Detales mes paruodam su PVM , bet yra pasitaikę atveju, kai parduotas visas maržinis automobilis ( skirtas ardymui ) , fiziniam asmeniui tik su maržinį skyrių.

Jei automobilis, atvežtas iš užsienio ( jis nėra Lietuvoj nei priregistruotas, nei išregistruotas ), įtrauktas prie auto, skirtų ardymui, tokio automobilio, kaip automobilio negalima parduoti. Norint ji parduoti kaip auto, turi būti įmonės apskaitoje registruojamas kaip automobilis, skirtas perparduoti.
Man čia taip atrodo :)

Gal galėtų kas nors man pagelbėt ???? :)

Tai čia kalba eina apie naudotų auto prekybą, o ne apie prekyba panaudotomis detalėmis. Tai skirtingi dalykai.

Bet mes parduodame auto, kuris jau nėra registruotinas turtas, nes jis jau išregistruotas Regitroj ir jo jau negalėsi niekada priregistruoti ( čia liečia auto, pirktus Lietuvoje ).
O ten VMI atsakyme parašyta, net patamsintai parašyta :), kad:
"Įmonė turi teisę netinkančius eksploatuoti automobilius surinkti ir sunaikinti, bei parduoti gautas atliekas, t.y tinkančias naudojimui detales parduoti kaip detales, o netinkančias naudojimui detales parduoti kaip metalo laužą, tačiau įmonė neturi teisės parduoti netinkančius naudoti automobilius kaip tokius.

Prieš siunčiant žmogų į Regitrą, kad išregistruotų auto, išduodam pažymą, kad prisiimam tą auto sunaikinimui, o jei mes jį vėl parduodam visą, tai mes jo nesunaikinam.

VMI pateikė atsakymą "Dėl prekybos netinkančiai ekploatuoti lengvaisiais automobiliais "

Atsakydami į paklausimą dėl prekybos netinkančiais eksploatuoti lengvaisiais automobiliais, paaiškiname, kad netinkanti eksploatuoti transporto priemonė yra tokia transporto priemonė, kuri yra išregistruota iš transporto priemonių registro kaip baigta eksploatuoti transporto priemonė.Iš šio registro transporto priemonė, kaip baigta ekploatuoti priemonė, išregistruojama tik pateikus registro įmonei pažymėjimą išduotą įmonių turinčių teisę užsiimti tokių priemonių surinkimo ( bei atliekų sunaikinimo ) veikla ir kurių sąrašas skelbiamas Aplinkos ministerijso interneto svetainėje.
Taigi baigtos eksploatuoti ( ir išregistruotos iš registro ) transporto priemonės , tampa atliekomis, kurios turi būti sunaikinamos ( utilizuojamos ) išskyrus metalo laužą bei atskiras naudojimui tinkamas detales. Vadinasi, netinkantys eksploatuoti lengvieji automobiliai negali būti parduodami, kaip tokie automobiliai, o gali būti parduodamos tik atskiros tinkamos naudoti jų detalės, gautos išmontavus tokius automobilius bei metalo laužas. Parduodant tokias detales, pardavimo PVM turi būti skaičiuojamas nuo visos jų apmokestinamosios vertės, t.y. negalu būti taikoma speciali PVM apmoketinimo schema - marža..
Įmonė turi teisę netinkančius eksploatuoti automobilius surinkti ir sunaikinti, bei parduoti gautas atliekas, t.y tinkančias naudojimui detales parduoti kaip detales, o netinkančias naudojimui detales parduoti kaip metalo laužą, tačiau įmonė neturi teisės parduoti netinkančius naudoti automobilius kaip tokius.

Pasistengsiu atsiųsti tą raštą jums į paštą, bet nežinau kada, nes dabar negaliu nuskanuot :) Blogiausiu atveju, perrašysiu visą VMI atsakymą :)

Gavom atsakymą iš VMI dėl užklausimo, ar galima išregistruotą automobilį , baigus ekploataciją, parduoti neišrašant pvm sąskaitos aktūros.
VMI atsakė, kad "netinkantys eksploatuoti lengvieji automobiliai negali būti parduodami, kaip tokie automobiliai, o gali būti parduodamos tik atskiros tinkamos naudoti jų detalės, gautos išmontavus tokius automobilius bei metalo laužas". Parduodant tokias detales, pardavimo PVM skaičiuojamas nuo visos jų apmokestinimo vertės.
Tad negali išvis cielo netinkamo eksploatuoti automobilio parduoti.

Pirkėjui fiziniam ameniui išduodamas kontrolinė juosta, kurioje matosi.
Buvau išsiaiškinus šį klausimą ir kurį laiką taip darau, bet dabar kolegė privertė vėl grįžt prie to paties. Ji parašė raštišką užklausimą VMI . Kai bus atakymas, pasidalinsiu, ką mano VMI.

Ačiū už atsakymus :)
PVM nuo maržos skaičiuoju žurnale . Tas auto nupirktas detalėms, nebus regitruojamas. O, be to, jis negali būti registruojamas, nes arba nurašytas Lietuvoj, arba iš užsienio parvežtas, bet nurodyta, kad tik detalėms.
VMI vieną kartą aiškina, kad galima tik su kvitu parduoti, kitą kartą jau sako, kad jei su marža parduodama, tai būtina PVM sąkaita faktūra.
Juk nėra kažkur apibrėžta, kad tokiu atveju būtina sąskaita?

Iškilo toks kalusimas.
Mūsų veikla - naudotų automobilių detalių prekyba ( perkam auto, juos ardom ir parduodam detales ).
Vienas pirkėjas perka visa automobilį. Jis yra maržinis ir mes parduodam su marža. PVM sąskaitos faktūros jis nereikalauja.
Ar galim mes parduoti tą auto su marža, tik su kasos aparato kvitu ? yra atskiras skyrius maržai.
Ar VMi neprisikalbins ?

Vėl grįžtu prie tos pačios problemos su valiutinėm operacijom
Turiu tokią problemėlę, tiksliau problemą.
2007m. atskaitomybė priduota, o dabar pastebėjau, kad programa neteisingai perskaičiavo tiekėjų skolas, t.y skolą valiuta padauginus iš 12 31 valiutos kurso , gaunasi kitokia suma, negu buvo.
Gal kas esat susidūręs, kaip taisyti praeitų metų klaidas, susijusias su valiutų svyravimais?
Jei tai būtų šiaip kažkokios sąnaudo neįtrauktos 2007m., tai įtraukčiau 2008m. ir taisyčiau PM deklaraciją. O čia nežinau ką daryt, nes valiutų perskaičiavimus programa atlieka pati (rankiniu būdu negaliu įvesti) ir negaliu įtraukti į 2008m.
Gal patarų kas nors? Būčiau l.l. dėkinga

Sveiki,
turiu tokią problemėlę, tiksliau problemą.
2007m. atskaitomybė priduota, o dabar pastebėjau, kad programa neteisingai perskaičiavo tiekėjų skolas, t.y skolą valiuta padauginus iš 12 31 valiutos kurso , gaunasi kitokia suma, negu buvo.
Gal kas esat susidūręs, kaip taisyti praeitų metų klaidas, susijusias su valiutų svyravimais?
Jei tai būtų šiaip kažkokios sąnaudo neįtrauktos 2007m., tai įtraukčiau 2008m. ir taisyčiau PM deklaraciją. O čia nežinau ką daryt, nes valiutų perskaičiavimus programa atlieka pati (rankiniu būdu negaliu įvesti) ir negaliu įtraukti į 2008m.
Gal patarų kas nors? Būčiau l.l. dėkinga

O kur yra parašyta, kad išregistruota transpoto priemonė laikoma metalo laužu?
Metalo laužo supirkimas yra licenzijuota veikla ir mes negalime supirkinėti metalo laužo.
Ar čia nėra kolegų, kurie užsiima tokia pat veikla?

Aš irgi galvojau, kad tai B klasės pajamos, bet dabar mokesčiai traktuoja, kad automobilis sudarytas iš metalo ir kitų pavojingų ir nepavojingų sudedamųjų dalių.Todėl jei įmonė moka pinigus už gyventojo parduodamą netinkamą naudoti transporto priemonę sudarantį netauriųjų metalų laužą, tokios gyventojų gautos pajamos yra jau A klasės pajamos.
Visai susimaišiau, ir , gal blogai dariau

Sveiki,
iškilo toks klausimėlis.
Mes perkam iš žmonių automobilius ardymui. Išduodam žmogui "Eksploatuoti netinkamos transporto priemonės sunaikinimo pažymėjimą". Su šiuo pažymėjimu VĮ "Regitra" išregistruoja transporto priemonę ir išduoda Pažymą apie transporto priemonės išregistravimą, kurioje nurodyta, kad transporto priemonė išregistruota, baigus eksploataciją.
Mes tą auto nuperkam kaip netinkamą eksloatuoti, išardom ir parduodam detalėm. Ko negalim parduot detalėm, parduodam kaip metalo laužą.
Kaip manot, ar tai bus žmogaus A ar B klasės pajamos?

Širdingai AČIŪ

Pildau trumpą balanso formą.
Tai balanse ta suma bus Nepaskirstyto pelno (nuostolio ) grafoj ?

Dar turiu tokį neaiškumą :)
Netinka šiai temai , bet paklausiu.
Pradėjom veiklą 2006m, tais metais buvo nuostolis.2007 m. gavosi pelnas, bet dengsiu 2006m. nuostoliu. Ar reikia man 2007 m. skirti į privalomus rezervus, ar skirt tada, kai padengsiu nuostolius ?

Gerai, bet man kažkas nesigauna :)
Pvz. pas mane 2006 m. Pelno (nuostolio) ataskaitoj gavosi grynas pelnas 5000, 2007m. - 10000. Tai man darant 2007m. balansa reikia prie 2007m. grynojo pelno pridėti tuos 209 lt? O kapitalo pokyčio ataskaitoj tos sumos nereikia atskirai išskirti?

Parasysiu, kaip as dariau.
Pas mane 2006 m. buvo neitraukta i sanaudas 1102 lt.
2007 metais itraukiu i sanaudas D61.. K 4487 1102 lt
2007m. Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje šią suma parodau 19eil.
2006m. per daug priskaičiuota pelno ir socialinio mokesčio, viso 209 lt.
2007m. darau įrašus :
D 445 (pelno ir socialinis mokestis)
K 3421 (nepaskirstytas ankstesnių metų pelnas)
Pasitikslinu 2006 m. pelno ir socialinio mokesčio deklaracijas.

Ar teisingai padariau, kaip manot?

Sveiki,

2007m. patikslinau 2006m. metinę pelno mokesčio deklaraciją ir gavosi, kad nepaskirstytas pelnas padidėja 210,Lt

Paskaičiuojat 2006m. pelno mokestį, skirtumą apskaitoje registruoju 2007m.:
D 342 - nepaskirstytas ankstesnių metų pelnas(nuostolis)
K 445 - mokėtinas pelno mokestis ir soc.mokestis.

O kur ta suma rašoma kapitalo pokyčio ataskaitoj 2007m. ?

Ačiū Loreta :)

Mano atveju mes nusipirkom auto Anglijoje, Anglijoje jį pardavėme Lietuvos PVM mokėtojui, jis parsiveža auto į Lietuvą.
Ar aš gerai supratau , kad tai ne PVM objektas Lietuvoj ?
Nes prekių gabenimas prasidėjo ne Lietuvoje .

Sveiki,
turiu tokį klausimėlį.
Mes nusipirkom Anglijoje panaudotą automobilį ir iškart ten pardavėme Lietuvos įmonei, PVM mokėtojai. Galima gi taip ?
Tai yra ne PVM objektas Lietuvoj ir parduodu be PVM, t.y. visai nenurodau PVM . Pagal PVM įstatymo 3 str.
Ar taip teisinga ?
Kaip Jūs manot ?

Ačiū už pakvietimą :) Kaip jau ir pavėlavau, teks kitų metų palaukti :) Po metų ir butelis jau bus ilgiau išlaikytas, brandesnis :)

Tai jo :) O kaip kitaip nusiųsiu :)
Žaviuosi Jūsų žiniomis, kantrybe ir geranoriškumu !!!!

Loreta, labai labai Jums ačiū už pagalbą .
Lieku Jums skolinga:) Reiks kokį gerą butelį siųsti Aukštaitiją Jums :)

Gal galėtų man kažkas padėt

Aš tai dariau taip:
Sumokėjimas per banką pagal sumokėjimo dienos kursą.
Visą sąskaitos sumą - 129,39 svarus perskaičiuoju pagal sąskaitos išrašymo datą , t.y pagal 02 01 dienos kursą ir paskui jau perskaičiuoju valiutos pokyčius.
Ar čia taip gerai ?

Loreta13, labai dėkoju už atsakymus :)
Turiu dar vieną neaiškumą, vis su tais aukcionais.
Pvz.
Avansu sumokėti pinigai buvo 01 25
Automobilio pardavimo data 02 01
Automobilį iš aukciono pasiėmėm 02 10. Jie saugo auto nuo pardavimo dienos 7 dienas, o paskui skaičiuoja po 5 svarus už saugojimą.

Tai toje pačioje sąskaitoje išrašyta už saugojimą data 02 09 - 5 svarai, 02 10 -5 svarai.
Pinigų sumokėjimas sąskaitoje atvaizduotas 02 01 už patį automobilį, 02 10 ( kai auto pasiėmėm), nuskaičiuota už auto saugojimą 10 svarų.

Sąskaita atrodo taip (svarais):
02 01 Pardavimo kaina 100
02 01 Pirkėjo mokestis 15
02 01 PVM nuo pirkėjo mokesčio 2,63
02 09 Saugojimas 5
02 09 VAT 0,88
02 10 Saugojimas 5
02 10 VAT 0,88
02 01 Sumokėjimas už auto plius pirkėjo mokestis 117,63
02 10 Sumokėjimas už saugojimą 11,76

Sąskaitoj daug visokių datų, pasimečiau, kokia data ką atvaizduot.
Nežinau, ar aiškiai parašiau.
Gal galėtumėt parašyt, kaip Jūs darytumėt tokiu atveju.

Ačiū Vifi :)

Gal galėtų man kas patart, būčiau l.dėkinga :)