Ačiū artai.

Žinau kvailas klausimas,
Tačiau nerandu kur parašyta kad nuo 2004 gegužės galėsime naudoti laisvos formos sąskaitas faktūras. Gal kas nuoroda įmestumėte.

Jeigu blogai prašau pataisykite….

2003-12-31 priskaičiavome DU(gruodžio) ir atostoginius (2004-sausio).
Kadangi DU ir atostoginius(2004 sausio) pravedėme 2003-12-31 tai Sodra lieka skolinga įmonei, vadinasi iš K472 perkeliu į D2433(pagal naująjį sąskaitų planą)?

Labai ačiū.

www.vmi.lt/Pagalba_MM/Pasigaminto_turto_PVM.htm
Pavyzdys

Įmonė, įsiregistravusi PVM mokėtoja, užsiimanti PVM apmokestinamų prekių pardavimu, 2003 m. kovo mėnesį pasistatė prekėms laikyti sandėlį, kurio savikaina - 500000 Lt. Pradėjusi naudoti šį pastatą, įmonė nuo jo savikainos apskaičiavo 90000 Lt PVM (500000 x 18 proc.) ir visą šią PVM sumą įtraukė į atskaitą. Šio pastato PVM atskaitos tikslinimo (dėl jo naudojimo įmonės veikloje pasikeitimo) laikotarpis yra 10 metų ir baigiasi 2013 metų vasario mėnesį.

Tarkime, įmonė 2005 metų lapkričio mėnesį šį pastatą pardavė be PVM (kaip naudotą ilgiau kaip 24 mėnesius).
PVM mokėtojas 2005 metų lapkričio mėnesio PVM deklaracijoje turi deklaruoti patikslintą šio pastato atskaitytą PVM sumą, tenkančią laikotarpiui nuo 2005 metų lapkričio mėnesio iki PVM atskaitos tikslinimo laikotarpio pabaigos, t. y. iki 2013 metų vasario mėnesio ( 7 metų ir 2 mėnesių, iš viso 86 mėnesių).

Ši tikslinama PVM suma apskaičiuojama taip:

90000/(10x12) x 86 = 64500 Lt (kur: 90000 Lt – atskaityta pastato pirkimo PVM suma, 10 – atskaitos tikslinimo laikotarpis metais, 12 – metų mėnesių skaičius, 86 – laikotarpis mėnesiais, kurio PVM atskaita tikslinama).

Šia 64500 Lt suma 2005 metų lapkričio mėnesio PVM deklaracijoje padidinama apskaičiuota mokėtina PVM suma ) į biudžetą (sumažinama gražintina iš biudžeto) PVM suma.

O kokia esmė naudotas ilgiau nei 24 mėnesiai?

www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=2244...
13 str.
7. Kai ūkinė operacija jau atlikta arba ūkinis įvykis baigėsi, bet nėra gautas tai patvirtinantis apskaitos dokumentas, surašomas laisvos formos apskaitos dokumentas, nustatantis ūkinės operacijos arba ūkinio įvykio tapatumą. Šį dokumentą pasirašo asmenys, turintys teisę surašyti ir pasirašyti arba tik pasirašyti apskaitos dokumentus.
Kaip Jūs suprantate šią dalį?

www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=2244...
25 str.
3. Kiekvienas turto, nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų straipsnis vertinamas atskirai. Ilgalaikio bei trumpalaikio turto, nuosavo kapitalo, ilgalaikių ir trumpalaikių įsipareigojimų, pajamų ir sąnaudų straipsnių tarpusavio užskaitos negali būti atliekamos, išskyrus Verslo apskaitos standartuose nurodytus atvejus.

O ar Jūs darote tarpusavio užskaitų aktus tarp 450 ir 240 sąskaitų?

18 straipsnis. Ilgalaikio turto nusidėvėjimo arba amortizacijos sąnaudos
11. Vienetai, atlikę ilgalaikio turto remontą, kurio įsigijimo kaina per mokestinį laikotarpį viršija 50 procentų remontuojamo ilgalaikio turto įsigijimo kainos, jį rekonstravę arba pakeitę jo naudojimo paskirtį, įsigiję kitą to paties ilgalaikio turto dalį, arba vietos mokesčio administratoriaus sutikimu dėl objektyvių aplinkybių gali tikslinti ilgalaikio turto nusidėvėjimo arba amortizacijos normatyvus (pagal 2003 m. liepos 1 d. įstatymo Nr. IX-1659 redakciją (Žin., 2003, Nr. 74 – 3417); taikoma apskaičiuojant 2002 metais prasidėjusio ir vėlesnių mokestinių laikotarpių apmokestinamąjį pelną).
PVZ:
2. UAB X 2002 m. sausio mėnesį įsigijo pastatą ir pradėjo jį naudoti įmonės veikloje. Pastato įsigijimo kaina – 810 000 Lt. Nustatomas 20 metų nusidėvėjimo normatyvas ir 10 000 Lt likvidacinė kaina. UAB X yra pasirinkusi pusmečio nusidėvėjimo skaičiavimo pradžios būdą. Metinė nusidėvėjimo suma – 40 000 Lt [(810 000 Lt – 10 000 Lt) : 20 m.]. Šią sumą įmonė, apskaičiuodama apmokestinamąjį pelną, galės priskirti prie ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų.
2005 m. sausio – kovo mėnesiais įmonė atliko pastato rekonstravimą, kurio kaina – 400 000 Lt. Baigusi rekonstravimo darbus, įmonė jų kaina padidino minėto pastato įsigijimo kainą. Šie rekonstravimo darbai nepailgino to pastato naudojimo laikotarpio.
Baigus rekonstrukciją, pastato nenudėvėta kainos dalis perkeliama į sąnaudas per likusį to pastato naudojimo laikotarpį. Po rekonstrukcijos likęs pastato naudojimo laikotarpis yra 17 (20 - 3) metų, metinė nusidėvėjimo suma – 63 529,41 Lt [(810 000 Lt – 10000 Lt – 40000 Lt x 3 m. + 400 000 Lt) : 17 m.]. Vadinasi, šią sumą įmonė, apskaičiuodama 2005 m. apmokestinamąjį pelną, galės priskirti prie ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų.


Ar galima 2003-12-31 pakėlus IT savikainą(jei viršija 50 proc) perskaičiuoti IT nusidėvėjimą per 2003 metus?
Aš kažkaip galvojau kad 2003-12-31 pakėlus IT savikainą, tai 2003 metų nusidėvėjimo sumos bus, kurios buvo iki 2003-12-31 sumos, o jau 2004 metų perskaičiuotos.
Tačiau iš šio PVZ aš matau kad galima 2003 perskaičiuoti, tačiau turbūt tik su mokesčių administratoriaus leidimu?
O ar reikia kokio leidimo jei 2003 nekeičiu, o tik nuo 2004 metų ?

Man su tais 12 neaišku (kai darbuotojas tarkim dirbo kelis mėnesius).
Ta prasme pildant 0462S 17 langelyje pildau 12*290 nesvarbu ar jis per metus dirbo 3 mėnesius ar 12.....
Kažkas čia ne taip.......
O kur kitur matysis deklaracijoje kad žmogus gali susigrąžinti nepanaudotą ......
Kaip kitaip 24 langelyje matysis grąžintina suma?

Geras pasiūlymas
Radau LRS


22. Pavadinimas: Kauno technologijos universitetas, kodas 1195058,

Aš žinau kad tai įmonės kodas, tačiau nei internetiniame psl. neradau nei sutartyje nei kitur.
Eisiu dar kartą jų psl. paieškoti.

Kas pildėte 0462L

Dėl mokslo išlaidu susigražinimo...
Ar žinote mokslo įstaigos identifikacinį numerį(kodą)?

Baikit paukščių kalba kalbėti......

Gal ką nors tomukai naujo esi prigalvojęs? Liūdna darosi....

Jau nuo praeitų metų pradžios kalbame apie vasarą, tačiau kaip nesusiorganizuojame taip ne....
Gal vėl kokių pakeitimų išmes ir vėl neturėsime laiko.
Lauksim vasaros ir seiles varvinsim(kaip Vilniečiai ir Kauniečiai baliavos)

O kada žemaičių susibūrimas vyks.........
Laukiu nesulaukiu, alaus tikrai pastatysiu......(nedaug žemaičių yra )

Kolegos padėkite , nu niekur KTU nerandu identifikavimo numerio(kodo). Nei sutartyje nei internete. Gal tokio jiems nereikia. Kaip tada su deklaracija 0462L ? Reikalingas aukštosios mokyklos kodas...

Bet juk artai 0462S irgi suvestinė.
Nebūtina 0462 pildyti jei pildai 0462S.
Juk taip?

Vartojamai paskolai lengvatos netaikomos.
Jei gavai tik DU tai tau nebūtina deklaruoti pajamų/

Dar manau bus.......... reikia palaukti.

Prie formos matau labai pasistengė - užpildai priedus, automatiškai užsipildo 0462S. Tik pirma būtinai reikia įsirašyti.
Bei su datom - įvedi 0462S datą (tai visuose prieduose ta pačią datą automatiškai suveda)

Pagaliau pajudėjo....galėsime pildyti kompu,

www.vmi.lt/formos/pildomos_formos/FR0462S.doc

www.vmi.lt/Aktualijos/kalendor/200402.htm

Man labai įdomu kodėl nėra vasario 2 dienai avansinio pelno mokesčio deklaracijos pateikimo.....

www.vmi.lt/Mokejimai/Imoku_kodai_20040201.htm

Avansu mokamas pelno mokestis (avansu mokamas juridinių asmenų pelno mokestis)
Uždarųjų akcinių bendrovių 2641 2642 2643 [b][/b]

O gal bankas suteiktų ne vien būsto paskolą? Suteiktų ir būstui ir baldams.....tegul asmuo pasidomi.
Bankui juk svarbiausia kad žmogus būtų mokus. Nemanau kad bankas tūrėtų atsakyti jei asmuo yra tikrai patikimas (geras atlyginimas ir kt.)
Eini į banką ir deriesi, kaip turguje.

Na tokios situacijos tikrai nenorėčiau turėti......

Tai teisingai.

0430 galima iki 2004-02-02

O kaip su tuo žurnalo užanspaudavimu?
Ar prieš pradedant išrašinėti krovinio važtaraščius direktorius turi pasirašyti?
Ar po metų užbaigimo kai registracijos žurnale bus surašyti visi per metus išrašyti krovinio važtaraščiai?
Aš kalbu apie priedą - registravimo žurnalą.

Tai kad tik pirmi egzemplioriai turi būti segami į bylas:

5. Visi išrašytų važtaraščių pirmieji egzemplioriaieilės tvarka turi būti segami į bylas vadovaujantis Lietuvos archyvų departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės generalinio direktoriaus 2001 m. gruodžio 28 d. įsakymu Nr. 88 patvirtintomis Raštvedybos taisyklėmis. Sugadinti ar anuliuoti važtaraščiai turi būti pažymėti „Sugadintas“ ar „Anuliuotas“, nurodyta sugadinimo ar anuliavimo data, šis įrašas tvirtinamas parašu ir jie segami į tas pačias bylas.

susiginčijau su vadovu(nepiktybiškai)

Turime mes dar nuo anksčiau krovinio važtaraščių(iš VMI)
Juos dar mes galime pabaigti.

www3.lrs.lt/cgi-bin/getfmt?C1=w&C2=224337

Vadovas mano kad registravimo žurnalas turi būti pradėtas pildyti tik kai pabaigsime senus krovinio važtaraščius. Bei pasigaminsime ar įsigysime naujus.

Mano manymu ta tvarka yra nustatyta jau nuo 2004-01-01 visiems išrašytiems krovinio važtaraščiams(nesvarbu ar mes dar turime senus ar jau naujus, tačiau mes privalome pildyti į registravimo žurnalą kiekvieną išrašytą krov.važtaraštį).

Laukiu Jūsų nuomonės.

Nereikia,

Kai rašysi naują įsakymą (tarkim apie IT nusidėvėjimo normatyvus), tai būtinai nurodyk kad ankstesnis įsakymas nebegalioja.

Na tai įrašykite jei sausio mėnesį išmokėjote - 12 mėnesį.
O kas gali atsitikti?

Vat čia man ir gerai kad sumokėjau 2003-12-31, tai 12 mėnesį man gavosi dvi išmokėtos sumos, ta prasme 10 laneglyje įrašiau:
12 - (už lapkričio mėnesį) X Lt
12 - (už gruodžio mėnesį) X Lt

O kas čia neaišku?
Deklaracijoje parašyta išmokų išmokėjimo data......o ne priskaitymų...

O ar reikia sutikimo darbuotojo pvz. draudimo išskaitymui? Gauname iš draudimo sąskaitą.