Tess, Algoje pakeiskite sąskaitų ryšį (jei yra tokia galimybė), kad kompensacija už nepanaudotas atostogas nueitų į kaupimus, o DU į 6 kl. sąnaudas.

Žinoma, kad galite papildyti subsąskaitomis, o numeriai tai gali būti sekantys:
63021 "kancenrialinių prekių sąnaudos
63022 "pašto sąnaudos" ir t.t.

Atostogų kaupimus skaičiuojate tik 2016.12.31 datai dirbantiems darbuotojams. Atleisti darbuotojai jau čia nefigūruoja
2016/02 atleistiems 2 darbuotojams paskaičiavote kompensaciją už nepanaudotas atostogas, darote įrašą :
D 4 kl. Atostogų kaupimai
K 4 kl.Mokėtinas DU darbuotojams.

Ne, juk tam kaupimai ir yra sudaromi, į sąnaudas galite dėti tik tą atostogų sumą, kai darbuotojas atostogauja už einamus metus, t.y. atostogos suteikiamos, pvz. 2017 m. už 2017 m. laikotarpį, o jei atostogos suteiktos už ankstesnius metus, t.y pvz. už 2015 ar 2016 m. tuomet reikia mažinti atostoginių kaupimus.

Tik atminkite kai per 2017 m. suteiksite faktiškas atostogas, tai apskaičiuotus atostoginius bei VSD nuo jų registruojate mažinant kaupimus, o ne į sąnaudas.Taip pat ir atleidžiant darbuotoją tai nepanaudotų atostogų suma mažinate kaupimų sumą.

Teisingai
Ir palikti jokiu būdu darbo nereikia

Ne, LT įmonė jūsų įmonei(jei ji yra registruota Norvegijoje) parduos prekes su 0 proc. PVM tarifu, nes tai bus tiekimas į trečias šalis (Norvegija nepriklauso ES), t.y. reikės forminti eksportą. tad jūs tik norvegams turėsite sumokėti PVM už šias importuojamas į Norvegiją prekes.

Teisingai užregistravote jei buvo gautos sąskaitos dar neapmokėtos. Jei yra prie sąskaitų ir apmokėjimo dokumentai tuomet reikia dar atlikti po vieną operaciją, t.y. užregistruoti apmokėjimą, įrašu:

D 443 „Skolos tiekėjams“
K 27 Pinigai

9. Sąskaita už paslaugas, kurias galima priskirti reprezentacijai.
D 63122X Reprezentacinės sąnaudos leidžiami atskaitymai (75%)
D 63122X Reprezentacinės sąnaudos neleidžiami atskaitymai (25%)
D 24411X Pirkimo PVM, tenkantis PVM apmokestinamai veiklai (75%)
D 24411X Neatskaitomas pirkimo PVM nuo neleidžiamų atskaitymų(25%)
K 443 „Skolos tiekėjams“

Logika yra
Bandau jums ją suprasti
taigi, tarkim pirmą kartą darote atostoginius 2015.12.31 datai, apskaičiuojate visiems darbuotojams nepanaudotas atostogas nuo jų darbo pradžios iki 2015.12.31. Apskaičiuojate VDU iš 2015 m. paskutinių 3 mėnesių, gaunate X sumą, šią sumą registruojate į kaupimus bei į sąnaudas leidžiamus atskaitymus.

Toliau skaičiuojate kaupimus 2016 m. vėlgi pagal kiekvieną darbuotoją atskirai ir apskaičiavimui imate nuo darbuotojo darbo pradžios iki 2016.12.31 . Gaunate Y sumą. Yra galimi du apskaitoje registravimo būdai :
1. pats paprasčiausias būdas registruojate skirtumą, tokiu būdu sąnaudas didina. ar mažina skirtumas. Kodėl skirtumas? Todėl, kad skaičiuojant kaupimus 2016.12.31 datai papuola jau apskaičiuoti už 2015 m. nepanaudotos atostogos ir keičiasi tik jų suma, nes skaičiuojasi VDU norma iš 2016 m. trijų paskutinių mėnesių. Jei tarkim darbuotojas neatostogavo ir dirbo tarkim 2015 m. ir 2016 m., tai jam tiesiog prie jau apskaičiuotų 2015 m. nepanaudotų atostogų galima pridėti naujai paskaičiuotas nepanaudotas sukauptas atostogas. Nežinau ar suprantamai paaiškinau šį būdą

2. būdas, tai naikinate, darant atvirkštinį įrašą, užregistruotus kaupimus ir iš naujo registruojate.

Namų darbus reikia pačiai atlikti. Parašykite kaip jūs manote, o jau mes pataisysime.
Sėkmės!

Nereikia skaičiuoti jei visi darbuotojai būtų atleidžiami, nes skaičiavimai nesigaus tokie kokių reikia. Juk darbuotoją atleidžiant skaičiuojame nepanaudotas atostogas tik už 3 metus, tuo tarpu kaupimai yra sudaromi už visą laikotarpį neišnaudotų atostogų, t.y. tai gali būti ir už 4 m. ir už 10 m. :)

Tess, nereikia mandros skaičiuoklės
Jei gerai supratau, tai sąskaitos 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui likutis 2016.12.31 datai yra 244,39 €
Paskaičiavote atostoginių kaupimus 2016.12.31 datai ir gavote 230,38 € šią sumą, tai apskaitoje registruojate skirtumą 14,01 € (244,39 - 230,38), įrašas:
D 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui - 14,01€
K 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos - 14,01 €

Po šios operacijos sąskaitos 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui likutis 2016.12.31 datai yra 230,38 € , toks koks ir turi būti

Toje pačioje BP surašykite jau užregistruotus kaupimus ir rašykite tokį sakinį "inventorizacijos metu nustačius, kad per metus sudaryta per didelė atostoginių kaupimų suma, apskaičiuotas skirtumas registruojamas tokiu įrašu:
D 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
D 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms
K 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos"

arba

" inventorizacijos metu nustačius, kad per metus sudaryta per maža atostoginių kaupimų suma, apskaičiuotas skirtumas registruojamas tokiu įrašu:
D 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos
K 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
K 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms."

Paskaitykite čia :
www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/TAR.7E97840...

Taip, metų pabaigai rašau BP , kurioje rašau apskaičiavimą už 2016 m. kaupimų bei surašau korespondencijas. Šios pažymos pagrindu registruoju apskaitoje.

Labas rytas,
Kai paskaičiuosite už 2016 m kaupimus, ai 2016.12.31 datai registruojate apskaitoje tik skirtumą, t.y. tarp jau užregistruotų kaupimų ir naujai apskaičiuotų kaupimų.

Leidinys "Kaip išvengti įtraukimo į sandorius, susijusius su sukčiavimu PVM srityje“

Valstybinė mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos (toliau - VMI prie FM), teikdama mokesčių mokėtojams pagalbą, jiems vykdant mokestines prievoles, parengė šį leidinį „Kaip išvengti įtraukimo į sandorius, susijusius su sukčiavimu PVM srityje“ (toliau - Leidinys), kuriame pateikiami patarimai ekonominę veiklą vykdantiems asmenims (toliau - asmenys), kaip jie, įgyvendindami Europos Sąjungos Teisingumo Teismo ir Lietuvos vyriausiojo administracinio teismo suformuotą praktiką, galėtų įsitikinti, jog jų sudaromais sandoriais nebus prisidedama prie sukčiavimo mokesčių srityje.
Leidinys nėra teisės aktas ir sprendimus dėl jo įgyvendinimo apimties, atsižvelgdami į konkrečias aplinkybes, asmenys turi priimti patys. Leidinys yra tik rekomendacinio pobūdžio ir jo nesilaikymas neturi tiesioginių teisinių pasekmių.

Truputį pasiaiškinau su VMI konsultantais, tai principas bus toks, kad kai suvedame pas save programoje sąskaitas, programose tikriausiai turės būti mygtukas (čia jau turės programuotojai pridėti savo rankeles), kurio pagalba tos sąskaitos bus padedamos į debesis (serverius) iš kurių iSAF automatiškai pats pasiims. Kitaip tariant nereikės suformuoti registrų rinkmenos ir jos prisijungus prie iMAS įkelti.

Labas rytas,
Nesuprantu kaip vyks duomenų į i.SAF teikimas, pasinaudojant žiniatinklio paslauga, t.y. automatiškai perduodant registrus į VMI.
Norėdamas pasinaudoti naująja i.SAF posistemio duomenų teikimo paslauga, mokesčių mokėtojas turėtų pritaikyti savo kompiuterines sistemas remdamasis VMI pateiktu programos aprašu, kurį galima rasti apsilankius VMI portale i.SAF žiniatinklio paslaugų specifikacija.
Gal galite specialistai pakomentuoti, kaip ir kas

PVM sąskaitas faktūras teikti bus paprasčiau
Valstybinė mokesčių inspekcija prie LR finansų ministerijos (toliau - VMI) informuoja, kad verslo atstovai jau gali duomenis į i.SAF teikti pasinaudodami žiniatinklio paslauga, t.y. automatiškai perduodant registrus į VMI. Taip pat suteikiama galimybė savarankiškai administruoti gaunamus pranešimus iš i.MAS sistemos ir taip sumažinti tiesiogiai neaktualios informacijos srautą.

Nurodote tik kokią paskolą gavo/suteikė per 2015 m.

Jei paskolos sutartyje nėra numatyta, kaip bus grąžinama paskola, t.y. ar kasmet po kažkokią dalį ar visą iš karto, tuomet palikite ilgalaikiuose įsipareigojimuose.
Jei yra numatytas paskolos grąžinimo grafikas, tuomet reikia kiekvienų metų 12.31 datai dalį perkelti į trumpalaikius įsipareigojimus, kad balanse matytųsi kokia dalis bus trumpalaikiuose įsipareigojimuose ateinantiems metams.

Prisitaiko visą PNPD, nes vyras negauna pajamų, kurioms galima taikyti šį dydį. Deklaracijoje rašo 1440 € sumą.

Nuo naudojimo įmonės veikloje.

Reikia patikslinti, nes jei paliksite kaip yra, tuomet neteisingai išlaidas priskirsite sąnaudoms, t.y. 2015 m. parodėte per dideles, o jau 2016 m. jos mažesnės.
Ne nėra tokios tvarkos UAB

Aš vedu kaupimo principu ir pagal sąskaitų planą, tai registruoju visas sumas įsipareigojimuose (12.31), o kai sumoku, tai mažinu įsipareigojimus.
O kai žurnale, tai VSD bei PSD būtinai registruok, o dėl GPM pagal norą

VMI teisi.

Labas rytas,
Prekių savikaina - tai būtų parduotų prekių įsigijo savikaina;
Prekių pardavimo sąnaudos - priskiriamos visos išlaidos tiesiogiai susijusios su prekių pardavimo.

Taigi aiškiai parašyta

Dar mintis kilo, gal nelabai ji tinkama, bet turint pažymas apie DU iš įmones, jas patikrinus su FR0573 forma, ir radus neatitikimus, t.y. sumažintas sumas GPM galima kreiptis į policijos ekonominių nusikaltimų skyrių, nes juk GPM yra darbuotojo mokestis ir jei jis laiku yra nesumokamas ar neteisingai sumokamas tai jau galima traktuoti kaip darbdavio vagystę.