PVM neišskirtas, nes tikriausiai pardavėjas nėra PVM mokėtojas. Pasitikrinti galite VMI puslapyje. Įforminti nieko nereikia, juk turite FR0508 formą, tai ir yra to asmens pardavimo kvitas, traukiate į apskaitą ir viskas. Į iSAF registrą jo traukti nereikia. Metams pasibaigus deklaruosite šiam pardavėjui išmokėtą sumą FR0471 formoje.

PVM32 ar PVM33 priklausomai nuo PVMĮ straipsnio.

Kalendoriniai metai.Kitoks mokestinis laikotarpis ( su sąlyga, kad tas mokestinis laikotarpis bus lygus 12 mėnesių) gali būti nustatomas tik tiems JA, kurių veiklą reglamentuojančiuose įstatymuose nenumatyta, kad jų finansiniai metai privalo sutapti su kalendoriniais metais.

2016-12-31 D 3411
2017-01-01 Darote įrašą: K 3411 D 3421 (2016 m. nuostolį iškeliate į ankstesniųjų metų sąskaitą)
2017-02-13 pagal akcininkų susirinkimo protokolą atliekate paskirstymą ankstesniųjų metų likusio nepaskirstytojo pelno

Kai suma lygi ar didesnė nei 15K€

Taip,pagal įstatymą įnašai grąžinami tik perleidus savo narystę. Tokiu atveju atsiradus poreikiui, gal reikėtų apsirašyti kokią sumą galėtų išleisti asmeninių lėšų atskaitingas asmuo ir kokiu periodiškumu bus atsiskaitoma su juo. Manyčiau, kad reikėtų neviršyti 15K€ sumos.

Serebro , sutinku su Jūsų aprašyta praktika, dėl šios priežastie ir atsirado MAĮ nuo 2016 m. prievolė deklaruoti apie atskaitingus asmenims išduotų/gautų pinigų sumas. Įmonėse,taip elgiamasi , t.y. kuomet įsiskolinimai kabinami ant atskaitingo asmens, dėl to, kad greičiausiai atskaitingi asmenys nebūtų sugebėję pagrįsi jų paskolintų įmonei pinigų pirminius šaltinius. Nebuvo prievolės deklaruoti apie atskaitingus asmenis, prievolė deklaruoti yra tik gautas /grąžintas paskolas iš FA. Nuo 2016 m. jau nebetenka prasmės atskaitingi asmenys kaip finansuotojai, nes apie juos jau reikia pranešti VMI.

UAB kito kelio nėra, kaip tik sudaryti paskolos sutartį, nedidinant ĮK, tuo tarpu MB finansuojama narių įnašais arba paskola su ne MB nariu, pvz. vadovas yra ne MB narys.

Jei jis yra MB narys, tai paskolos savo bendrijai su procentais ar be jų sudaryti negali

Paiimti iš kasos ar banko vadovas gali, tačiau jei nėra pinigų nei kasoje nei sąskaitoje, tai jis iš savo asmeninių lėšų negali pirkti kaip atskaitingas asmuo

Atskaitingi asmenys - tai įmonės darbuotojai, kuriems įmonės vadovo įsakymu paskirta atlikti mokėjimus įmonės vardu (atsiskaityti už pirktas prekes ir paslaugas, mokėti avansą ir pan.) ir (arba) priimti pinigus įmonės vardu iš kitų įmonių bei fizinių asmenų.
Atskaitingam asmeniui gali būti išmokamas avansas iš kasos arba pervedamas į atskaitingo asmens banko sąskaitą.
Atskaitingas asmuo atsiskaito už išleistus ir (arba) priimtus pinigus vyriausiojo buhalterio nustatyta ir įmonės vadovo patvirtinta tvarka ir terminais
www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/TAR.1C11B68...

Taigi, kai matome iš aukščiau pateiktos ištraukos iš 2000 m. vasario 17 d. LR Vyriausybės nutarimo „Dėl Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklių patvirtinimo“ Nr. 179 niekur nėra paminėta, kad įmonę atskaitingi asmenys turi galimybę finansuoti, t.y. už įmonės įsigyjamą turtą gali mokėti atskaitingi asmenys savo asmeninėmis lėšomis.

Darytina išvada, kad esant įmonei apyvartinių lėšų trūkumui, MB nariai šiam trūkumui finansuoti daro piniginius įnašus, kiti JA akcininkai bei vadovai sudaro paskolos sutartis.

Kur perskaitėte, kad MB nariai įnašų negali susigrąžinti?

Keistai man , kad verslininkas juridiniais klausimais nori gauti konsultaciją iš VMI VMI jums gali suteikti konsultaciją tik mokesčių klausimais, o ne civilinės teisės klausimais.

Veiklos eigoje MB darant piniginius našus įstatai yra nekeičiami

1. Kadangi civilinė paslaugų sutartis apima ir paskolų sutartis, įgaliojimo sutartis, tai priėmus MB įstatymo pakeitimą (2015m. gegužės 14d. LR Seimas patvirtino Mažųjų bendrijų įstatymo XI-2159 6-1 pakeitimą) yra uždraustas MB nariams teikti paskolas savo MB, sudaryti įgaliojimo paslaugų sutartis, nors kitoms juridinėms formoms, tai nėra uždrausta.

2. Iš to seka, kad MB nariai apyvartinėms lėšoms finansuoja savo bendrijas, ne per atskaitingus asmenis, bet darydami piniginius įnašus į bendriją.

Aha, matomai programuotojai neišmanūs buvo ir nesuprato kaip čia sąnaudos gali būti su (+) ženklu, jei jos mažina apmokestinamas pajamas

Beveik taip, tik būtų idealu jei sprendime akcininkas nurodo,tarkim susidariusį 2016 m. nuostolį dengia ankstesniųjų pvz. 2015 m. nepaskirstytu pelnu. Toliau nurodo kokių metų ir kokią sumą pasiskiria dividendams išsimokėti iš nepaskirstytojo pelno.

Pavedime nurodo, jog nario įnašas į MB.

Taip sąnaudos rašomos su (-) ženklu

Viskas čia gerai dėl to nuostolio

Taip.

Atnaujintas leidinys „PVM atskaitos tikslinimas“
Šiame leidinyje paaiškinta kokiais atvejais ir kokia tvarka susidarius tam tikroms aplinkybėms turi būti tikslinama PVM mokėtojo į PVM atskaitą įtraukta įsigytų prekių, paslaugų ir ilgalaikio turto pirkimo (importo) PVM suma.

Supaprastinta mėnesinių deklaracijų apie A klasės išmokas pildymo tvarka

Atsakiau pž.

Su Naujais metais
Bandau paaiškinti Jūsų aprašytą situaciją, taigi:

1) Invoice išrašytas su 0 % PVM tarifu, vadinasi tam, kad taikyti 0 tarifą dar turi būti papildomi be invoice dokumentai įrodantys, kad tos prekės tikrai išgabentos į kitą valstybę narę, šiuo atveju UK, taip pat turite ES valstybių narių PVM mokėtojų identifikacijų duomenų patikrinimo (VIES) pažyma, nes invoice nurodytas VAT GB. Turite turėti prie invoice ir CMR bei patikrinimo pažymą,jei taip tai viskas gerai su šiuo sandoriu.

2) Užsieniečiai PVM mokėtojais Lietuvoje privalo registruotis:
• kai pradeda Lietuvoje tiekti prekes ir ar teikti paslaugas, o tokių prekių tiekimo ar
paslaugų teikimo vieta yra Lietuva;
• jei Lietuvoje įsigyja prekių (kitų nei naujos transporto priemonės ar akcizais apmokestinamos prekės) iš kitų ES valstybių narių (įskaitant ir tuos atvejus, kai užsieniečiai savo prekes į Lietuvą įsiveža verslo tikslais), tokių įsigytų prekių vertė praėjusiais kalendoriniais metais viršijo 35000 Lt ribą ar numatoma, jog per einamuosius kalendorinius metus įsigyjamų prekių vertė viršys 35000 Lt ribą;
• jei nuotolinės prekybos vieta yra pasirinkę Lietuvą arba nuotolinės prekybos būdu tiekiamų prekių Lietuvoje vertė per kalendorinius metus viršija 125000 Lt ribą, arba nuotolinės prekybos būdu yra tiekiamos akcizais apmokestinamos prekės.

Pagal aukščiau išvardintus variantus jiems išrašyta PVM s.f. su standartiniu PVM tarifu ir nurodytas LR PVM mokėtojo kodas. Dar turėtų būti prie šios sąskaitos pridėtas krovinio važtaraštis.

Tai va tokie mano pamąstymai :)

Labas rytas,

Dėkui už sveikinimus, Jums linkiu sėkmingo verslo starto

Bandau atsakyti į Jūsų klausimus, taigi:

1) Kiekvienai veiklos rūšiai yra išduodami skirtingi verslo liudijimai.

2) Prekyba detalėmis bei technikos taisymas yra nelicencijuojama veikla. Tad atskirai jokio leidimo nereikia.

3) Mano manymu, geriau yra individuali veikla su pažyma, nei individuali veikla įsigijus verslo liudijimą. Kodėl? Visų pirma vykdant veiklą su pažyma, nereikia iš anksto mokėti mokesčių, tokių kaip gyventojų pajamų mokesti , socialinio draudimo įmokų. Mokėtumėte tik privalomo sveikatos draudimo įmokas kas mėnesį (jei niekur kitur nedirbate pagal darbo sutartį). Individualią veiklą vykdant su pažyma yra galima samdyti darbuotojus, tuo tarpu pagal verslo liudijimą to daryti draudžiama.

Plačiau apie mokamus mokesčius SODRAI skaitykite čia : čia ir čia

4) Verslo liudijimą įsigijęs gyventojas, kuris veiklos pajamoms apskaityti nenaudoja kasos aparato, veiklos pajamas ir išlaidas nurodo gyventojo, įsigijusio verslo liudijimą, pajamų ir išlaidų apskaitos žurnale.

Verslo liudijimą įsigijęs gyventojas, kuris veiklos pajamoms apskaityti naudoja kasos aparatą, veiklos pajamas ir išlaidas nurodo kasos aparato kasos operacijų žurnale.

Plačiau skaitykite čia ir čia

5) Asmuo, vykdantis individualią veiklą pagal verslo liudijimą, samdyti darbuotojų pagal darbo sutartį negali tik tai veiklai, kuri vykdoma pagal verslo liudijimą, tačiau verslo liudijimą įsigijęs gyventojas gali samdyti fizinius asmenis, kurie atliks darbus, nesusijusius su jo pagal verslo liudijimą vykdoma veikla.

Verslo liudijimas gyventojui nesuteikia teisės įtraukti kitų, jo verslo liudijime nenurodytų asmenų, į savo vykdomą veiklą, kadangi įsigyjant verslo liudijimą gyventojas avansu sumoka pajamų mokestį už pajamas iš verslo liudijime nurodytos veiklos, kurią vykdo jis pats ar kartu su jo verslo liudijime nurodytais asmenimis.

7) Gyventojų pajamos pripažįstamos faktišku jų gavimo momentu (pinigų apskaitos principu) arba tada, kai jos uždirbamos, neatsižvelgiant į pinigų gavimą (kaupimo apskaitos principu). Išlaidos pripažįstamos tuo pačiu principu.

Manau, kad atsakiau į klausimus :)

Kitas kelias yra toks, kad paslaugas dėti į sąnaudas, o ne prie prekių savikainos.Tokiu atveju jei prekės dar nebuvo praduotos 2016 m., tai jas pardavus 2017 m. jų savikaina atsiras 2017 m. sąnaudose, kaip ir transporto paslaugų savikaina.

Taip.

Ne reikia į eksploataciją įvesti gruodį, o nusidėvėjimas tada prasidės skaičiuoti nuo sausio, kaip ir nuomos sutartis.

Na taip ir palikite, o jau šiais metais šioje sąskaitoje turėtų likti 0, po transporto psl. užregistravimo.

Aš tai naudoju 3 kl. Laukimo sąskaitojoje subsąskaitą 3989 Papildomos išlaidos prekių savikainoje ir metams pasibaigus iškeliu likutį, jei lieka ar į turto ar į įsipareigojimus, o 01.01 vel atkeliu

Iki šių metų vadovavomės Garantinio fondo įstatymu, nuo dabar šis įstatymas negalioja ir pradedame vadovautis LR socialinio draudimo statymu. Kas neaišku, juk kasmet keičiasi įstatymai, vieni nustoja galioti, kiti jų vietoj pradeda įsigalioti.

Nepasikeitė, nes nuo ligos išmokos VSD neskaičiuojamos.