Taip mokėti PSD ir VSD reikės metams pasibaigus nuo 50 pros. apmokestinamųjų pajamų, kurios apskaičiuojamos: pajamos - išlaidos = apmokestinamos pajamos.

Šioje sąskaitoje registruojami ankstesniais metais padarytų esminių klaidų taisymo rezultatai.

Aš metų eigoje kai eina atostogų, mažinu kaupimus, o metų pabaigoje skaičiuoju kaupimus ir tuomet koreguoju, įrašais:
-per metus sudaryta per maža atostoginių kaupimų suma, apskaičiuotas skirtumas registruojamas tokiu įrašu:
D 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos
K 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
K 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms.
- per metus sudaryta per didelė atostoginių kaupimų suma, apskaičiuotas skirtumas įrašu:
D 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
D 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms
K 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos.

Geros korespondencijos.

Padangos yra eksploatacinės išlaidos ir jos nesideda prie IT savikainos, o priskiriamos sąnaudoms iškarto tą laikotarpį kada jos įsigytos.

Darbštuolė
Dar paskaitykite mano postą, aš jį pakoregavau ir papildžiau kokių lentelių reikia.

Pati pasidarykite, juk nesudėtinga
pvz. 201X - 2015 m. atostoginių kaupimui darbo užmokesčiui apskaičiuoti lentelės grafos turėtų būti tokios:

1) Darbuotojas
2) Vidutinis darbo užmokestis, €
3) 201X m. gruodžio 31 d.
3.1 nepanaudota atostogų k.d.
3.4 atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui, € ( [2 p.] x [3p.] x 0,7)

Reikalinga lentelės Darbuotojų faktinei atostogų trukmei ir su atostogomis susijusios išlaidoms 201X -2015 m.;
Vidutiniam darbo užmokesčiui apskaičiuoti, atostoginių kaupimų VSD bei GF įmokoms apskaičiuoti.

Kaip GF kaupimai susiję su jų sumokėjimu institucijai?

Kažkokia nesąmonė, o DU ne valandinis?

O FA kokiu periodiškumu sudarote? Nes atostoginių kaupimo skaičiavimo metodika priklauso nuo įmonės finansinės atskaitomybės sudarymo periodiškumo. Šie kaupimai gali būti sudaromi kas mėnesį, kas ketvirtį, kas pusmetį ar vieną kartą per metus – finansinių metų pabaigoje.

Nelabai patinka apskaičiuotas VDU
Turite skaičiuoti iš 2016 m. paskutinių trijų mėnesių (spalio-gruodžio mėnesio) DU.Gautą sumą padalijama iš darbuotojo faktiškai dirbtų darbo dienų per tą patį laikotarpį, t.y. 2016 m. spalio-gruodžio mėnesių

Darau metų pabaigai 12.31, nei ketvirčiai nei mėnesiais, nes metų eigoje darbuotojai atostogauja, tad netikslinga dažniau tai atlikinėti ir gaišti laiką, nebent turite atskirai DU bei personalo apskaitai po specialistą.

Taip.

Na Lietuvoje apskaita yra vedama kaupimo principu, t.y. finansų apskaitoje taikomas pajamų ir sąnaudų apskaitos principas, pagal kurį pajamos pripažįstamos tuomet, kai jos uždirbamos, o sąnaudos – kai jos patiriamos, nepriklausomai nuo to, kada gaunami arba išleidžiami pinigai.

Vadinasi atostogas darbuotojas uždirba, pvz 2016 m., tačiau jam jos nebuvo suteiktos, vadinasi skaičiuojame atostogų kaupimus, juos registruojame įsipareigojimuose (atostoginių kaupimai)bei sąnaudose už 2016 m. ir ateityje, t.y. pvz 2017 m. eis atostogauti už 2016 m. tai jam priskaičiuoti atostoginiai jau nebus sąnaudos, bet bus įsipareigojimų sumažėjimas. Tokiu būdu FA už 2016 m. nebus iškreipta.

Skaitykite 31 VAS'o metodines rekomendacijas kuriose rasite smulkiai aprašytą kaip apskaitoje atvaizduoti. Dar galite paskaityti 2010 m. "Apskaitos ir mokesčių apžvalga".

Atostoginių kaupimai yra sietini su kaupimo principu, kuris Lietuvoje jau taikomas daugiau kaip 20 metų. Įsigaliojus 31 VAS'ui "Atlygis darbuotojui" vienareikšmiškai pasakyta, kad reikia, nepaliekant jokių išlygų dėl sumų reikšmingumo ar darbuotojų atostogų reguliavimo.

Apskaita tvarkoma nesilaikant Verslo apskaitos standartų

Kaip yra susitarę klientai, t.y. tiekėjas su pirkėju. Jei yra tiksliai žinoma, kad delspinigiai bus apmokėti, tuomet nieko tokio jei jie yra įtraukti PVM s.f. Tuomet pagal PVM s.f. registruokite į pajamas.

Delspinigius pripažinsite pajamomis, kuomet gausite apmokėjimą.

Principe teisingai, bet aš gal vietoj 2436 - sukauptos gautinos pajamos, naudočiau 2 kl. Kitos gautinos sumos, nes sukauptos gautinos pajamos suprantamos kaip gautinos ateityje, t.y. kaip pvz. 12.31 išrašytumėte už patalpų nuomą 2017 m.Šiuo atveju yra atvirkščiai, t.y.pajamos gaunamos 2016 m. 12 mėn. tačiau sąskaitą rašote 2017 m. 01 mėnesį.

Bandau paskaičiuoti orientacinę kainą
taigi:
už apskaitos tvarkymą - nuo 700 €
už inkasatoriaus paslaugas (juk tai materialinė atsakomybė būtų buhalterio grynus pinigus nuvežti į banką) - nuo 180 €
už personalo darbuotojo pareigas - nuo 300 €

Iš viso : nuo 1180 €

220,40 €

Įmonė teisingai paskaičiavo, nes už sausio mėnesį netaikė NPD bei PNPD už vaikutį. Tikriausiai nepateikėte prašymo taikyti neapmokestinamiems dydžiams.

Ar tikrai 5 800 €, o ne 580 €

Skaičiuojame pagal jūsų pateiktus duomenis, taigi:

Priskaičiuota suma už sausio mėnesį:
(5800/22d.d.)*11 d.d. = 2900 €

Išskačiuojama:
Pritaikytas PNPD - 100 €
GPM 15% - 420,00 €
VSD 3 % ( jei nekaupiate papildomai pensijai) - 87 €
PSD 6 % - 174,00 €

Išmokamas atlyginimas "į rankas" - 2 219,00 €

Atsakymas slypi šiuo adresu
2017m. mokesčiai, kurią verslo vykdymo formą pasirinkti?

VMI informuoja, jog institucijos interneto svetainėje pradėjo skelbti sąrašus įmonių, kurios daugiau nei du mėnesius nesumokėjo deklaruotų mokesčių į valstybės biudžetą. Šiame sąraše nurodytos įmonės, kurios turi didesnę nei 10 tūkst. eurų mokesčių skolą. Su sunkumais susiduriančių ir sumokėti mokesčius valstybei vėluojančių įmonių sąrašas paskelbtas adresu Ilgalaikių skolininkų sąrašas

Ar manote, kad buhalteris tokius dalykus turi žinoti

Neklystate

Taip paslauga susijusi su NT, todėl PVM reikia sumokėti Latvijoje. Taigi jei jūsų įmonė pati būtų rezervavusi viešbutį, o komandiruotasis darbuotojas apmokėjęs už apgyvendinimą, tai jis būtų sumokėjęs su LV PVM. Ką tuomet darytų įmonė, t.y. iškarto dėtų į komandiruotės sąnaudas bendrą su LV PVM sumą. Tai šiuo atveju mokėjimus atliko trečia šalis už jūsų įmonę, o jūs jiems kompensavote. Bet kokiu atveju prievolės apskaičiuoti "atvirkštinis" PVM neatsiranda.

Patvirtintos pelno mokesčio deklaracijos PLN204 formos užpildymo taisyklės

Taisyklės papildytos nuostata, kad, pildant deklaracijos PLN204 19 laukelį, pagal Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymą labai mažų įmonių kategorijai priskirtos įmonės, kurios pildo trumpą finansinių ataskaitų rinkinį, pačios apskaičiuoja ir įrašo pelno (nuostolio) prieš apmokestinimą sumą.

Labas rytas, nėra prievolės jums "atvirkštiniu" būdu apskaičiuoti nuo viešbučio apgyvendinimo paslaugų PVM.

Pagal PVM įstatymo 13 straipsnio 2 dalies 1 punkte nustatytą pagrindinę paslaugų vietos nustatymo taisyklę nustatoma visų ( išskyrus nurodytų PVM įstatymo 13 straipsnio 4, 5, 9, 11, 12 ir 13 dalyse) paslaugų, teikiamų apmokestinamiesiems asmenims, teikimo vieta.

Vadinasi, jeigu Lietuvoje įsikūręs apmokestinamasis asmuo iš užsienio asmens, neįsikūrusio Lietuvoje, įsigijo bet kurias (išskyrus nurodytas PVM įstatymo 13 straipsnio 4, 5, 9, 11, 12 ir 13 dalyse) paslaugas, tai šių paslaugų teikimo vieta yra laikoma Lietuva ir Lietuvos apmokestinamajam asmeniui yra prievolė ,,atvirkštiniu" būdu apskaičiuoti šių įsigytų paslaugų pardavimo PVM.
Už kokias Lietuvoje, iš užsienio apmokestinamųjų asmenų, neįsikūrusių Lietuvoje, įsigytas paslaugas PVM turi apskaičiuoti pirkėjas – apmokestinamasis asmuo?