t.y. MNPD nepriklauso? nes jau viršijas lubas....
jo...teisingai.

To Rimantas

kodėl gi mes nagli? Norim tik susitikrinti, ar viskas gerai. Nemanau, kad čia naglumas.
Aktą gavau iškarto po skambučio. laiške nei laiško pavadinimo, nei kontaktų...tikrai supyko inspektorė...

Aš prašiau 2012-01-31 dienai, nes jie gi traukia pagal deklaravimo datą duomenis ir maniau, kad kadangi gpm už sausį deklaravau iki vasario 15d ir pvm už sausį iki vasario 25 d, tai 2012-01-31 dienai šių deklaravimų neturėtų matytis, o už 2011 metus kaiptik turėtų būti viskas. Bet žiūriu, kad vistik nevisai tvarkingai jie sudenginėja...Pvz, NT už 2011 deklaravau ir sumokėjau 2012-01-30, tai turėtų būti nulis, o jie paėmė ir sugretino 2012-02-01, ir liko sausio 31ai permoka balamutai vienu žodžiu...

Jetau...paprašiau ir aš atsiųsti suderinimą iš VMI. tai paskambino inspektorė tokiu piktu balsu "kaip suprasti", "ką jus norite ten pamatyti"...toks įspudis, kad paprašiau jos asmeninės banko sąskaitos kartu su pin kodais...

ir galiausiai pasakė "na geria, atsiųsiu", bet tokiu tonu, kad įsivaizduoju "aktą" kur viskas vienoje eilutėje

Ačiū Wolf.

ar teisingas teiginys, kad tantjemas galima iš principo svarstyti skirti jeigu tk yra skiriamos lėšos ir dividendams?

užmiršau, kaip datos teisingai rašosi, pvz, 2012 m. kovo 12 d.

12 of March, 2012? kažko trūksta

gal 50os eilutės ieškote? "iš veiklos pelno atskaityta veiklos nuostolių suma"

Sveiki,
prašau patarimo...turiu sąskaitelę natūralių nuostolių, kurie PM tikslais nepriskiriami prie leidž. atsk. Šiaip juos rašau PLN204 7 eilutėje. Čia kaip ir viskas aišku.
Paprastai ji mažinama kompensacijomis iš tiekėjo (jis mums kompensuoja dalį brokų, vagysčių ir pan.). Bet va 2011 metais, ši sąskaita "išėjo" netgi į kreditą. t.y. nebe D 1000, o K 1000. t.y. "prisikompensavome" net daugiau negu 2011 metais buvo nenatūralių nuostolių.
Kaip teisingai traktuoti minusines sąnaudas?
1. jeigu būtų D 1000 - dėčiau į PLN204 7eil., tai K 1000 gal dėti su minusu ten pat?
2. arba išvis netraukti į 3 eil. Tegu bus apmokestinamo pelno dalis ir tiek. Galu gale, gal taip teisingiau? nes išstatant pretenziją per klaidą gali būti šiek tiek daugiau negu savikainą, t.y. šioks toks padidinimas virš reikiamo kompensavimo gali būti rastas...

Man kartą reikėjo rašyti pasiaiškinimą, kodėl pavėlavau į darbą aštuoniom minutėm. Dabar jau tas darbdavys bankrutavęs.

O tas antras biški panašus į maniškį...bet ne, ačiū, reiks mano Leopoldą prisiprašyti nusifilmuoti (nes labai jau nemegsta viešumos). Kuklus jis.
O jūsų Filimonas neapsimeta. Man atrodo jis laaaabai protingas. Tik protingas gali apsimesti lopeliu, kvailas protingu niekada.

Loretos avataras kur kacius verčia lapus - man pats mieliausias (gal kad pati labai myliu katinus)

dėl praeito laikotarpio duomenų taisymo - straipsnis "Apskaitos ir mokesčių apžvalgoje" įdomus. O internete: www.buhalteris.lt/index.php?cid=204146&new_id=331394

Ištrauka:
"Tarkime, parengus ir patvirtinus 2011 m. finansines ataskaitas paaiškėja, kad pelno mokesčio sąnaudų suma neteisinga – faktiškai mokėtina pelno mokesčio suma 3 000 Lt yra didesnė už nurodytą pelno (nuostolių) ataskaitoje. Kadangi ataskaita jau patvirtinta, sąnaudas galime patikslinti tik rengdami 2012 m. finansinių ataskaitų rinkinį. Jose papildoma 2011 m. pelno mokesčio suma bus priskirta 2012 m. sąnaudoms.

Apskaitoje registruojant 2012 m. operacijas, šis 2011 m. pelno mokesčio padidinimas būtų parodytas įprastiniu pelno mokesčio sąnaudų pripažinimo įrašu:

D 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai 3 000 Lt

K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai 3 000 Lt

Kad iš sąskaitų duomenų matytume, kokia yra tikroji 2012 m. pelno mokesčio suma ir kiek ji pakito dėl 2011 m. duomenų tikslinimo, sąskaitų plane verta išskirti 651 sąskaitos Ataskaitinių metų pelno mokesčiai subsąskaitas, pavyzdžiui: 6511 Apskaičiuota ataskaitinių metų pelno mokesčių suma, 6512 Ankstesnių laikotarpių pelno mokesčių tikslinimas. Nurodytas koreguojamasis įrašas datuojamas jo padarymo dieną 2012 metais. Taigi, 3 000 Lt bus padidintos jau 2012 m. pelno mokesčio sąnaudos ir jos pateks į 2012 m. pelno (nuostolių) ataskaitą.

O į rengiamą 2012 m. pelno mokesčio deklaraciją negalėsime įtraukti 2011 m. pelno mokestį tikslinančios sumos. Iš pradžių turėsime patikslinti 2011 m. pelno mokesčio deklaraciją, jeigu ji jau buvo pateikta išaiškėjus klaidai.

Tas pats pasakytina ir apie atvejus, kai patikslintos pelno mokesčio sąnaudos sumažėja. Tokį koregavimą apskaitoje užregistruosime atvirkščiąja sąskaitų korespondencija:

D 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai

K 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai

Dėl to sumažėja faktinės 2012 m. pelno mokesčio sąnaudos. Taigi, šitaip pakoregavus mokestį, neišvengiamai skirsis pelno mokesčio sąnaudos pelno (nuostolių) ataskaitoje ir pelno mokesčio deklaracijoje. Be to, šios sumos skirsis ne tik 2011-aisiais, bet ir 2012 metais. Tai normalu. Šios sumos ir neprivalo sutapti. Aišku, būtina surašyti buhalterinę pažymą ir joje nurodyti susidariusio neatitikimo priežastis. "

gal kam padės.

Luka, širdingai dėkoju!!!

pirma kartą priskaičiuojame GPM nuo prizo - kelionės (įteikta ne darbuotojui). Galvoju, kokia gi korespondencija?
Ar D 61xx reklamos sąn. / K 47xx gpm?

ačiū.

Sveiki,
prizas fiziniam asmeniui virš 700 lt paslaugom deklaruojamas priede ir kodas 70? Suabėjojau dėl kodo. Nes anksčiau buvo grynai prizams skirtas, žiūriu nebeliko...



Paskambinau į VMI - taip, 70 kodas.

Perkėlta viskas, nėra neperkeltų dokumentų. Išsiskleidusi matau sumas, tarp kurių kažkur ir yra tas nesutapimas. O kurio kliento suma neatitinka? reikės turbūt ieškoti kitos ataskaitos ir lyginti tiekėju sumas...bet...tai užims laiko...

Sveiki, gal kas patarsite, kur surasti skirtumą. Detalizuoju tiekėjų skolą iš balanso. Išimu ataskaitą Nr. 3441/S202 "klientų nesudengtų dokumentų sąrašas sutikrinimui su DK". Bet tarp balanso ir šios ataskaitos yra skirtumas 99 lt. Jeigu šioje detalioje skirtumas, tai kur dar galima pasitikrinti?

Kaiptik, kai jie veda n+ skirtingų įmonių dokumentus, kažin ar aplamai atsiras fiziškai galimybė ir noras dėlioti pastabas kiekvienam vadovui...ne todėl kad prasti buhalteriai, o todėl kad dėl tam tikro kruvio nėr kartais kada ir pagalvoti...ramiai paanalizuoti (o kartais taip norisi šito užsiemimo...)

Elein, Jūsų norai, pageidavimai yra geri, teisingi...tik už neteisingą kainą. Arba mažinkite norus, arba analizuokite pati (juk kaip teisingai pastebėjo - ko jus norite nėra buhalterija, tai labiau ekonomika, tai negi vadovui ekonomika svetimas dalykas?) arba supraskite, kad už gerą paslaugą turi būti atitinkamas mokestis.

O čia tai labai geras atsakymas (Lukos).

Elein

man atrodo, kad įmonių, kurios tvarko kitoms įmonėms buhalteriją ir yra toks darbas - grynai suvesti dokumentus, suskaičiuoti, uždeklaruoti - t.y. grynai konkrečios buhalterinės užduotys. Jeigu jus norite, kad buhalteris dar analizuotų info, lygintų, gal sudarynėtų biudžetą, sektų jį ir pan. - tai kokybiškai gali padaryti jūsų nuosavas buhalteris, kuriam nekabes ant sprando dar 10 tokių pat įmonių...Betgi jus taupote...tai...belieka gauti kokybišką paslaugą tik tiek, už kiek mokate.
Čia mano subjektyvi nuomonė,žinoma.

Sveikučiai, noriu pasitikslinti, jeigu pažymos apie įrengtą katalizatorių išduotos 2010-02 mėnesyje, tai nuo mokesčio už taršą iš mob. taršos šaltinių atleidimas galioja 2010 ir 2011 metams? norint naudotis šia lengvata 2012 metais, pažymas reikėtų atnaujinti dabar, ar ne?
ačiu.

o pas mane nors invois'ų mažai, bet buvo labai patogu juos suregistruoti į tą "iš ES" žurnalą...Beto šiaip ar taip man reikės kitos lentelės, nes pas mus apmokestinama suma - tai ne tik prekių invoisinė suma. ...Aš vistiek tikriausiai ir toliau jį pildysiu...

Ačiū Amadina.
Taip ir manau. Bet ..galvoju reik perklausti. Kažkaip galva jau susisuko...
ir PLN204 keliamas tas "mokestinis" nuostolis,ar ne?

Uždirbtas nuostolis mokestine prasme neleidž. atskaitymais mažinamas? ir gali būti, kas esant buhalteriniam nuostoliui, atsiranda pelno mokesčiu apmokestinama suma?

"Ir metinėje pelno mokesčio deklaracijoje 15 laukelyje įrašote tik VSD bei GF įmokų kaupimus" - nuo skirtumo, t.y. 10000 ar nuo viso likučio(esant likučiui 4kl 2011-12-31 20000 lt) ?

Luka didžiulis ačiū!

Galvojau, ko neapskaičiuoti tiksliai šio dalyko?...bet nemaniau kad bus taip sunku...didelė pagunda paimti ir ištaisyti viską - sukeliant sumas į neleidžiamus...Bet tada reikia vėl gi nagrinėti - kokias...

Pirma kartą rezervai sudaromi 2010 m.

Paprotinkite mane prašau.
2010 m. priskaiciuotas rezervo lik metų pab. pvz.: 10000
iš jo už 2010 m. (leidžiamas atsk.): 3000
tai 7000 (įeina atostoginiai už 2009 m. + mokesčiai: GPM, GF, Sodra nuo visų 10000 lt)dedu į PLN204 15 eil.

2011 m. priskaiciuotas rezervo lik metų pab. pvz.: 20000
iš jo už 2011 m. (leidžiamas atsk.) 5000
tai 5000 (20000-10000-5000) dedu į PLN204 15 eil.

Ar pats principas teisingas?

Zalyte

Tikrai kad reikia ir jums pakuotės apskaitos.
Prisegu info, kuri man padėjo maždaug susigaudyti.

Jums reikia sužinoti, kokia pakuotė būna pas jus (pvz, agregatas atvažiuoja įpakuotas plevele ant paletės, o parduodatė jį nesupakuotą - taigi yra tretinė transportavimo pakuotė: medis+plevelė, kurią pagal vyraujančią apskaitote kaip medinę tonomis), ją klasifikuoti, nustatyti svorius (jeigu jų adekvačių nėra prekių pirkimo dokumentuose, tai sugrupuokite pakuotę pagal kažkokius požymius ir pasirinktinai pasverkite, surašykite sverimo aktą ir turėsite svorius. Na ten daug njuansų...
Tik kontejnerius nesverkite

Šiaip Tax'e yra gerų specų, gal dar patars ką protingesnio...

teisingai,...reikėjo ir man dėti viską į neleidžiamus ir basta...(kaip ir dariau kitur). O čia pagalvojau sutaupyti dirikui pinigelių... kvaiša aš...

Dabar jau turbūt PLN204 negalima įdėti į neleidžiamus? nes pas mus tik šiais metais bus apskaičiuojamas pelno mokestis. Iki šiol tik nuostolis buvo.