holdingas rašė:
Sveiki. MB nariui išmokėjome pagal vadovavimo sutartį 24000 eur už 2024 m. Deklaruojame kodu 77, GPM 15 proc.?

Snaiga rašė:
Laba diena,

iš kur įsidiegiate programą ABBYY eFormFiller 2.5 v7 ?
Statistikos portale jos nebematau.

Ačiū

pusedevyniu rašė:
Sveiki,
gal kas žinote, kokiu kodu reikia deklaruoti automobilio pirkimą iš fizinio asmens, šiuo atveju MB pirko iš MB nario:
16 - Privalomai registruotino kilnojamojo daikto arba daikto, kuris nekilnojamuoju pripažįstamas pagal įstatymus, pardavimo ar kitokio perleidimo nuosavybėn pajamos
ar
13 - Pajamos, gautos už parduotą ar kitaip perleistą nuosavybėn kitą turtą, išskyrus žymimas 10, 11, 12, 14, 15, 16, 17, 18 ir 34 kodais

Rytism rašė:
Sveiki, yra tokia situacija, kad keičiame būstą. 2025 kovo m. forminamas pirkimas, o vėliau, tarkim liepos m. daromas esamo būsto pardavimas. Visi pinigai iš esamo turto pardavimo bus iškart panaudoti sudengti dalį paskolos naujam būstui.
Kadangi esamas turtas nėra išlaikytas 10+ metų, bei deklaruoja gyv. vieta jame iki 2 metų, tai lyg ir turėtum pirma parduoti ir tik tada pirkti, kad būtų taikoma GPM legvata.
Kaip būtų galima elgtis tokioje situacijoje?

orinta17 rašė:
Sveiki,

jei įmonė, įmonės vadovas nuspirko iš savęs, kaip fizinio asmens, kompiuterį. Kokiu kodu reikia deklaruoti?

Daiva_accounting rašė:
O ar reikia deklaruoti už mokslą sumokėtas sumas metinėje GPM deklaracijoje GPM312?

Minerva83 rašė:
Sveiki, kaip su PVM atskaita už dotacija įsigytai įrangai?

Minerva83 rašė:
Sveiki , pradedu dirb su MB. Gal galit užvest ant kelio? Nario įnašas 301 ar 308. Nes matau būna abu variantai, kokį taisiklingiau rinktis ir kodėl. Ačiū

holdingas rašė:
Sandoriai tarp jų yra.

holdingas rašė:
Sveiki. MB pajamos nesiekia 300 tūkst., darbuotojų iki 10. MB savininko šeimos narys taip pat turi MB. Ar reikia atsižvelgti į dviejų MB sumines pajamas, norint pritaikyti 5 % pelno mokesčio tarifą?

Gita1 rašė:
tai ta M raidė rašosi visais atvejais?
Uždeklaravau be M, tai turėčiau taisyti...

Kristiana__ rašė:
Bet, palaukit, kaupimas skaičiavimui PVM ribos, pelno mokesčio apskaičiavimui, bet o tačiau GPMui lieka pinigų principas.

JulijusXY rašė:


Na, man kilo klausimas, nes GPM312+pildymo+tvarka.pdf 32-toje skaidrėje akivaizdu, kad Kaupimo principas taikomas. Tik klausimas, jei MB narys-vadovas, turi ir individualią veiklą pagal pažymą, tačiau veikla yra kita (ne vadovavimo). Ar irgi reikia jam taikyti Kaupimo principą?

JulijusXY rašė:
GPM312+pildymo+tvarka.pdf 28-toje skaidrėje radau tokį pavyzdį. Įtariu, kad ta M raidė leidžia apsumuoti visas pajamas iš MB ir tikrina ar neviršyta 100t. riba...

JulijusXY rašė:
GPM312. MB ir Vadovas (narys) yra PVM mokėtojai. Už vadovavimą vadovas išrašo sąskaitą 2024.12.31, 12100 Eur. MB atsiskaito (pavedimas į vadovo sąsk.) - 2025.01.01 (12100 Eur).

Ar teisingai formuoju GPM312 L?
L4. išmokų klasė - B
L5. išmokos rūšis - 77
L7. individualios veiklos išmoka - M
L8. išmokos - 10 000
L9. GPM tarifas - 0

T.y. ar teisingai suprantu, kad deklaruojama suma kaupimo apskaitos principu?

vesval rašė:
Turite omeny finansinę atskaitomybę ar dar ką nors?

vesval rašė:
Sveiki,
įkūriau MB. Prieš 5 metus kol neišėjau į VPA, dirbau su UAB, o MB "nečiupinėjau". Gal padėsite išsiaiškinti ar viską pridaviau VMI? Įmonė labai maža, tad buhalterio neįstengčiau pasisamdyti.

Direktorius yra ir narys. Atlygio 2024 m. neturėjo, lėšų neišsiminėjo - Neturiu teikti tuščios deklaracijos?
Kiek suprantu turiu pildyti FR0521, kadangi buvo piltąsi kuro.
Gal dar kažką esu pamiršusi? Žinoma, FA dar nepriduota.

bux rašė:
Sveiki, įmonė pasirašė kurdama įstatini kapitalą 3000eur., bet tai ne piniginis o visokia įranga, įrankiais, nusipirkęs prieš kurdamas MB su kuriais darbuosis. Gal galite patarti kaip maždaug apskaitoje tai parodyti toki įstatini kapitalą.

Gita1 rašė:
Jeigu MB valdo 1 narys, darbuotojų nėra, pajamos iki 300tūkst. Tai už 2024 metus dar 5 proc. tarifas?

AGPaulius rašė:
Sveiki, noriu paklausti ar taip galima elgtis turiu dvi įmones viena UAB kita MB. UAB užsiima prekyba, ir dirbu vienas. Dabar turiu problemų su sveikata ir kartais reikai pailsėti nuo darbo. Mane tuo momentu pavaduoja žmona. Tačiau aš jos nenoriu įdarbinti, nes jos darbas būtų epizodinis neprognozuojant laiko. Šiuo metu ji dirba vadinkim "neoficialiai". Tai pat turiu MB kuri beveik veiklos nevykdo. Mane domina galimybe žmoną priimti į MB kaip MB narį, tada MB su UAB susirašytų pardavimo paslaugų sutartį kada žmona oficialiai galėtų teikti pardavėjos paslaugas UAB pagal poreikį. Ar taip galima elgtis legalu ?

Paulunsas rašė:
Ačiū Kristiana! Tik dar norėčiau pasitikslinti tada ką aš čia maišau, gal ne taip suformulavau klausimą, gal terminų kokių nesuprantu. Straipsniai vartoja terminus kaip "pajamomis natūra". Viską taip pat perbėgsiu su buhaltere, bet norisi išgirsti ir kaip jūs manote. Pora straipsnių išrinkau:

vz.lt: „Civilinė paslaugų sutartis – vienas paprasčiausių ir pigiausių būdų rūpintis įmonės veikla. Taikomas tik pajamų mokestis, kurį vadovas turi sumokėti iš asmeninės arba įmonės sąskaitos“, – paaiškina L. Jančiūnas."

mokesciu-sufleris.lt "...Įmonės dažniausia renkasi antrąjį GPM sumokėjimo variantą, kai įmonė GPM sumoka iš savo lėšų. Jis turi daug pranašumų (įmonė vėliau sumoka GPM, jo sumoka šiek tiek mažiau nei tuo atveju, jeigu GPM mokėtų pats savininkas, o savininkas gauna visą pajamų sumą neatskaičius mokesčių), tačiau reikia nepamiršti, kad pasirinkus šį būdą savininkas neturi galimybės pasinaudoti GPMĮ 21 straipsnyje nustatyta lengvata, t. y. iš savo apmokestinamųjų pajamų atimti gyvybės draudimo įmokų, įmokų į pensijų fondus ar mokėjimų už studijas ir susigrąžinti GPM, mat pats GPM į biudžetą nemokėjo..."

https://www.countline.lt/kai-mazoji-bendrija-sumoka-gpm-uz/

bux rašė:
Sveiki, norėjau paklausti MB vienintelis savininkas per metus išsiėmė asmeniniams reikalams tik 790 eur. ar reikia Sodrai pateikti SAV, nes suma tai maža, o kaip su GPM nuo tokios sumos?

Petronele rašė:
Kolegos, ką ne taip pildau: noriu pateikti SAV už MB narį, įrašau pajamas 1/2 to, ką išsiėmė, tarifą - 23,81% (16,83 VSD + 6,98% PSD), Sodra atmeta, sako neteisingas tarifas.

algimux rašė:
Esu individualios įmonės savininkas. Kas mėnesį išsiimu darbo santykiams prilygintas pajamas (kodas 02) Nuo 50 proc. išimtos sumos susimoku VSD, PSD.
Klausimas: Pildant PELNO DEKLARACIJĄ, turiu parodyti visą išsiimtą darbo santykiams prilygintą (kodas 02) sumą, ar tik nuo kurios buvo skaičiuojamos sodros įmokos.
Paaiškinkite 5.3.4 teksto dalį.
INDIVIDUALIŲ ĮMONIŲ APMOKESTINIMO YPATUMAI (Parengta pagal teisės aktų nuostatas, galiojusias 2022 m. rugsėjo 1 d.)

5.3.4. IĮ patirtos išlaidos, teikiant savininkui naudą, leidžiamiems atskaitymams priskiriamos tuo atveju, jeigu savininkas gautas pajamas natūra metinėje pajamų mokesčio deklaracijos GPM311 formoje (iki 2018-12-31 - GPM308 formoje) deklaruoja kaip su darbo santykiais susijusias pajamas (02 pajamų rūšies kodas) ir tik ta dalimi, nuo kurios skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos.

algimux rašė:
Pateiktoje pelno deklaracijoje buvo parodytos per didelės sodros išlaidos, kurios sumažino pelną. Atstačius sodros skaičius padidės pelnas. Ar taisyti vmi psl nereikia?

Evrika rašė:
ačiū už atsakymą. Patikslinsiu: GPM313 kas mėnesį neteikiu, nes MB vadovas narys. Tik metinę deklaraciją. Metinėje deklaruota 6200 eurų B klasės pajamos, 02 kodas. Kas mėnesį teikta buvo SAV 840 eurų/mėn. PSD, VSD mokėta nuo minimumo. Tai ir kyla klausimas, kokiu būdu dabar tikslinti, nes VMI deklaruota suma minusavus PSD, VSD, o Sodroje suma su mokesčiais.

Evrika rašė:
Laba diena,

prašau padėti, pakonsultuoti. Gavome laišką iš Sodros dėl deklaruotų duomenų nesutapimo Sodros ir VMI. Kokiu būdu Jus tikslinate? Sodra sako, kad tikslinti SAV už 2023 metus pagal VMI. VMI deklaruota suma kiek išmokėta po mokesčių, o Sodra SAV pranešime deklaruojama neatskaičius mokesčius. Sodra deklaruota 10080 eurų, VMI 6200 eurų.

Petronele rašė:
Ačiū! Kadangi VMI savo išaiškinimuose dėl asmeniniams poreikiams išimamų lėšų sako, kad pusė yra leidžiami (nuo kurių mokama sodra), o kita pusė - ne, tai PLN204 ne tik leidžiamus turbūt reikia parodyti, bet ir neleidžiamus?, taip?
Dėl 3% turiu Mokesčių suflerio išaiškinimą 2023-12-28 data, tai nebent šiemet VMI persigalvojo. Nors reikės užklausti.

Dar klausimukas, kokiu kodu MB narys turi sumokėti GPMą po metinės deklaracijos pateikimo? Manau, kad nepriklausomai nuo pajamų kodo (02, 26 ar 77) 1441?
Klausiu, nes turiu, kas ne vienus metus moka su kodu 1411 :)