Apskaitoje taip.
Neatlygintinas NIT perleidimas pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais laikomas jo pardavimu, todėl turi būti skaičiuojamos turto vertės padidėjimo pajamos. Kadangi turtas perleistas nemokamai, jo pardavimo kaina pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais lygi tikrajai turto rinkos kainai turto perleidimo momentu.

Tokiu atveju viska gerai, tiesiog kada tas sąskaitas pateikė buhalterijai traukiate į apskaitą, jų sumą į neleidžiamus atskaitymus o pirkimo PVM dedate į Gautiną PVM ir to laikotarpio PVM deklaracijoje deklaruojate ir dedate į atskaitą.

Kalbu apie atvejus kada reikia tikslinti PVM, kuris buvo įtrauktas į atskaitą nuo IT pirkimo. Tuomet PVM atskaitos tikslinimo laikotarpis 5 metai, o pastatams 10 metų.

Šios sąnaudos bus pripažintos per INT tarnavimo laikotarpį, per amortizaciją, o ne iškarto kaip jie norėtų.

Čia VMI atsakymai į klausimus.
www.vmi.lt/lt/?itemId=10110582

Jei parduodamas IT, kurio pirkimo PVM buvo dėtas į atskaitą, su PVM tai ne.

Kaupkite atskiroje sąskaitoje, kai jau sukurs šią programą ir perduos įmonei naudotis, tuomet iškelsite iš kaupimo sąskaitos į INT sąskaitą.

5 m. yra taikomas PVM nusidėvėjimas, kai yra įsigyjamas kilnojamas IT. Jei tokį turtą parduodi anksčiau nei jis nusidėvi tuomet reikia atstatyti PVM jei nėra praėję 5 m. nuo pasinaudojimo atskaita.
kadangi netikslinate ankstesnių laikotarpių PLN deklaracijų tai ir pirkimo PVM bus neleidžiami atskaitymai ir atskaita negalima.

Taip, tačiau yra sąlygos, kurias tenkinant Mokesčių mokėtojas gali būti pripažintas veiklos nevykdančiu, jeigu:
1. nesudaro ir nevykdo jokių sandorių;
2. nevykdo atsiskaitymų su ūkio subjektais;
3. negauna pajamų (išskyrus mokesčių mokėtojo banko sąskaitose esamų piniginių lėšų palūkanas).

Kol visų skolų nesusitvarkė tai statuso nevykdančios veiklos jis negali parašyti.

Į sąnaudas dedu tik įmonės išlaidas, o kurias turi kompensuoti jas registruoju 2 kl. Gautinose sumose, taip pat ir pirkimo PVM dedu tik tą dalį kuri tenka įmonės išlaidoms, o kitą dedu į gautinas sumas, kurias kompensuos kiti.

Jei apskaitoje darote taip, kad visą pirkimo PVM atskaitote ir visą už el.energiją sumą dedate į sąnaudas, tuomet atsiranda pardavimo pajamos ir pardavimo PVM.
Aš tokiai apskaitai nepritariu

Naujausios formos neturiu, tačiau kai aš pildžiau tai šio priedo pildyti nereikėjo jis automatiškai užsipildė.
Tame priede nei nuo autorinės nei nuo pajamų pagal DS nesipildo.

Įdomu ar VMI tokią įmonę galės laikyti veiklos nevykdančia

Už vaikus gali taikyti.

Didinant įstatinį kapitalą galima didinti tik turimų akcijų nominalią vertę, tokiu būdu nereikės išleisti naujų akcijų emisijos.
Tai priklauso už kiek jis parduos ir kiek metų jis jau tas parduodamas akcijas turi pas save.
Mokesčiai jei būtų tai tik GPM.

Jei jau veikla sustabdyta, vadinasi nieko veikti ir negali toje įmonėje.
Neturiu tokio sprendimo.

Turite pati įrašyti apie sumokėtą į 43 laukelį 864 Lt, tuomet nerodys skolos ir nieko mokėti nereikės.

Taip su visu PVM dėkite į prekes.
Toliau savininkas rašo sprendimą, kuriame jis nusprendžia išsiimti iš įmonės pelną ar įnašus turtu, kurio suma bus lygi turto įsigijimo sumai su PVM.
Toliau metams pasibaigus turėsite deklaruoti FR0471 (jei išsiima pelną), o savininkas GPM308.
Jei išsiima savo įnašus, tai deklaruoti nereikia.
Taip ir visą tai padaryti iki 05.01 .

Taip, čia sąskaita yra tik palūkanoms, o visos kitos sumos yra tik kaip informaciją.
Draudimo sumą iškarto į sąnaudas kaip ir palūkanas ir įrašas:
D 630 Palūkanų sąnaudos - 139.00
D 6113 Draudimo sąnaudos - 324.00
K 4422 Kitos finansinės skolos - 1063.00

Jokių, nes negavo pajamų.

Tokiu atveju šios pajamos bus neapmokestinamos, bet deklaruojamos, nes jų gautų pajamų suma didesnė nei 10 000 Lt.
Bet gal pasiskambinkite į VMI dėl patvirtinimo.

Tuomet šį IT dėkite į IT skirtą perparduoti. O vėliau savininkas jei turi pelno susikaupęs ar savo įnašų, tai šį turtą pagal sprendimą jis išsiima iš įmonės veiklos kaip pelno išsimokėjimą turtu arba savininko įnašų grąžinimą turtu. Tokiu atveju reikės dar PVM susimokėti, t.y grąžinti į biudžetą jei darėte jo atskaitą.

Taip.

Tai netraukite jo visai į apskaitą.

Truputį ne taip su VSD
VSD bazė = (500-75)x10%= 42.50 Lt

Tai Jūs jiems ir išrašykite sąskaitą, tik ten turite įrašyti žodį "kompensuojamos" išlaidos už reklaminį stendą.

negali, kaip nesueina? Kur nesueina?

teisingai, tik dar turi sumokėti nuo (3000 Lt -1620 Lt)x 10 proc. VSD įmoką iki 05.03.

Tai kad gal nevisai teisi
Jeigu šie vertybiniai popieriai pradėti išpirkti ne anksčiau kaip po 366 dienų nuo vertybinių popierių išleidimo dienos, kai šių pajamų suma per mokestinį laikotarpį nėra didesnė kaip 10000 Lt. tai tokios pajamos nedeklaruojamos neapmokestinamos.