Kristiana__ rašė:
Bet, palaukit, kaupimas skaičiavimui PVM ribos, pelno mokesčio apskaičiavimui, bet o tačiau GPMui lieka pinigų principas.

JulijusXY rašė:


Na, man kilo klausimas, nes GPM312+pildymo+tvarka.pdf 32-toje skaidrėje akivaizdu, kad Kaupimo principas taikomas. Tik klausimas, jei MB narys-vadovas, turi ir individualią veiklą pagal pažymą, tačiau veikla yra kita (ne vadovavimo). Ar irgi reikia jam taikyti Kaupimo principą?

JulijusXY rašė:
GPM312+pildymo+tvarka.pdf 28-toje skaidrėje radau tokį pavyzdį. Įtariu, kad ta M raidė leidžia apsumuoti visas pajamas iš MB ir tikrina ar neviršyta 100t. riba...

JulijusXY rašė:
GPM312. MB ir Vadovas (narys) yra PVM mokėtojai. Už vadovavimą vadovas išrašo sąskaitą 2024.12.31, 12100 Eur. MB atsiskaito (pavedimas į vadovo sąsk.) - 2025.01.01 (12100 Eur).

Ar teisingai formuoju GPM312 L?
L4. išmokų klasė - B
L5. išmokos rūšis - 77
L7. individualios veiklos išmoka - M
L8. išmokos - 10 000
L9. GPM tarifas - 0

T.y. ar teisingai suprantu, kad deklaruojama suma kaupimo apskaitos principu?

vesval rašė:
Turite omeny finansinę atskaitomybę ar dar ką nors?

vesval rašė:
Sveiki,
įkūriau MB. Prieš 5 metus kol neišėjau į VPA, dirbau su UAB, o MB "nečiupinėjau". Gal padėsite išsiaiškinti ar viską pridaviau VMI? Įmonė labai maža, tad buhalterio neįstengčiau pasisamdyti.

Direktorius yra ir narys. Atlygio 2024 m. neturėjo, lėšų neišsiminėjo - Neturiu teikti tuščios deklaracijos?
Kiek suprantu turiu pildyti FR0521, kadangi buvo piltąsi kuro.
Gal dar kažką esu pamiršusi? Žinoma, FA dar nepriduota.

bux rašė:
Sveiki, įmonė pasirašė kurdama įstatini kapitalą 3000eur., bet tai ne piniginis o visokia įranga, įrankiais, nusipirkęs prieš kurdamas MB su kuriais darbuosis. Gal galite patarti kaip maždaug apskaitoje tai parodyti toki įstatini kapitalą.

Gita1 rašė:
Jeigu MB valdo 1 narys, darbuotojų nėra, pajamos iki 300tūkst. Tai už 2024 metus dar 5 proc. tarifas?

AGPaulius rašė:
Sveiki, noriu paklausti ar taip galima elgtis turiu dvi įmones viena UAB kita MB. UAB užsiima prekyba, ir dirbu vienas. Dabar turiu problemų su sveikata ir kartais reikai pailsėti nuo darbo. Mane tuo momentu pavaduoja žmona. Tačiau aš jos nenoriu įdarbinti, nes jos darbas būtų epizodinis neprognozuojant laiko. Šiuo metu ji dirba vadinkim "neoficialiai". Tai pat turiu MB kuri beveik veiklos nevykdo. Mane domina galimybe žmoną priimti į MB kaip MB narį, tada MB su UAB susirašytų pardavimo paslaugų sutartį kada žmona oficialiai galėtų teikti pardavėjos paslaugas UAB pagal poreikį. Ar taip galima elgtis legalu ?

Paulunsas rašė:
Ačiū Kristiana! Tik dar norėčiau pasitikslinti tada ką aš čia maišau, gal ne taip suformulavau klausimą, gal terminų kokių nesuprantu. Straipsniai vartoja terminus kaip "pajamomis natūra". Viską taip pat perbėgsiu su buhaltere, bet norisi išgirsti ir kaip jūs manote. Pora straipsnių išrinkau:

vz.lt: „Civilinė paslaugų sutartis – vienas paprasčiausių ir pigiausių būdų rūpintis įmonės veikla. Taikomas tik pajamų mokestis, kurį vadovas turi sumokėti iš asmeninės arba įmonės sąskaitos“, – paaiškina L. Jančiūnas."

mokesciu-sufleris.lt "...Įmonės dažniausia renkasi antrąjį GPM sumokėjimo variantą, kai įmonė GPM sumoka iš savo lėšų. Jis turi daug pranašumų (įmonė vėliau sumoka GPM, jo sumoka šiek tiek mažiau nei tuo atveju, jeigu GPM mokėtų pats savininkas, o savininkas gauna visą pajamų sumą neatskaičius mokesčių), tačiau reikia nepamiršti, kad pasirinkus šį būdą savininkas neturi galimybės pasinaudoti GPMĮ 21 straipsnyje nustatyta lengvata, t. y. iš savo apmokestinamųjų pajamų atimti gyvybės draudimo įmokų, įmokų į pensijų fondus ar mokėjimų už studijas ir susigrąžinti GPM, mat pats GPM į biudžetą nemokėjo..."

https://www.countline.lt/kai-mazoji-bendrija-sumoka-gpm-uz/

bux rašė:
Sveiki, norėjau paklausti MB vienintelis savininkas per metus išsiėmė asmeniniams reikalams tik 790 eur. ar reikia Sodrai pateikti SAV, nes suma tai maža, o kaip su GPM nuo tokios sumos?

Petronele rašė:
Kolegos, ką ne taip pildau: noriu pateikti SAV už MB narį, įrašau pajamas 1/2 to, ką išsiėmė, tarifą - 23,81% (16,83 VSD + 6,98% PSD), Sodra atmeta, sako neteisingas tarifas.

algimux rašė:
Esu individualios įmonės savininkas. Kas mėnesį išsiimu darbo santykiams prilygintas pajamas (kodas 02) Nuo 50 proc. išimtos sumos susimoku VSD, PSD.
Klausimas: Pildant PELNO DEKLARACIJĄ, turiu parodyti visą išsiimtą darbo santykiams prilygintą (kodas 02) sumą, ar tik nuo kurios buvo skaičiuojamos sodros įmokos.
Paaiškinkite 5.3.4 teksto dalį.
INDIVIDUALIŲ ĮMONIŲ APMOKESTINIMO YPATUMAI (Parengta pagal teisės aktų nuostatas, galiojusias 2022 m. rugsėjo 1 d.)

5.3.4. IĮ patirtos išlaidos, teikiant savininkui naudą, leidžiamiems atskaitymams priskiriamos tuo atveju, jeigu savininkas gautas pajamas natūra metinėje pajamų mokesčio deklaracijos GPM311 formoje (iki 2018-12-31 - GPM308 formoje) deklaruoja kaip su darbo santykiais susijusias pajamas (02 pajamų rūšies kodas) ir tik ta dalimi, nuo kurios skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos.

algimux rašė:
Pateiktoje pelno deklaracijoje buvo parodytos per didelės sodros išlaidos, kurios sumažino pelną. Atstačius sodros skaičius padidės pelnas. Ar taisyti vmi psl nereikia?

Evrika rašė:
ačiū už atsakymą. Patikslinsiu: GPM313 kas mėnesį neteikiu, nes MB vadovas narys. Tik metinę deklaraciją. Metinėje deklaruota 6200 eurų B klasės pajamos, 02 kodas. Kas mėnesį teikta buvo SAV 840 eurų/mėn. PSD, VSD mokėta nuo minimumo. Tai ir kyla klausimas, kokiu būdu dabar tikslinti, nes VMI deklaruota suma minusavus PSD, VSD, o Sodroje suma su mokesčiais.

Evrika rašė:
Laba diena,

prašau padėti, pakonsultuoti. Gavome laišką iš Sodros dėl deklaruotų duomenų nesutapimo Sodros ir VMI. Kokiu būdu Jus tikslinate? Sodra sako, kad tikslinti SAV už 2023 metus pagal VMI. VMI deklaruota suma kiek išmokėta po mokesčių, o Sodra SAV pranešime deklaruojama neatskaičius mokesčius. Sodra deklaruota 10080 eurų, VMI 6200 eurų.

Petronele rašė:
Ačiū! Kadangi VMI savo išaiškinimuose dėl asmeniniams poreikiams išimamų lėšų sako, kad pusė yra leidžiami (nuo kurių mokama sodra), o kita pusė - ne, tai PLN204 ne tik leidžiamus turbūt reikia parodyti, bet ir neleidžiamus?, taip?
Dėl 3% turiu Mokesčių suflerio išaiškinimą 2023-12-28 data, tai nebent šiemet VMI persigalvojo. Nors reikės užklausti.

Dar klausimukas, kokiu kodu MB narys turi sumokėti GPMą po metinės deklaracijos pateikimo? Manau, kad nepriklausomai nuo pajamų kodo (02, 26 ar 77) 1441?
Klausiu, nes turiu, kas ne vienus metus moka su kodu 1411 :)

Petronele rašė:
Papasakokite dar apie tas asmeniniams poreikiams išsiimamas sumas. Perskaičiau 38 VAS metodines rekomendacijas, VMI išaiškinimus, peržiūrėjau dar kelis video ir vis tiek nesuprantu kuriuo momentu ta suma, nuo kurios skaičiuojamos įmokos Sodrai patenka į išlaidas.
MB narys išsimoka pinigus:
D264 įmonės savininkams asmeniniams poreikiams išmokėtos lėšos
K272 bankas

Buhalteris paskaičiuoja įmokas Sodrai:
D616 veiklos mokesčių sąnaudos
K4462 VSD
K4463 PSD

Pasibaigus metams paskirstomas pelnas:
D34 ataskitinių metų pelnas
K263 įmonės savininkams avansu išmokėtas pelnas
K264 įmonės savininkams asmeniniams poreikiams išmokėtos lėšos
K445 įmonės savininkams mokėtinos sumos

O kur išlaidos??? Jei parodoma tik PLN204, tuomet kurioje eilutėje? Bl, nėra ten tokios...

Kitas klausimas dėl Sodrai mokamų 3% II pensijų pakopai. Į leidžiamus atskaitymus jų negalima dėti, tai registruojam:
D263 įmonės savininkams avansu išmokėtas pelnas
4462 mokėtinos VSD įmokos
Ar taip?
Tai gal dar kiekvieną mėn šaukti susirinkimą ir ruošti tarpines finansines ataskaitas, kad tuos 3% paskirstyti? Gal žinote pavardę žmogaus, kuris taip sugalvojo?

Gita1 rašė:
išeitų, kad mb turi registruotis, o fizinis asmuo ne.

Gita1 rašė:
O jūs tikra? sakyčiau, kad tik už civilines sutartis gauti pinigai iš mb sumuojami dėl pvm..

Paklausinetojas rašė:
Fizinis asmuo teikia konsultacines paslaugas pagal individualią veiklą pagal pažymą ir turi MB, kurioje 1) taip pat teikia konsultacines paslaugas ir 2) gauna pajamas už darbą kitų įmonių valdybose. Ar individualios veiklos ir MB pajamos sumuojasi skaičiuojant PMV apmokestinamą ribą?
Ačiū.

orinta17 rašė:
Sveiki,

Kaip MB ar galima naudoti asmeninį automobilį darbo reikalais pagal panaudos sutartį, ar galima degalų atskaita?

O gal įmonei naudingiau tiesiog naudotis automobilių nuoma?

Snaiga rašė:
Sveiki,
jeigu MB narys, ne vadovas, dirba darbus atitinkančius mažosios bendrijos veiklą, kokie galimi atsiskaitymo būdai už darbą?
Tik 02 kodas ar galimas variantas 77 kodas (A klasė), t.y kaip su darbo santykais (A klasė) susijusios pajamos?

tdesws rašė:
Sveiki, planuoju kurti MB, e. parduotuvę ir iškilo daug klausimų, dar net nieko nepradėjus.

1. Šiuo metu turiu nuolatinį darbą, bet jis yra per individualią veiklą, sąskaitas išrašinėju JAV įmonei.
Jeigu tapsiu PVM mokėtoju, ar atsiras prievolė mokėti 21proc nuo savo atlygio iš individualios veiklos?

2. Planas per pirmus metus ar du įgauti žinomumo, o ne uždirbti pinigų (savo reikmėms), ar reiks mokėti mokesčius už pelną, kuris lieka įmonėje? Taip pat ar reiks mokėti antrą PSD, jei jau moku vykdydamas IV.

3. Kaip veikia prekių įsigijimas? Suprantu, kad perkant iš tiekėjų bus ir sąskaitos ir pan. Bet jeigu perku daiktą iš fizinio žmogaus, kaip jį įtraukti į įmonės turtą/parduodamą prekę?

4. Kaip šiaip yra su sandėlio sekimu? Pvz. nusipirkau kortų dėžutę, bet noriu parduoti ne ją visą, o kortu pakelius esančius joje (vienetais) ar išvis reikalingas kažkoks inventoriaus fiksavimas? Ir tuo pačiu ką reiktų daryti, jei tarkim ta pati kortų dėžutė sušlapo ir nėra tinkama parduoti, ar reikia kažkaip "nurašyti"?

5. Kur išvis galima įgyti visas bazines žinias (apart praktikos :D) su tokiais MB/el. parduotuvės niuansais? Beveik viskas ką randu internetuose tai yra tos pačios besikartojančios pagrindinės taisyklės

6. Jei atsitiktų toks atvėjis, kad fizinis asmuo norėtų atsiskaityti grynais. Kaip reiktų tai dokumentuoti?

7. Jei kuriant MB įnešu 1000 Eur.
7.1 Po metų suprantu, kad nieko nebus ir noriu uždaryti MB, ar bus taikomas kažkoks mokestis susigrąžinant tuos 1000Eur?
7.2 Kas mėn įnešu vis dar po 200 Eur, įmonė tampa pelninga, MB banko sąskaitoje yra 10000Eur, noriu susigrąžinti tarkim jau susikaupusius 5000Eur, ar jiem bus taikomi kažkokie mokesčiai?

tina82 rašė:
Sveiki, IT vertė negerai įvesta į eksploataciją per daug ant 300.
Kas turi būti D?
K 1230 300.00 Eur.
Prašau padėkite

Denis1 rašė:
Sveiki,
Esu MB savininkas ir vienintelis narys/darbuotojas.
Dažnai keliauju i komandiruotes, perku lektuvo,taxi, autobuso bilietus iš asmeninės korteles, tai klausimas būtų toks: kaip padengti išlaidas iš MB saskaitos, nes valiutų yra visokiu ir Nok, eu ir GPB. Lektuvo bilietai su saskaitom, o tarkim taxi tik cekiai. Sąskaitoje yra Nok ir eu pinigai. Ar reikia banko išrašų prie cekiu, ar ziureti savo banko išrašus kiek buvo nuskaičiuota ta diena pinigu? Ir ka nurodyti pavedimo paskirti?

Rutytukas rašė:
Sveiki, kiek 2024 m.turi mažosios bendrijos vadovas (MB narys) dirbantis pagal paslaugų sutartį , išsimokėti /deklaruoti VMI su 02 kodu pajamų, kad sukauptų 1 metus stažo/galėtų gauti ligos išmokas? Sodros konsultantai sako, kad 24 minimalias algas, bet SAV pranešime teikti užtenka vienos 924€ sumos ir sumokėti 155,51€ per mėn. (tvarka įsigaliojo nuo 2023 m.sausio 1 d., todėl dabar Sodra ir VMI tikrina, ir radę, kad nebuvo išmokėta 02 kodu 24 min.algų naikins stažą ir 155,51€ laikys permoka).
Kaip suprantu, MB vadovas stažą sukaups/galės gauti nedarbinguma kas mėn.ismokedamas 2 min.algas 924*2, t.y. 1848€?
Kas per nesąmonė?