Atostogų rezervas

Klaidą padariau tame, kad kai skaičiavau už 2016 m. tai ėmiau ne nuo darbo pradžios, o nuo 2016-01-01. Susibalamutinau, nes supratau, kad reikia skaičiuoti už einamus metus tik, neliečiant ankstesnių. Kiek pažymų teks perspausdinti.
Na grįžtame prie tos vargšės įmonės. Kažką jau pradedu suprasti.
Nuo pradžios iki 2015.12.31 paskaičiuota ir užregistruota 244,39€
Nuo pradžios iki 2016.12.31 paskaičiuota 230,56€
Skirtumas 13,83€
Tai pas mane kaupiniuose turėtu likti tik 230,56€
Tuomet registruojame skirtumą:
D 4466 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui - 13,83€
K 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos - 13,83€

Ar teisingai dabar mąstau?
Dėl šių kaupinių jau esu pasiruošusi palikti darbo vietą

Teisingai
Ir palikti jokiu būdu darbo nereikia

Ačiū. Dabar tai viskas aišku.
Dabar atrodo taip viskas paprasta. O vargau tikrai ne vieną dieną.

Tik atminkite kai per 2017 m. suteiksite faktiškas atostogas, tai apskaičiuotus atostoginius bei VSD nuo jų registruojate mažinant kaupimus, o ne į sąnaudas.Taip pat ir atleidžiant darbuotoją tai nepanaudotų atostogų suma mažinate kaupimų sumą.

O ar negalima kai faktiškai atostogaujams dėti į sąnaudas.o metu gale vėl perskaičiuoti?

Ne, juk tam kaupimai ir yra sudaromi, į sąnaudas galite dėti tik tą atostogų sumą, kai darbuotojas atostogauja už einamus metus, t.y. atostogos suteikiamos, pvz. 2017 m. už 2017 m. laikotarpį, o jei atostogos suteiktos už ankstesnius metus, t.y pvz. už 2015 ar 2016 m. tuomet reikia mažinti atostoginių kaupimus.

Aga, na va dabar atleidimai.
2015 m. buvo priimti 4 darbuotojai.
2016-02 atleisti 2. 2016-07 atleistas 1. 2016-10 priimtas 1.
Tai kaip tuomet turėtu būti skaičiuojami kaupiniai? Ar galima viską atlikti 2016-12-31 dienai?
Tai tuomet reikia 2016-12-31 priskaičiuoti visiems darbuotojams atsižvelgiant aišku į atleidimo datą.
Tada padaryti atvirkštinį įrašą.
O po to registruoti skirtumą?
Ar geriau atleidimo dieną padaryti visus įrašus?

Atostogų kaupimus skaičiuojate tik 2016.12.31 datai dirbantiems darbuotojams. Atleisti darbuotojai jau čia nefigūruoja
2016/02 atleistiems 2 darbuotojams paskaičiavote kompensaciją už nepanaudotas atostogas, darote įrašą :
D 4 kl. Atostogų kaupimai
K 4 kl.Mokėtinas DU darbuotojams.

Nu aš taip nežaidžiu.
Bet gi jie kažkiek sukaupė atostoginių ir už 2016 m.
Tai reikės algos žiniaraštį atskirai spausdinti su kompensaciją ir prisegti prie buhalterinės pažymos.
Atleidimas 2016-02-19.
Priskaičiuotas DU 59,17€ , Sodra ir GF - 18,45€
Tai tada:
D 4466 - 77,62€
K 4461 - 77,62€

Atleidimas 2016-02-19.
Priskaičiuotas DU 33,69€ , Sodra ir GF - 10,50€
D 4466 - 44,19€
K 4461 - 44,19€

Bet kai priskaičiuojame DU kartu su kompensacija nesidubliuoja įrašas? Algą skaičiuoju per algos modulį, o jis tikrai neima jokių duomenų iš kaupinių.

Tess, Algoje pakeiskite sąskaitų ryšį (jei yra tokia galimybė), kad kompensacija už nepanaudotas atostogas nueitų į kaupimus, o DU į 6 kl. sąnaudas.

O pas jus ne Rivilė?

Rivilė, bet su Algos moduliu nedirbu

Mokėtinas DU nubėgo kur reikia. O kaip dėl sodros ir GF?

Bet mokėtinas DU nubėgo jau atskaičius mokesčius, o į kaupinius dedame visą neišskaičiuojant sodros ir GPM?

Atleidimo atveju, jei nėra galimybės koreguoti, tuomet dėkite viską į sąnaudas (tačiau nebus teisinga, nes kompensacija skaičiuojama ir už ankstesnį laikotarpi ne tik už einamąjį). O ką su SODRA ar GF, juos taip pat reikia mažinti kaupumus, tik pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais šios išlaidos bus jau leidžiami atskaitymai.

Debetuojate kaupimus taip pat kaip debetuotumėte 6 kl., t.y. DU su GPM bei VSD įmokų suma iš darbuotojų DU.

Nu tai va su kaupiniais vien problemos.
O jei daryčiau papildomą įrašą per DK.
Turiu omeny viską paskaičiuoju per algos modulį. Kaip turėtu atrodyti papildomi įrašai, kad nusirašytu iš kaupinių? Tuomet visi skaičiai gražiai suvaikščiotu.

Darykite per DK koreguojantį įrašą ir bus teisinga ir gražu

O kaip jis turi atrodyti, niekaip nesugalvoju.
Juk priskaitome DU:
D 6
K 4
Jį išmokame
D 4
K 2
Ir į kurią vietą kaupinius susikišti?

Tarkim atleidimo dieną paskaičiuojate DU 380 € ir kompensacija už nepanaudotas atostogas 250 € nerašau sodros įmokų iš darbdavio dėl paprastumo. Tai įrašas būtų sekantis:

D 44861 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui - 250 €
D 630401 Ataskaitinio laikotarpio darbo užmokesčio sąnaudos - 380 €
K 4480 Mokėtinas darbo užmokestis - 478,80 €
K 4481 Mokėtinas gyventojų pajamų mokestis - 94,50 €
K 44821 Iš darbuotojų darbo užmokesčio išskaičiuotos mokėtinos socialinio draudimo įmokos -56,70 €