Praeitų metų klaidų taisymas.

Laba diena,
prašau paaiškinti tokią situaciją:
2014 metais bylinėjomės su skolininku, turėjome teisinių paslaugų išlaidų, ir jas įtraukėme į 2014 metų sąnaudas.
2015 metais teismas priteisė skolininkui mokėti ne tik skolą, bet ir mūsų patirtas bylinėjimosi išlaidas, ir tas išlaidas 2015 m. skolininkas mums sumokėjo.
Kaip elgtis su ta kompensuota suma? Taisyti 2014 metų pelno deklaraciją mažinant leidžiamus atskaitymus ir didinant apmokestinamojo pelno (ir pelno mokesčio) sumą?
Įmonė ne PVM mokėtoja, FA nesudaro.

Nemanau, kad turit praeitus laikotarpius dėl to koreguoti. Aš tiesiog mažinu dabartinių metų sąnaudas.

Ačiū. Ir man taip atrodo, bent jau patogiau taip būtų. Nes laikyti tas sąnaudas apskaitine klaida kaip ir netinka, nes pernai tai buvo visiškai tikros ir realios sąnaudos, ir nežinojome, kad teismas priteis tas sumas apmokėti skolininkui. Tuo labiau nežinojome, kad skolininkas jas apmokės.
Bet suabejojau, nes atgavus tą sumą kaip ir turėtų mažėti praėjusių metų sąnaudos, ir išeitų pelno mokesčio nedamoka. Kažin ar neužklius tai, kad pernai parodyti atskaitymai iš apmokestinamojo pelno šiemet mums sugrįžo, o pelno mokestis neprimokėtas

Sveiki,
2015m. pastebėjau ir retorspektyviniu būdu taisiau 2014m. klaida. 2014m. buvo per mažai parodyta sąnaudų.
2014m. buvo pelnas ir nuo tos sumos buvo 20 proc. nuo pelno skirta į privalomus rezervus. Kadangi buvo klaida 2014m., tai turėjo būt 20014m. mažesnis pelnas ir mažiau reikėjo skirti į privalomąjį rezervą.
Ar palikti , kiek buvo skirta 2014m. į rezervus ar ta suma mažiau skirti šiais metais į rezervą? Dar pilnai nesuformuotas privalomas rezervas.
Būčiau dėkinga už patarimą :)

kaip reikėtų ištaisyti klaidą
2014 metų nebuvo į apskaitą įtrauktą pe rklaidą pardavimo sąskaitą. kiek suprantu dabar turiu pataisyti PLN204, o kaip registruoti apskaitoje šią sąskaitą ar 2015 metais galiu ją per D 2411 skola pirkėjų o K 34 pelnas?
ar turiu ją įtraukti į 2014 metus?

Kaip aš daryčiau:
PLN tikslinimas už 2014 m. (jeigu reikia ir PVM tikslinimas už tą laikotarpį)
Ir jeigu dar 2015 m. neuždaryti užregistruočiau kaip paprastai kaip ir bet kokią sąskaitą, tik jau PLN už 2015 m. ši suma būtų neapmokestinamos pajamos.
Aišku dar priklauso kokia ten pajamų suma.

mes ne PVM mokėtojai suma buvo 1000 litų
ačiu

o priskaičiuotas pelno mokestis už 2014 metus bus leidžiami atskaitymai 2015?

Pelno mokestis niekada negali būti leidžiami atskaitymai.

na pvz kai priskičiuojam pelno mokesti korespo D 6125 K 445, tai ae čia 6125 yra neleidžimai?

visai susipainiuojau

Priskaitote pagal apskaitos reikalavimus. Kiti apsiena be 6125. Tiesiog D3xx K 445
Pirma uždarote 5 ir 6 klasę, kai dar nebūnat priskaitę to pelno mokesčio, gaunat rezultatą ir iš PLN204 priskaitot pelno mokestį, Šiuo atveju jau galima vadinti kad vėl turit uždaryti tą 6125 pelno mokesčio sąskaitą. ''Ūkiškai sakant'' du kartus uždarot sąskaitas, tik antrąsyk uždarot tik tą pelno mokestį. Jis niekada nebūna sąnaudose.

Pelno mokestis nei leidžiami nei neleidžiami atskaitymai. PLN pradedate pildyti pagal Pelno/Nuostolių ataskaitos XI. PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ eilutės, o ten pelno mokesčio dar nėra

tai manao atvėju dabar korspondencija
pirma sąskaitą pardavimą registruoju D 2411 K 5 pajamos, tada D 5 pajamos K 34 nepaskirstytas pelnas
ir D 61 priskaitytas pelno mok K 445 Pelno isipraeigojimai

ar kažką čia ne taip, tubut paskutinė korspon bus D 34 K 445

Pirmas variantas kaip ir teisingas. Pelno mokestį apskaitoje dedate į sąnaudas, o paskui uždarote tą sąnaudų sąskaitą. Tik man keista, kad pas Jus pelno mokesčio sąnaudos 61.. Dažniausiai naudojamos 65.. sąskaitos pagal seną DK

upss suklydau

o negeriau apeiti 6 kl taisant klaidą ir D34 K 445?

Aš neapeičiau. Nors rezultato tai nekeičia, bet pagal mane sąnaudos turėtų užsifiksuoti

sveiki
as su tokiu klausimu. kaip istaisyti 2014 m. klaida. likutis neteisingas buvo -skola tiekejams. pasirodo vienai imonei buvo atsiskaityta pilnai, o pas mane kabo skola. gal galit pagelbet

Jei yra skola, o tai kaip banko likutis( ar kasos) su apskaita tada sutampa?

tai nebuvo pristatytas kpo tos imones ir net nezinojau,kad yra atsiskaityta

tai nebuvo pristatytas kpo tos imones ir net nezinojau,kad yra atsiskaityta
[/quote]
Atskaitingas asmuo tegu atsako, per avansinę taisyti, jei grynais mokėta.