Atostogų rezervas

Joooo pavarei čia
Įrašas būtų
D 6 kl. sąnaudos
K 3 kl. atidėjimai

Kada realiai išleidi darbuotoją atostogų:
D 3 kl atidėjimai
K 4 kl. atlyginimai, mokesčiai
Psio

Dėl datų - aš darau keikvienų metų pabaigoje, po to kas ketvirtį vis priskaičiuoju papildomai.

Joooo pavarei čia
Įrašas būtų
D 6 kl. sąnaudos
K 3 kl. atidėjimai

Kada realiai išleidi darbuotoją atostogų:
D 3 kl atidėjimai
K 4 kl. atlyginimai, mokesčiai
Psio

Dėl datų - aš darau keikvienų metų pabaigoje, po to kas ketvirtį vis priskaičiuoju papildomai.

Aha ir aš čia pavariau....
Kas čia darosi?

Aš skaičiuoju taip:

surašau į Exel visų dirbančių darbuotojų sąrašą 12 mėn. 31 dienai.
Šalia susirašau jų priėmimo datas ir pasiskaičiuoju kiek kiekvienam darbuotojui priklauso atostogų (jau su visais koeficientas 0,7 ir t.t), minusuoju kiek turėjo atostogų, tada susirašau prie kiekvieno darbuotojo vidutinį darbo užmokestį (paskutinių 3 mėn. darbo užmokesčio, t.y. spalio-gruodžio mėn.). Priklausančių atostogų dienas dauginu iš vidutinio d.u.
Vienu žodžiu pasiskaičiuoju kiekvienam darbuotojui kompensaciją už nepanaudotas kasmetines atostogas (laikausi prielaidos, kas būtų jei gruodžio 31 d. visi darbuotojai būtų atleisti).

Gautą sumą dauginu iš 31%, gaunu sodros mokesčio sąnaudas.

Korespondencija:

D 6103 Sukauptos atostoginių sąnaudos
K 4901 Sukauptos sąnaudos

Šios sąnaudos bus didinančios apmokestinąmąjį pelną.

Sekmes

Nei pavariau, nei čia ką, auditorių instrukcijom remiuosi, o dėl sąskaitų plano, tai daugiau mažiau įmonės pačios susidaro remiantis pavyzdiniu, šiaip iš esmės parašei tą patį ką ir aš, Angelka.

Kas liečia laikotarpį, tai darau tą patį rugsėjo pabaigai, nes ateina auditas ir to reikalauja, o metų pabaigoje iš naujo susiskaičiuoju ir koreguoju, jei gaunasi daugiau sąnaudų, papildomas įrašas skirtumui, jei 09 mėn. buvo didesnė suma nei 12 mėn. gavau, tai koreguoju per 5 klasę:

1) jei 12 mėn. gaunasi didesnis skaičius tai įrašas:

D 6103 Sukaupti atostoginiai (skirtumas tarp 12 mėn. ir 9 mėn. gautų skaičių)
K 4901 Sukauptos sąnaudos

2) jei 12 mėn. gaunasi mažesnis skaičius:

D 4901 Sukauptos sąnaudos
K 512 Neapmokestinamos nerealizacinės pajamos

Irgi auditorių išaiškinimas

Kur galima būtų pasiskaityti apie atidėjimų suformavimą?

Tai tą 9.2% reikia kiekvieną mėnesį nuo darbuotojų DU ir sodros 31% atidėti?

Kažkaip naujame sąskaitų plane neliko atidėjimų 3 klasėje?

Nušuoliavo į 4kl. - kažkur ties 40x

Labai nesinori tos 5kl. (ypač niekur nematytos 512 - įdomu kas auditoriai?)
O jei pasidarytume kontrarinę 61x(-) (tik ne 610x)

Ar tikrai ties 40x? Tai juk po vienerių metų mokėtinos sumos.
Gal 447 atidėjimai(per vienerius metus mokėtinos sumos).
Ar klystu?

Jei dirba 6 zmones-AR BUTINA?, jei stengiuos kiek galedama smulkmeniskai daryt buhasa? Siaip direktoriui jau dabar priklausytu 3men atostogos uz dirbta laika.

O kuo jums 4466- "atostoginių kaupimai " nepatinka?

Taip, kolegos, jūs tikslesni.
Lapyte, dažnai naudoji "BUHASA" - kas tai? Gal koks naujas darinys? Aš turbūt jau atsilikęs...

Sveiki,
Noriu jūsų paklausti , jei darbuotojai nebuvo atostogų nuo 2002 m. , tai rezervas turi būti formuojamas už tris metus ( su 2004 m atostogom)?
Ir dar prie to paties , akcininkai finansinę atskaitomybę turi patvirtinti iki 2004.05.01?
Patvirtinus fin. atskaitomybę, per kiek laiko pristatyti duomenis į rejestrą?
Ačiū už kantrybę.

"AMA" Nr.4 geras straipsnis apie atostoginių kaupimą. Gal ateinančią savaitę detaliau paanalizuotume? Šioje temoje nuskambėjo klausimas - ar tie kaupimai būtini. "Pačiolis" teigia, kad taip, nes to reikalauja ir nauji apkaitos reglamentai. Ką žadate daryti?

aš kalbėjau su savo auditoriumi. Tai jis man tiesiai šviesiai pasakė:
Jūsų įmonė nėra labai didelė (50 dirbuotojų) tai rezultatams (finansinei atskaitomybei) didelės įtakos neturės, tuo labiau kad mūsų darbuotojai dažniausiai atostogauti išeina gruodžio mėnesį
Tačiau jei būtų didelis skaičius darbuotojų tai tada reikėtų.

Aš jau du metus žadu...
Šiaip tai įmonėje, kurioje yra "skaitančių" PN (pelno/nuostolio ataskaita) ir B (balansą), reikėtų... Ar privaloma - įdomus klausimas. laikytis privalome, bet sąskaitų planas - rekomenduotinas.
Šiaip tai tik sąskaitų sudėliojimas, ir kažkiek sudėtingesnis gamybinėje įmonėje.

Būtent - Nr.1 "Finansinė atskaitomybė" ir nurodo įsipareigojimus kaip prievoles. O atostoginių kaupimas ir yra įsipareigojimai.
Nelabai norėčiau sutikti dėl nežymių sąnaudų. Net ir mažame UAB atlyginimai procentaliai sudaro pačią didžiają dalį sąnaudų, o nesudarant kaupimų gausis iškreipta finansinė atskaitomybė, sąnaudos netolygiai ior netinkamai pasiskirstys.

Tai gerai, kai tavo mažų įmonių vadovai domisi finansais. Man kartą sako - tai ko čia kvaršini galvą, jei pelno mokestis tas pats!

Kaip tai pelno mokestis tas pats? Nė velnio ne tas pats. PMĮ 17 str. komentaras: :"Jeigu įmonė kiekvieną mėnesį tiksliai apskaičiuoja darbuotojų per mėnesį uždirbtą atostogų laiką ir darbo užmokesčio sumą, kuri bus tiksliai išmokėta, kai darbuotojui bus suteiktos atostogos, tai šie susidarę įmonės įsipareigojimai darbuotojams (už jų uždirbtas atostogas) priskiriami leidžiamiems atskaitymams tą mėnesį, kurį šie įsipareigojimai faktiškai susidaro".
Ir mano įmonės ne mažos, prašom nesityčioti