1. Ar reikia pildyti kelionės lapus, jeigu skaičiuojamos 0,75% pajamos natūra?
2. Ar gerai paskaičiuoti mokesčiai ir kt.?

Pvz. Auto rinkos vertė 2000eur. Įmonės mašina per mėnesį nuvažiuoja 5000km ir sunaudoja 500ltr. kuro. Pirktas kuras 500ltr.*1 plius PVM t.y. 500eur+pvm 105eur.

Mėnesio pajamos natūra 2000*0,75% yra 15 Eur. Juos pridedu prie algos ir atit.paskaičiuoju mokesčius.
Išsirašau sąskaitą privatiems poreikiams sau: (2000*0,05%) 1Eur plius PVM (1*0,21) 0,21 Eur.
Nurašau į leidžiamus visą sunaudotą kurą t.y. 500 Eur. PVM dedu į atskaitą.

Jeigu pildau kelionės lapą ir parodau, kad įmonės reikalais nuvažiavo 2000km. O likusius 3000km asmuo nuvažiavo asmeniniais poreikiais.
Ar nebus problemų?

Ir man reiktų. Būčiau laabbaaai dėkinga

Tikrina pvm sąskaitas, pavarto statybų žurnalus... Bet po kurio laiko užgriūna didysis įmonės patikrinimas :) Bent mums taip buvo. Susigrąžinom, o tada prasidėjo tikrinimai... Labai jau VMI nenori atiduoti pvm...

Sveiki,
trumpas klausimas:
Mes statomės pastatą, darbus atlieka rangovai, išstato mums PVM SF. Mes jiems išstatom PVM SF už genrangą, pagal sutartį tam tikro procento dydžio nuo išstatytų sąskaitų . Ar tai bus pajamos ar išlaidų kompensacija? t.y. ar turėčiau mažinti pastato įsigijimo savikainą ar tiesiog dėti į pajamas?

VMI atsakymą gavau: paaiškėjus aplinkybėms t.y. gavus sąskaitą (-as) už statybas po jo įvedimo į eksploataciją- tiesiog sau reikia išsirašyti kreditinę PVM SF (galima už mėnesį).

"Sveiki, už prekes mūsų įmonei sumokėjo kita įmonė, bet tos įmonės atstovas prašo sąskaitą išrašyti jam (fiziniam asmeniui), ne tai įmonei. Ar taip galima? "

Galima, jeigu yra trišalis (jūsų, mokėtojos įmonės ir pirkėjo fizinio asmens) susitarimas, kuriame pasakyta, kad prekes perka FA, o įmonė apmoka. O jie jau paskui tarpusavyje aiškinasi kas ir kaip

Sveiki,
Pagelbėkit IT pasigaminimo klausimais:
Turėjom pastatą, jį rekonstravom. Statybas vykdė įvairūs rangovai. Pirkimo pvm dėjom į atskaitą. Dabar statybos artėja prie pabaigos ir nežinau kaip tinkamai elgtis. Pastatas priduotas komisijai (eksploatuoti tinkamas), įregistruotas Registrų centre, tačiau dar atliekami įvairūs smulkūs darbeliai- taisomi brokai. Visą pastatą jau spėjom ir išnuomoti, ten bus parduotuvė. Parduotuvė atsidarys, o darbai ir toliau bus porą mėnesių vykdomi.
Ar teisingai mastau: išsirašau "ilg.turto pasigaminimas" PVM SF tai dienai, kai išnuomojom pastatą (nes pradėtas eksploatuoti). Visos išlaidos iki išnuomojimo pradžios nukeliavo į pasigaminimo savikainą. O kur dėti išlaidas po įvedimo į eksploataciją? Sumos didelės.
Ir yra darbų, kurių neprisiėmėm, kol rangovas neištaisė broko, nors faktiškai jie padaryti anksčiau. pvz. turėjo išdėti 1000 kv.m. plytelių. 2016 10 mėn išdėjo visas, bet mes neprisiėmėm akto, nes dalis jų buvo sudėtos blogai. Sutarta su rangovu, kad kai jie ištaisys broką- prisiimsim visą darbą. Tačiau tai jau bus po įvedimo į eksploataciją. Ir tokių situacijų (pozicijų) yra ne viena : darbai padaryti, yra trūkumų-todėl nepriimti ir bus priimti tik tada kai bus pilnai ir gerai padaryti. Kaip apskaitot ir kur dedat jūs darbus po įvedimo į eksploataciją. Kažkaip į sąnaudas dėti yra nelogiška ir VMI nepatiks, nes realiai darbai esminiai ir brangūs. Neįvesti į eksploataciją negaliu, nes parduotuvę nuomininkas jau atidarinėja. Kas kart gavus sąskaitą iš rangovo kelti vertę ir didinti įsigijimo savikainą??? Ir tą daryti kokius 20 kartų? (nes maždaug tiek sąskaitų iš rangovų dar gausime kai jie pabaigs darbus)??? Kaip darote jūs?

Man irgi idomu ar įmanoma atsargų likutį exportuoti į Excel

Sveiki. Įmonė gavo paskolą 20000Eur iš ne darbuotojo ir ne akcininko FA (t.y.pašalinio) be procentų, negrynais (t.y.pavedimu).
Ar be prievolės deklaruoti gautą paskolą yra dar kas nors???
Ar fiziniam asmeniui VMI nepriskaičiuos menamų palūkanų?
Ar apskritai nėra kokių apribojimų skolinti

Be to, nuo 2014m keičiasi NPD ir PNPD dydžiai. 12mėn atlyginimus išmokant 2014m sausio mėn darbuotojas gaus didesnį atlyginimą. :)

Taip.

Skambinau VMI, pasirodo komentare PMĮ 40 (1) 1 d. pasakyta, kad išmokant didivendus pelno mokestį skaičiuoti tik tai pelno daliai, kuriai buvo pritaikyta lengvata.

Sveiki,
perskaičiau 2010m straipsnį: www.verslobanga.lt/lt/leidinys.full/4cf007435ecea
Ar žinote kaip yra iš tikrųjų dėl pelno, kuriam pritaikyta investicija, kai vėliau išmokami dividendai?
Jeigu netaikom lengvatos:
2013m apmokest.pelnas 600.000,00 Lt, pelno mok. 90.000,00 Lt Pelnas paskirstymui 510.000 Lt
Jeigu taikom lengvatą:
2013m investicija 50.000,00 Lt
2013m apmokest.pelnas 600.000,00 Lt, pelno mok. 82.500 Lt Pelnas paskirstymui 517.500 Lt
t.y. sutaupytumėm 7500 Lt Pelno mokesčio.
Ir ar teisingai supratau: norėdami išsimokėti 2013m pelną dividendais- ji visą turėsiu papildomai apmokestinti 15% pelno mokesčiu?????, nors realiai lengvata taikiau tik nedideliai dalelei jo???? Negi išmokėdami dividendus prarastumėm (77625-7500)= 70125 Lt ???
O gal pasikeitė nuo to laiko kas nors?

?

Sveiki, pakartosiu klausimą:
Perkame lėktuvo bilietus: mūsų direktoriui ir svetimos įmonės "ABC" darbuotojui. "ABC" įmonė planuoja mums pinigus grąžinti.
Taigi, Bilietai: Maskva-Sočis. Pirkom internetu. PVM SF bilietai apmokestinti 0% tarifu PVMĮ 45 str.6d.. (Mes PVM mokėtojai).
Ką dabar turėčiau išrašyti, kad ir man būtų gerai ir ABC į sąnaudas galėtų traukti?
Ar kita įmonė „ABC“ to laisvos formos dokumento pagrindu galės dėti į sąnaudas (leidžiamus-nes jiems tai komandiruotė).
Ir jeigu vis tik rašyti PVM SF- ar "perparduodama" paslaugą laikyti ne PVM objektu (kadangi kompensavimas), ar taikyti tą patį PVMĮ straipsnį (PVMĮ45str6d.) kaip ir įsigytos paslaugos- 0 %.

Likutinė vertė nurašoma tik nurašius ilg.turtą t.y. kai jis išmetamas, sunaikinamas ir pan. O kol turtą turite- likutinė vertė nenurašoma.

Atsiskaitymų su atskaitingais asmenimis tvarka

Bendrovė išmoka pinigus darbuotojams (atskaitingiems asmenims), kurių sąrašas bei išmokų sumos dydis nurodomas priede 1 „Dėl atskaitingų asmenų ir leistinų atlikti operacijų sąrašo“.

Bendrovės atskaitingas asmuo, gautais iš Bendrovės pinigais atsiskaitęs su kitomis įmonėmis, ūkininkais arba gyventojais, pateikia buhalterijai pinigų sumokėjimą įrodančius dokumentus. Visi pinigų sumokėjimą įrodantys dokumentai surašomi į avanso apyskaitą. Nepanaudotus pinigus atskaitingas asmuo grąžina Bendrovei nerečiau kaip kartą per mėnesį.
1 priedas

Atskaitingų asmenų ir leistinų atlikti operacijų SĄRAŠAS

Eil. Nr. Darbuotojo pareigos Avanso paskirtis Maksimali avanso suma Lt
1 Direktorius Prekėms pirkti (atsiskaityti su tiekėjais) 50000
2 Direktoriaus pav. Prekėms pirkti (atsiskaityti su tiekėjais) 10000
5 Vyr.buhalterė Prekėms pirkti (atsiskaityti su tiekėjais) 500
6 Vadybininkas Prekėms pirkti (atsiskaityti su tiekėjais) 1000
7 Kiti darbuotojai Prekėms pirkti (atsiskaityti su tiekėjais) 500

Reorganizuoti įmonę. O kaip ir ką konkrečiai pasakyti galima tik matant duomenis.

?

Klausimas ar kita įmonė to laisvos formos dokumento pagrindu galės dėti į sąnaudas (leidžiamus-nes jiems tai komandiruotė).
Ir jeigu vis tik rašyti PVM SF- ar "perparduodama" paslaugą laikyti ne PVM objektu (kadangi kompensavimas), ar taikyti tą patį PVMĮ straipsnį (PVMĮ45str6d.) kaip ir įsigytos paslaugos- 0 %

?

Sveiki,
Perkame lėktuvo bilietus: mūsų direktoriui ir svetimos įmonės "ABC" darbuotojui. "ABC" įmonė planuoja mums pinigus grąžinti.
Taigi, Bilietai: Maskva-Sočis. Pirkom internetu. PVM SF bilietai apmokestinti 0% tarifu PVMĮ 45 str.6d.. (Mes PVM mokėtojai).
Ką dabar turėčiau išrašyti, kad ir man būtų gerai ir ABC į sąnaudas galėtų traukti?

Ačiū

Ačiū labai.

Sveiki,
darbuotojas sutarė su vadovu, kad įmonė mokės jo gyvybės dr.įmokas. T.y. draudėjas: darbuotojas; Naudos gavėjas: darbuotojas. Sutartis virš 10-imt metų, įmoka neviršija 25%.
Gal kas galit pasakyt kokiu pagrindu pervesdinėti tas įmokas?
Dr.polisas kaip ir darbuotojo- įmonė nefiguruoja... Ar užtenka direktoriaus įsakymo? Ar kiekvienai įmokai jo reikia? O gal kažkokia sutartis turi būti?

Laba diena,
prašau pagalbos...
Situacija tokia:
S ir F -asocijuotos įmonės (S turi 44% F akcijų), investicija apskaitoma 16 sąsk. "Asocijuotos įm" savikainos metodu t.y. suma, kuri buvo sumokėta už 44 % akcijų t.y. 1 mln..(F įstatinis 50000 Lt, S valdo 44% t.y.22000Lt, o sumokėjo už jas 1 mln.).
Po metų S ir F reorganizuojamos prijungimo būdu. Čia ir prasideda daugybė klausimų...
Visų pirma suprantu, kad tiesiog sudedami bendrovių balansai, nevertinant investicijos (nes nėra lemiamo poveikio ir tai nėra dukterinė ir motininė). Ar aš teisi?
F prisijungia S,t.y. įmonę, kuri turi jos pačios akcijų. Jungimosi metu anuliuojamos S turimos F akcijos.
T.y. S balanso sąsk.16 "Asoc.įm." suma 1mln. K16 1000000
F balanso sąsk. 301 "Įstatinis" suma 22000 Lt D301 22000
O skirtumas 978000 į nuostolį??? D34 978000

Dar S ir F valdo tie patys FA, todėl jos laikomos bendro pavaldumo įmonėmis
??????????? O gal vis tik reikia įvertinti investiciją????

Sveiki,
Vyko reorganizavimas skaidymo būdu:
iš UAB A atskirtos dalies pagrindu sukurta UAB B. A veikia toliau, B irgi.
Problema su NKPA...
Nuo UAB A atslilusi dalis:
K Ilg.turtas 10000
K Gautinos sumos 10000
D Įstatinis kapitalas 5000
D Nepaskirstytas pelnas (ankstesnių metų, kuris buvo pripažintas p-n ataskaitoje) 5000
D Rezervai 5000
D Įsipareigojimai tiekėjams 5000.

Klausimas: Kaip nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje pavaizduoti atskilusią dalį???? T.y. atidalijimo metu tiesiog atskilo dalis, o NKPA niekaip nepritaikau jokios eilutės.... Gal įsivesti naują eilutę "Reorganizavimo pokyčiai" ?????

Labai ačiū.

Ačiū labai.
O konsoliduoja tik patronuojanti įmonė, kai turi dukterinę? Ar tam tikrais atvejais konsoliduoja ir asocijuotos įmonės? Jei taip- kokiu atveju?

Dar truputį info apie įmones S ir F.

S įkurta 2012m. įstatinis 10000 LT. 2012m ji už 50000Lt įsigijo 46% F akcijų, kurių nominali vertė 4600LT . Daugiau jokios veiklos.

F im. įstatinis kapitalas 10000Lt. Nepaskirstytas pelnas -1 mln. (iš jo 2012m pelnas 500000Lt.), turi daug turto (apie 4 mln) ir pan.
Žodžiu Įmonė F veikianti, dirbanti ir uždirbanti, o S- nieko neveikianti, tik investavusi į įmonę F. Sandorių tarp jų abiejų praktiškai nebuvo: tik nuomos sąnaudos simbolinės (apie 1000Lt per metus).

Jeigu laikoma, kad įmonė S ir F asocijuotos, investuota ilgam laikui- kokie įrašai akcijų įsigijimo dieną daromi įmonėje S? D16? K442 50000LT ???? Ar kažkaip kitaip, nes nominali akcijų kaina įmonės F yra tik 4600LT (t,y. 46%dalies)

Ką reikia daryti metų gale? Kai paaiškėja 2012 rezultatas tiek S tiek F įmonės. Ar reikia tą investiciją kažkaip koreguoti? Įvertinti?

Paklausiu paprasčiau:
Fizinis asmuo 100% valdo įmonę A ir 54% valdo įmonę B.
Įmonė A turi 46% įmonės B akcijų.
Ar A ir B įmonės asocijuotos? Ar tai jau motininė ir dukterinė?