Sveiki,
pasiklydau truputį :)
Individualios įmonės savininkas naudojasi įmonei priklausančiu lengvuoju automobiliu. Numatyta, kad įmonė naudoja 70 %, o savininkas - 30% automobilio.
Kaip suprantu, tie 30 % savininkui yra kaip naudos iš įmonės paėmimas turtu (ar turto naudojimu). Apskaičiuoju savininko naudą: susirandu interneto erdvėse kiek kainuoja panašios klasės, amžiaus ir kt. parametrų automobilio nuoma, ir pripažįstu 30 % tos sumos savininko įnašo išėmimu iš įmonės.
Kaip turėtų atrodyti sąskaitų korespondencija??

Laba diena,
kokią sąskaitų korespondenciją naudoti gavus mokesčių permokos grąžinimą?
Mokestis sumokėtas ir įtrauktas į sąnaudas praėjusiais metais, o grąžinta permoka sekančiais.

Ačiū. Ir man taip atrodo, bent jau patogiau taip būtų. Nes laikyti tas sąnaudas apskaitine klaida kaip ir netinka, nes pernai tai buvo visiškai tikros ir realios sąnaudos, ir nežinojome, kad teismas priteis tas sumas apmokėti skolininkui. Tuo labiau nežinojome, kad skolininkas jas apmokės.
Bet suabejojau, nes atgavus tą sumą kaip ir turėtų mažėti praėjusių metų sąnaudos, ir išeitų pelno mokesčio nedamoka. Kažin ar neužklius tai, kad pernai parodyti atskaitymai iš apmokestinamojo pelno šiemet mums sugrįžo, o pelno mokestis neprimokėtas

Laba diena,
prašau paaiškinti tokią situaciją:
2014 metais bylinėjomės su skolininku, turėjome teisinių paslaugų išlaidų, ir jas įtraukėme į 2014 metų sąnaudas.
2015 metais teismas priteisė skolininkui mokėti ne tik skolą, bet ir mūsų patirtas bylinėjimosi išlaidas, ir tas išlaidas 2015 m. skolininkas mums sumokėjo.
Kaip elgtis su ta kompensuota suma? Taisyti 2014 metų pelno deklaraciją mažinant leidžiamus atskaitymus ir didinant apmokestinamojo pelno (ir pelno mokesčio) sumą?
Įmonė ne PVM mokėtoja, FA nesudaro.

Na taip, PLN04A II dalies 27 eilutėje kalbama apie į mokesčio bazę netrauktinas pajamas, bet kiek teko skaityti kokios būtent pajamos turimos omenyje, nieko panašaus į grąžintus IĮ savininkų įnašus neminima.
Sprendimą turime, taigi liko pakeisti sąskaitų korespondenciją ir nerodyti tos sumos PLN deklaracijoje.
Labai ačiū už atsakymą, padrąsinote

Laba diena,
pildau PLN204A, norėjau paklausti kur rašyti sumą, kuri turėtų būti priskiriama įmonės neapmokestinamoms pajamoms kaip individualios įmonės savininkui grąžintas įnašas turtu.
Situacija tokia:
tax.lt/temos/18853-ii-savininko-inasa...
Piniginio įnašo grąžinimas pinigais niekur nedeklaruojamas, tačiau kadangi įvyko sandoris atiduodant IT už atitinkančią to turto vertę įnašų sumą, 521 sąskaitoje turiu to atiduoto turto vertės pajamas.
PLN204Z dalyje nerandu tokio pajamų rūšies kodo, 15 kodu įtrauti manau netinka, nes PMĮ 12 str. tokių neapmokestinamų pajamų paminėta nėra.
Ar tinka šią sumą rodyti deklaracijos PLN04A II dalies 27 eilutėje?
Ar jos apskritai nedeklaruoti???

Taip, ačiū. Tik man rodos pirkėjų galima ir nerašyti, nors kita vertus pardavimas, tai gal ir turi ta sąskaita sujudėti.
Ačiū už pagalbą

Labai ačiū už atsakymą.
Kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija šiuo atveju?
Sakyčiau taip:
D 4487 Grąžintinas įmonės savininko įnašas
K 122 (IT likutinė vertė)
K 521 Ilgalaikio turto perleidimo pelnas (?)

Parduodamo (už įnašus paimamo) turto rinkos vertė yra mažesnė už savininmo neatsiimtų įnašų likutį.
Jūsų aukščiau pateiktoje medžiagoje sakoma, kad apmokestinamosioms pajamoms priskiriama tik įnašą viršijanti turto vertė.
Ką kredituoti, jeigu ta vertė įnašo neviršija?

Ir kokia turėtų būti sąskaitų koresmondencija?

Laba diena,
susidūriau su tokia situacija: IĮ savininmas nori įsigyti (paimti už anksčiau įneštus piniginius įnašus) iš savo įmonės nuosavybės teise jai priklausantį automobilį, kuris jau yra nudėvėtas.
Kokia automobilio verte mažinti savininko įnašų sumą? Tikriausiai rinkos verte, ne likutine??
Tada skirtumą tarp likutinės ir rinkos vertės turiu rodyti kaip pajamas iš IT pardavimo?
Kaip teisiškai įforminti šį sandorį?

Ačiū

Ačiū

Na o jei vienkartines paslaugas teikia fizinis asmuo fiziniam asmeniui, ir paslaugos teikėjas yra dirbantis? Kaip tada su SODRA?

Nejau niekas nesusidūrėte su tokia situacija? Ir neturite minčių?
Pasidalinkite, prašau.
Nežinau kaip su tokia situacija tvarkytis, nes savininkas jau nunešė prašymą VMI, jau gavo leidimą, o kaip su tuo lizingu - neežinau ką daryti

Sveiki
Kai elgtis tokiu atveju, kai IĮ veikla jau sustabdyta (laikinai), o įmonė turi lizingo sutartį (taigi, ir atsiskaitymus su kt. įmone)?
Ar mokėti toliau iš įmonės sąskaitos, o po to pripažinti neleidžiamais atskaitymais?
Ar reiktų veiklos nevykdymo laikotarpiui įmokų mokėjimą pavesti savininkui, iš jo asmeninės sąskaitos? Tada tą sumą galima laikyti savininko įnašu?
Juk IT, už kurį mokamos įmokos, nusidėvės tik kitais metais, nes kai nevykdoma veikla, tai ir nusidėvėjimo sąnaudų nėra?
Ar kaip?
Be to, įmonė turi gauti skolos apmokėjimą už pernai metais suteiktą paslaugą. Ir turi skolą atleistam darbuotojui. Taigi - į sąskaitą įplauks pinigai, ir bus mokėjimas.
?????????

Laba diena.
Prašau pakonsultuoti:
Ar gali IĮ teikti paslaugas ir išrašyti sąskaitas įmonei (UAB), kurioje pagal darbo sutartį dirba IĮ savininkas?
Paslauga analogiška savininko pareigoms UAB.
Ačiū

Labai ačiū

Sveikos ir sveiki siais metais
Gal kas gali padėti? Kur rasti Formos Nr.4 pildymo taisykles?
Neatrenku ar visas formas reikia pildyti.
Pvz.jei nebuvo baudų ir delspinigių, 3 lentelę pildyti?
Formą Nr.4-1 pildyti?
Jei nebuvo ligų, Formą Nr.4-2 pildyti?

kazkada dariau, bet viskas kazkur...

Labai labai AČIŪ, Tess

Laba diena, Tess

Instrukcijos dar nesuradau, o fakso priimti negalėsiu
Gerai būtų gauti skanuotą. Iš ankto AČIŪ

AČIŪ

Taip, būtent tos ir reikia. Netiksliai surašiau, ATSIPRAŠAU

Tess, jeigu prisimintumėte darbe mane - labai pagelbėtumėt
O gal žinote, kur galėčiau savarankiškai, rasti????
Tada sutaupytume Jūsų laiką

Konkrečiai saugos ir sveikatos instrukcijų elektros prietaisų naudojimui reikia tokioms profesijoms, kaip pvz.:
1318 Mažųjų asmens priežiūros, valymo ir panašių paslaugų įmonių vadovai 93 skyrius “Kitos paslaugos”
2411 Buhalteriai
2143 Elektros inžinieriai
Visi jie instruktuojami "ĮVADINE SAUGOS IR SVEIKATOS INSTRUKCIJA", "PRIEŠGAISRINĖS SAUGOS ĮVADINĖ INSTRUKCIJA", visi jie naudoja kompiuterius, todėl instruktuojami "SAUGOS IR SVEIKATOS INSTRUKCIJA DIRBANČIAM SU KOMPIUTERIU", ir mano supratimu reiktų saugos ir sveikatos instrukcijų elektros prietaisų naudojimui (ne elektrikui).
O gal nereikia?
AŠ JAU SUSIMAKLIJAU
Tai kaip yra iš tiesų? Kas žino????????

Neelektrotechninis personalas - tai visi darbuotojai, kurie įmonėje naudojasi elektros prietaisais, bet nėra elektrikai. Deja, tokios profesijos, nėra, tai nėra ko ir sukonkretinti..
Na, tą instruktažą turiėtų išklausyti visi darbuotojai, kurie gali įmonėje naudotis bet kokiais elektros energiną naudojančiais prietaisais, pvz. jungiamais į kištukinį lizdą ("rozetę").
Tai va, o tokios instrukcijos neturiu
Blogai..

Sveiki visi ir visos (visos ir visi gall..?)

Gal kas turite neelektrotechninio personalo darbuotojo saugos ir sveikatos instrukciją ir galėtumėte ją įklijuoti, ar atsiųsti į dar2du@gmail.com???
Laaabai praaasau
Makaluojuos jau kelias dienas po i-netą, ir .... piššššš...

Prasau, padėkit bėdoje

AČIŪ

Jeigu netraukiate komunalinių ir kitų buto išlaidų į sąnaudas ir nepristatėte VMI įmonės vadovo įsakymo, kad naudojate įmonės veiklai X % buto - įmonei nieko nereikia daryti.

Jeigu mokate nuomą fiziniam asmeniui, įtraukiate jį į FR0471 deklaraciją, tai fizinis asmuo turi deklaruoti nekilnojamo turto nuomos pajamas ir mokėti 15 % pajamų mokesčio nuo nuomos pajamų .

Jei už nuomą jam nemokate, tai ir GPM 15 % fiziniam asmeniui nereikia nei deklaruoti, nei mokėti.
NTM tokiu atveju taip pat niekas neturi mokėti.

Jei IĮ traukia į sąnaudas su tuo butu susijusias išlaidas, jei VMI pranešta apie buto naudojimą įmonės veiklai - IĮ turi mokėti NT mokestį. Jei tik registruota įmonė - mokėti nereikia.

Todėl, kad deklaracija (ABBYY) apvalina iki litų, tai už mėnesi išeina 1 Lt vietoje 1,33 Lt. O už metus vietoje 16 Lt išeina 12 Lt. Tai va. Mokėti pagal deklaraciją, ar pagal aritmetiką - štai kur klausimas
O esmė ta, kad VMI nepatinka registrų centro nustatyta vertė.

Pereinamasis šito mokesčio laikotarpis 2006 - 2007 metai.
2006 m. apmokestinamoji vertė - 0,5 nuo registrų centro nustatytos vertės,
2007 m. - 0,8 nuo registrų centro nustatytos vertės.

"2) kito šio nekilnojamojo turto, kurio mokestinė vertė iki 2006 m. nebuvo nustatyta (pvz., gyventojų turto, naujai pasistatyto turto), mokestine verte 2006 metų mokestiniu laikotarpiu laikoma 0,5, o 2007 metų mokestiniu laikotarpiu – 0,8 šio įstatymo 8 straipsnio 1 dalyje nurodytos šio nekilnojamojo turto mokestinės vertės."

comments.vmi.lt/pdbw.nsf/7f17e09ec9cbde14c2256..."> comments.vmi.lt/pdbw.nsf/7f17e09ec9cbde14c2256...

Registrų centro masinio vertinimo būdu nustatyta vertė - 16000 Lt

Tai va... VMI sako - NESAMONĖ

Na deklaruoti kitaip, nei deklaracija leidžia juk negaliu
O mokėti kitaip, nei deklaruoju... Irgi:) Anksčiau buvau sumokėjusi kelių mokestį pora litų daugiau nei deklaruota, tai VMI sako ATEIK, PERMOKA YRA, reikia užskaitą daryti...

Tai kad tokia verte 2006 metais registrų centro butas įkainotas, kurį įmonė naudoja savo veiklai 1/5. O kaip kitaip deklaruoti