netrauksiu, tik sumažinsiu rezervą, taigi pelnas pamažintas tiesiog anksčiau.

Mažinsiu rezervą, o pelno mokesčio deklaracijoje ismokėtą sumą parodysiu leidžiamais atskaitymais.

Suprantu, kad būtų buvę paprasčiau neliesti pelno saskaitos, bet padariau pagal tuo metu skaitytus išaiškinimus, o dabar jau kažkaip reikia tvarkytis. tik nesugalvoju kaip dabar fiksuoti pokyčius rezervui iki 2009.01.01

Būkit geri, labai prašau, padėkit.
2009.12.31 pirmą kartą sudarinėjau atostogų rezervus, paskaičiavau kiek prikauso už 2009 m. ir kiek už laikotarpį iki 2009 m.

Už 2009 m. apskaitoje suvedžiau:
D 6 kl atsotoginių kaupimo sanaudos
K 4 kl atostogų kaupiniai

Už laikotarpį iki 2009 m.:
D3 kl nepaskirstytasis pelnas
K4 kl atostogų kaupiniai

Pelno mokesčio deklaracijoje neleidžiamiems atskaitymams priskyriau 2009 m. kaupimus (ir DU, ir SODRA).

Kai darbuotojai 2010 m. ėjo atostogu apskaitoje fiksavau normaliai
D 6 kl DU sąnaudos
K 4 kl darbo užmokestis

Dabar 2010.12.31, kaip suprantu, paskaičiuoju kiek priklauso už 2009 ir 2010 neišnaudotų atostogų ir fiskuoju skirtumą tarp to ką gausiu ir to ką užfiksavau 2009.12.31 sąskaitose D 6 kl atsotoginių kaupimo sanaudos K 4 kl atostogų kaupiniai. Pelno mokesčio deklaracijoje tuo skirtumu rodysiu neleidžiamus atskaitymus, arba, jei rezervas sumažės, rodysiu 43 eiluteje.

O kaip su kaupimais už laikotarpį iki 2009.01.01? suprantu, kad blogai rodžiau dėdama į sąnaudas 2010 m. išmokėtas atostoginių sumas, kurios buvo už laikotarpį iki 2009.01.01 (nes turėjau mažinti kaupimus, o ne dėti į sąnaudas), tai jas išminusuosiu padarydama korespondenciją K 6 kl DU sanaudos D 4 kl atostoginių kaupiniai. Ir tą sumą parodysiu pelno mokesčio deklaracijoje 43 eilutėje? Bet kas toliau? 2010.12.31 paskaičiuoju kiek liko atostogų už laikotarpį iki 2009.01.01 ir? Kokios korespondencijos? Turbūt 342 sąskaitos (nepaskirstytas pelnas) čia jau neturėčiau liesti?

Sužinojau, gal kam pravers, deklaruoti nereikia, nesvarbu kokią sumą gavo

Gal kas žino?

Ne ne, ne to klausiau. Darbdavys moka už darbuotoją gyvybės draudimo įmokas, tas darbuotojas patyrė traumą ir gavo iš draudimo tam tikrą sumą pinigėlių, ar tuos pinigėlius darbuotojui reikia rodyti GPM308 deklaracijoje?

Ar reikia deklaruoti sumą, kurią išmokėjo pagal gyvybės draudimo sutartį patyrus traumą?

Čia turbūt nesvarbu, kad už mokslą studentas mokėjęs būtent iš savo atsiskaitomosios sąskaitos?

Jei studentas (jis nedirba) mokėjo už mokslą ar jo tėvas gali prisitaikyti GPM deklaracijoje tą sumą? Ir kur ją reikia įrašyti? Ačiū.

Gal galėtumėte žvilgtelti ar teisingai čia dėlioju?

Po 2009 m. pelno skirstymo liko 17 060.71 Lt pelno (K342), už 2010 m. gautas nuostolis 18 628.13 Lt.

2010.12.31 fiksuoju nuostolį:

D593 (Nepaskirstytasis nuostolis) 18 628.13 Lt
K390 (Suvestinės sąskaitos) 18 628.13 Lt
ir
D341 (Ataskaitinių m. nepaskirst. nuostolis)18 628.13 Lt
K593 (Nepaskirstytasis nuostolis) 18 628.13 Lt

2011 m. po atskaitomybės patvirtinimo darau įrašus:

D690 (Praėjusių m. nepaskirst. nuostolis) 18 628.13 Lt
K341 (Ataskaitinių m. nepaskirst. nuostolis) 18 628.13 Lt

D331 (Privalomasis rezervas) 1567.42 Lt
K592 (Pervedimai iš rezervų)1567.42 Lt

D342 (Ankstesnių m. nepask. pelnas) 17 060.71 Lt
K690 (Praėjusių m. nepask. nuostolis) 17 060.71 Lt

D592 (Pervedimai iš rezervų)1567.42 Lt
K690 (Praėjusių m. nepask. nuostolis) 1567.42 Lt

Gal galėtumėte žvilgtelti ar teisingai čia dėlioju?

Po 2009 m. pelno skirstymo liko 17 060.71 Lt pelno (K342), už 2010 m. gautas nuostolis 18 628.13 Lt.

2010.12.31 fiksuoju nuostolį:

D593 (Nepaskirstytasis nuostolis) 18 628.13 Lt
K390 (Suvestinės sąskaitos) 18 628.13 Lt
ir
D341 (Ataskaitinių m. nepaskirst. nuostolis)18 628.13 Lt
K593 (Nepaskirstytasis nuostolis) 18 628.13 Lt

2011 m. po atskaitomybės patvirtinimo darau įrašus:

D690 (Praėjusių m. nepaskirst. nuostolis) 18 628.13 Lt
K341 (Ataskaitinių m. nepaskirst. nuostolis) 18 628.13 Lt

D331 (Privalomasis rezervas) 1567.42 Lt
K592 (Pervedimai iš rezervų)1567.42 Lt

D342 (Ankstesnių m. nepask. pelnas) 17 060.71 Lt
K690 (Praėjusių m. nepask. nuostolis) 17 060.71 Lt

D592 (Pervedimai iš rezervų)1567.42 Lt
K690 (Praėjusių m. nepask. nuostolis) 1567.42 Lt

Ačiū :)

Paskambinau ir tikrai į VMI už vinjetes mokėti negalima jau nuo 2007 m. liepos mėn

Ačiū

Man taip viena protinga (gal) buhalterė pasakė :) Esmė tame, kad norim ne už grynus pirkti, o pavedimu mokėti ir kad šiandien jau išduotų

Gal galite pasakyti ar už kelių vinjetę VMI reikia mokėti? Kokiu kodu?

O kokiu būdu jie dar galėtų padengti nuostolį? Įnašais? Dar?

Kažkaip niekada su nuostoliu reikalų neturėjau, šmėstelėjo, kad kažkas negerai, ačiū Raini
Galiu gal dar paklausti dėl to nuostolio? Ar teisingai mąstau, kad visų pirma jis turi būti dengiamas iš ankstesnių metų sukaupto pelno, o jei dar neužtenka, iš privalomojo rezervo?

Jei į PLN204 III dalies 1 eilutę įrašom P(N) ataskaitoje apskaičiuotą pelną ir tada surašom neleidžiamus atskaitymus, tai pelnas padidėja, o jei įrašom nuostolį, tai kai pridedam neleidžiamus, nuostolis sumažėja?

Jei sumoku už fizninį asmenį (įmonės akcininką) nekilnojamojo turto mokestį už turtą, kurio iš jo nenuomojam (tiesiog yra patalpų rūsys, kurio nenaudojam ir nenuomojam, nuomojam tik pačias patalpas), tai čia bus kas, pajamos natūra to asmens ir turiu sumokėti nuo NTM sumos gyventojų pajamų mokestį ir ta NTM suma neleidžiami atskaitymai?

[quote="wirgina"]

Pagal šiuos paaiškinimus tai man turbūt ir tinka vidutinė rinkos vertė, paskirtis pastatu gamybos, pramonės, kita.

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Iš Registrų centro turiu mokestinės vertės išrašą, pagal kurį turiu skaičiuoti avansinį nekilnojamojo turto mokestį, bet jame yra tik vidutinė rinkos vertė, tame išraše, kurį turėjau anksčiau buvo mokestinė vertė parašyta. Ar bus teisinga jei skaičiuosiu pagal tą vidutinę rinkos vertę?

Turim užtektinai jų Kadangi klausėte kiek metų naudojam, tai ir klausiu, kokiu atveju atsirastų prievolė atvaizduoti PVM deklaracijoje.

Ačiū Raini, o kokiu atveju atsirastų?

2003.06.03-2009.12.31