Tax.lt narys SStirna
- Tax.lt narys nuo
- 2016-12-14
- SStirna
- forume parašė 11 žinučių
Naujausios žinutės:
2020-01-04 21:57
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1419193
Dar vienas praktinis klausimas, nes jau susisukusi galva...
tarkime: 2018-ais suformuotas atidėjimas negautai 2018-tų sf (suma 1.000 eur). Kuris 2018-ais metais priskirtas neleidžiamiems atskaitymams apskaičiuojant pelno mokestį.
2019 metais gauta 2018 metų sf, suma 900 eur, tuo pačiu 2019-ais išlaisvintas jai suformuotas atidėjimas (1.000 eur).
Klausimas:
Ar skaičiuojant 2019 pelno mokestį pakanka priskirti leidžiamiems atskaitymams išlaisvinto atidėjimo sumą 1.000 ar reikalingas ir papildomas perskaičiavimas dėl 2019 į sąnaudas patekusios 2018-tų metų sąskaitos...
tarkime: 2018-ais suformuotas atidėjimas negautai 2018-tų sf (suma 1.000 eur). Kuris 2018-ais metais priskirtas neleidžiamiems atskaitymams apskaičiuojant pelno mokestį.
2019 metais gauta 2018 metų sf, suma 900 eur, tuo pačiu 2019-ais išlaisvintas jai suformuotas atidėjimas (1.000 eur).
Klausimas:
Ar skaičiuojant 2019 pelno mokestį pakanka priskirti leidžiamiems atskaitymams išlaisvinto atidėjimo sumą 1.000 ar reikalingas ir papildomas perskaičiavimas dėl 2019 į sąnaudas patekusios 2018-tų metų sąskaitos...
2018-07-12 23:58
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#1396532
Rainis rašė:
urtele rašė:
Jeigu Lietuvos įmonė PVM mokėtoja, yra įsiregistravusi PVM mokėtojais ir Estijoje, nori pirkti prekes iš PVM mokėtojo Lietuvoje ir vežtis prekes į Estiją, būstinės Estijoje neturi. Ar faktūroje turime nurodyti jų estišką PVM mokėtojo kodą, taip pat nuoroda- 49 str., parduodama su nuliniu PVM, o kokį nurodyti pirkėjo adresą?
Nors jūsų įmonė yra įsiregistravusi PVM mokėtoja Estijoje, tai yra ta pati lietuviška įmonė, o įsiregistravo PVM mokėtoja dėl to, kad ten vykdo tam tikrą veiklą ir PVM turi mokėti dėl tos veiklos estišką Estijos biudžetui.
Todėl nekalbėkite "perka - parduoda", nes iš esmės tai yra prekių judėjimas pačios įmonės viduje, tai yra "Prekių pervežimas verslo tikslais".
Apie tai, kaip įforminama ir deklaruojama, rasite PVMĮ komentaruose.
O kaip registruojamas apskaitoje toks prekių persivežimas verslo tikslais t.y. "menamas prekių tiekimas sau"? Priskaitomas pardavimo PVM, o kas debetuojama...? Kokia sąskaitų korespondencija?
Rainis rašė:
urtele rašė:
Jeigu Lietuvos įmonė PVM mokėtoja, yra įsiregistravusi PVM mokėtojais ir Estijoje, nori pirkti prekes iš PVM mokėtojo Lietuvoje ir vežtis prekes į Estiją, būstinės Estijoje neturi. Ar faktūroje turime nurodyti jų estišką PVM mokėtojo kodą, taip pat nuoroda- 49 str., parduodama su nuliniu PVM, o kokį nurodyti pirkėjo adresą?
Nors jūsų įmonė yra įsiregistravusi PVM mokėtoja Estijoje, tai yra ta pati lietuviška įmonė, o įsiregistravo PVM mokėtoja dėl to, kad ten vykdo tam tikrą veiklą ir PVM turi mokėti dėl tos veiklos estišką Estijos biudžetui.
Todėl nekalbėkite "perka - parduoda", nes iš esmės tai yra prekių judėjimas pačios įmonės viduje, tai yra "Prekių pervežimas verslo tikslais".
Apie tai, kaip įforminama ir deklaruojama, rasite PVMĮ komentaruose.
O kaip registruojamas apskaitoje toks prekių persivežimas verslo tikslais t.y. "menamas prekių tiekimas sau"? Priskaitomas pardavimo PVM, o kas debetuojama...? Kokia sąskaitų korespondencija?
2017-04-13 14:19
Bendra »
Mainų sutartis »
#1355522
Laba diena,
norėčiau pasikonsultuoti dėl PREKIŲ mainų operacijos traktavimo finansinės apskaitos požiūriu (10 VAS) ir registravimo apskaitoje:
Situacija: įmonė A su įmone B mainosi prekėmis pagal sutartį, kurios sąlygos: pirkimo-pardavimio kiekis - identiškas (pvz.: 1000 vnt), sutartinė kaina - identiška (pvz.: 10 eur/vnt), kokybė - irgi identiška.
Mainų pagrindas: įmonė A norėdama laiku įvykdyti turimą įsipareigojimą prieš savo pirkėją šiuo metu šių prekių neturi, todėl "skolinasi" jas iš įmonės B. Grąžins įmonei B tą patį kiekį, kokybę, ta pačia kaina - šiek tiek vėliau (įmonę B tas tenkina).
Balandžio mėnesį įmonė B išrašo PVM s.f. įmonei A:
1000 x 10 = 10.000 eur sumai + PVM
Įmonės B pelnas iš šio pardavimo = 1000 eur (vienos prekės savikaina įmonės B apskaitoje 9 eur/vnt); FIFO metodas.
Įmonė A grąžins (t.y. parduos) įmonei B šias prekes - Birželio mėnesį.
Klausimas dėl įmonės B:
Ar pripažįstamos įmonės B pardavimo pajamos Balandžio mėnesį?
Jei ne, kokia sąskaitų korespondencija pardavimo registravimo momentu ir ar tokiu atveju tik pelnas iš šio pardavimo pripažįstamas įmonės pajamomis (1000 eur)?
iš anksto dėkoju už diskusiją
norėčiau pasikonsultuoti dėl PREKIŲ mainų operacijos traktavimo finansinės apskaitos požiūriu (10 VAS) ir registravimo apskaitoje:
Situacija: įmonė A su įmone B mainosi prekėmis pagal sutartį, kurios sąlygos: pirkimo-pardavimio kiekis - identiškas (pvz.: 1000 vnt), sutartinė kaina - identiška (pvz.: 10 eur/vnt), kokybė - irgi identiška.
Mainų pagrindas: įmonė A norėdama laiku įvykdyti turimą įsipareigojimą prieš savo pirkėją šiuo metu šių prekių neturi, todėl "skolinasi" jas iš įmonės B. Grąžins įmonei B tą patį kiekį, kokybę, ta pačia kaina - šiek tiek vėliau (įmonę B tas tenkina).
Balandžio mėnesį įmonė B išrašo PVM s.f. įmonei A:
1000 x 10 = 10.000 eur sumai + PVM
Įmonės B pelnas iš šio pardavimo = 1000 eur (vienos prekės savikaina įmonės B apskaitoje 9 eur/vnt); FIFO metodas.
Įmonė A grąžins (t.y. parduos) įmonei B šias prekes - Birželio mėnesį.
Klausimas dėl įmonės B:
Ar pripažįstamos įmonės B pardavimo pajamos Balandžio mėnesį?
Jei ne, kokia sąskaitų korespondencija pardavimo registravimo momentu ir ar tokiu atveju tik pelnas iš šio pardavimo pripažįstamas įmonės pajamomis (1000 eur)?
iš anksto dėkoju už diskusiją
2017-01-19 14:13
Apskaita & Auditas »
Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita »
#1346336
Sveiki, gal kas turite aktualias balanso ir pelno (n) ataskaitos formas anglų klb. ?
2016-12-20 19:27
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1342814
Bandau mąstyti garsiai :)
1) 2016-ais apmokestinamas rezultatas: pelnas prieš apmokestinimą padidintas 1.000 € (6kl.rez:-1.000 €);
2) pildant PLN204 už 2016m., papildomai įtraukus 10.000 € į leidžiamus atskaitymus, galutiniame rezultate perskaičiuotas pelnas prieš apmokestinimą sumažinamas 9.000 €
Ar viskas teisingai?
1) 2016-ais apmokestinamas rezultatas: pelnas prieš apmokestinimą padidintas 1.000 € (6kl.rez:-1.000 €);
2) pildant PLN204 už 2016m., papildomai įtraukus 10.000 € į leidžiamus atskaitymus, galutiniame rezultate perskaičiuotas pelnas prieš apmokestinimą sumažinamas 9.000 €
Ar viskas teisingai?
2016-12-20 19:00
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1342812
@Rainis ačiū, kad atsiliepėte :) korespondencijos paminėtos visos (rašiau, kad papildomai išlaisvintas 1000€ atidėjimas 2016-ais). 2016-tų Rezultatas: 6kl.kreditas 1000€ (vadinasi, rezultate:1000€ pamažintos 2016-tų sąnaudos).
Pirma mintis, dėl leidžiamų atskaitymų 2016-ais sutapo su tuo ką rašote Jūs, bet nejaugi nustatant 2016-tų leidžiamus, neturi įtakos faktinės 2016-tų sąnaudos?
Pirma mintis, dėl leidžiamų atskaitymų 2016-ais sutapo su tuo ką rašote Jūs, bet nejaugi nustatant 2016-tų leidžiamus, neturi įtakos faktinės 2016-tų sąnaudos?
2016-12-20 17:49
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1342808
Praktinis klausimas:
2015 metais finansinėje apskaitoje suformuotas atidėjimas (D 6 kl. /K4 kl. 10 tūkst.eur; būsimom teisinėm išlaidoms), šio atidėjimo sąnaudos 2015-tų mokestinėje apskaitoje įtrauktos į neleidžiamus atskaitymus (suma 10 tūkst.eur).
2016 metais įmonė patyrė faktines teisines išlaidas, suma 9 tūkst.eur, kurias apskaitoje registravo: (D 6kl.) 9 tūkst.eur. Remiantis gautomis teisnių išl.sąskaitomis, 2016 metais įmonė išlaisvino atidėjimą (K 6kl.), suma 9 tūkst.eur (6kl. rezultatas 0). Papildomai 2016 metais išlaisvimo 1 tūkst.eur atidėjimą, kuris 2016 metais nebuvo panaudotas.
Kadangi išeina, kad šių operacijų 2016 metų finansinės apskaitos rezultatas: sąnaudos "minus" 1 tūkst., klausimas: kokia suma 2016 metais leidžiami atskaitymai, PM požiūriu? Ir kodel?
2015 metais finansinėje apskaitoje suformuotas atidėjimas (D 6 kl. /K4 kl. 10 tūkst.eur; būsimom teisinėm išlaidoms), šio atidėjimo sąnaudos 2015-tų mokestinėje apskaitoje įtrauktos į neleidžiamus atskaitymus (suma 10 tūkst.eur).
2016 metais įmonė patyrė faktines teisines išlaidas, suma 9 tūkst.eur, kurias apskaitoje registravo: (D 6kl.) 9 tūkst.eur. Remiantis gautomis teisnių išl.sąskaitomis, 2016 metais įmonė išlaisvino atidėjimą (K 6kl.), suma 9 tūkst.eur (6kl. rezultatas 0). Papildomai 2016 metais išlaisvimo 1 tūkst.eur atidėjimą, kuris 2016 metais nebuvo panaudotas.
Kadangi išeina, kad šių operacijų 2016 metų finansinės apskaitos rezultatas: sąnaudos "minus" 1 tūkst., klausimas: kokia suma 2016 metais leidžiami atskaitymai, PM požiūriu? Ir kodel?
2016-12-14 17:30
Darbo teisė »
Kasmetinės atostogos »
#1342241
@Tininga dėkoju už atsakymą, būčiau dėkinga jei papildomai nurodytumėte kuriuose punktuose taip rašoma Tvarkoje ar jos išaiškinime...
2016-12-14 17:11
Darbo teisė »
Kasmetinės atostogos »
#1342235
Sveikos, kaip skaičiuojamas vidutinis darbo užmokestis (kuriuos mėnesius imti?) darbuotojai grįžus iš VPA, kai prieš kasmetinių atostogų suteikimo mėnesį būta VPA?
pvz.: nuo 2016.01.01 iki 2016.11.30 darbuotoja buvo VPA, o nuo gruodžio 19 eina kasmetinių atostogų. Iš kurio laikotarpio apskaičiuojamas jos vid.DU?
Nuoroda į tai apibrėžiančius Tvarkos punktus /-ą labai pagelbėtų (pati jau niekaip neišskaitau...).
pvz.: nuo 2016.01.01 iki 2016.11.30 darbuotoja buvo VPA, o nuo gruodžio 19 eina kasmetinių atostogų. Iš kurio laikotarpio apskaičiuojamas jos vid.DU?
Nuoroda į tai apibrėžiančius Tvarkos punktus /-ą labai pagelbėtų (pati jau niekaip neišskaitau...).
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui