Dovanų čekis

kaip kam? Kad kas susimiltų pagaliau atsakyti

Ankstesnių pasisakymų (ir ne vieno , o 3-4) citavimas neprideda noro atsakyti.
Pirma, Tiessi jau pasiūlė variantą.
Antra, jeigu per kasos aparatą nenorit o norit per kasą paimti avansą,
per kasą avansą reikia ir grąžinti, o parduotas prekes bendra tvarka
mušti per kasos aparatą.Bendra tvarka ir rašyti į kasos žurnalą..

ačiū, tai reiškia,kai ateina žmogutis su dovanų čekiu aš jam iš kasos išrašau išlaidų orderį ir išduodu tą ankščiau sumokėtą avansą, o jis jau eina į pardę ir perka prekes? taip supratau?

Laba diena, perskaičiau visą temą, bet vistiek iškylo tam tikrų neaiškumų ir norėčiau pasitikslinti, kadangi su dovanų čekių susidūriau pirmą kartą.

Ar gerai supratau:
1.Įmonė nupirko dovanų čekį (aš gavau pinigų priėmimo kvitą) į Maximą už 500 Lt - tai bus neleidžiami atskaitymai;

2.Buhalterijai pakanka turėti pinigų priėmimo kvito:
D 6 (neleidž. atskaitymai)
K pinigai, atsklaitingas asmuo

3.Darbuotojas pats privalės deklaruoti "dovanų čekį" ir sumokėti GPM
Ar tiesiog pridėti prie jo DU?

Ačiū už atsakymus.

Au, gal kas atsiras padėti, nes dar nelabai pasitikiu savo žiniomis, nors ir pačiai jau gėda

Antra, jeigu per kasos aparatą nenorit o norit per kasą paimti avansą,
per kasą avansą reikia ir grąžinti, o parduotas prekes bendra tvarka
mušti per kasos aparatą.Bendra tvarka ir rašyti į kasos žurnalą..[/quote]

Artai71, labai prašau paaiškinkite situaciją: įmonė pas mus pirko dovanų čekį, išrašėme išankstinio mokėjimo sąsk., sumokėjo per banką, tada išrašėme čekių perdavimo-priėmimo aktą. Atėjo fizinis asmuo už tą čekį įsigyti prekę. Ką reikia daryti:- atlikti pinigų grąžinimą per įmonei ( kad neliktų jų permokos mums), o prekę parduoti fiz. asmeniui. Ar jūs taip darytumėte?

Dovanų apmokestinimas: mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Deklaravimas:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Ačiū, ROLF, už pagalbą

Ok, patikslinu situacijos aiškinimą su dovanų čekiu:
Pirma-Tiessi variantas, kai čekis perkamas grynais, yra geraiusias.

Antra- jeigu čekį apmoka pavedimu, manau, daryčiau taip:
-fiksuojamas avansas, klientas apskaitos programoje nėra konkreti, čekį apmokėjusi, įmonė, o bendru pvz. pavadinimu "Dovanų čekis".Šiame "kliente" nusėda visi gauti pavedimu ar
apmokėti grynais per kasą (su ar PPK) mokėjimai
už dovanų čekius. Svarbu, matyti konkretaus dovanų čekio
avansą (kaip nepadengtą debitorinį įsiskolinimą).
Atėjus žmogėnui pirkti pagal dovanų čekį, pardavimas vykdomas
tokia tvarka, kaip jis būtų vykdomas pavedimu, išrašant sąskaitą
klientui "Dovanų čekis" ir dengiant konkretaus čekio avansą. Jeigu
reikia primokėti papildomai (pardavimo suma yra didesnė nei dovanų čekio) mokama į kasąs pagal ar PPK, kabinant apmokėjimą
ant kliento "Dovanų čekis". Kliento "Dovanų čekis" skolų atsakaita
atrodytų maždaug taip:
______________Debetas_____Kreditas___Dok.Nr____Lydintis dok.
2007.01.XX -......................500,00.......MOKPV_01......(pgl_CEK_001)
2007.02.XX - 515,01............................PVM_001....... (pgl_CEK_001)
2007.02.XX -.........................15,51......KPO_001....... (pgl_PVM_001)
------------------------------------------------------------------------
......................515,01.............515,51
_____________________________________________
Balansas_ 0,00

o kodėl negalima atlikti storno avanso (kaip rašė Tiesi), jei čekių pirkimas buvo atliktas pavedimu, o po to už prekę sumokėtų pilna kaina per ?
Aš manyčiau, kad galima

Ar būtų galima dovanų čekius apskaityti taip:
UAB“X“ iš mūsų perka dovanų čekį už 100 Lt. ir jie reikalauja sąskaitos faktūros. Apmoka pavedimu.

Mes jiems išrašome sąskaitą faktūrą : “Dovanų čekis“-100 Lt
D241 Pirkėjai -100
K243 Kitos gautinos sumos -100

Kai mums sumokės pinigus:
D271 Pinigai -100
K241 Pirkėjai -100

UAB „X“ nupirktą dovanų čekį padovanoja savo darbuotojui ar tai verslo partneriui, ir tas partneris ateina pas mus apsipirkti su tuo čekiu. Tada mes jam išrašome PVM sąskatą faktūrą ir darome įrašus:
D241 Pirkėjai 100
K50 Pajamos 100

Pabaigoje darome sudengimą:
D243 Kitos gautinos sumos
K241 Pirkėjas

Ir ką tas verslo partneris turėtų daryti su PVM sąskaita-faktūra, neturėdamas mokėjimo dokumento? Primenu, kad mokėjimo dokumentas lieka UAB "X" buhalterijoje...

Tai partneris turi to mokėjimo patvirtinimą t.y. dovanų kuponą. UAB "X" padovanoja tam partneriui dovanų kuponą, o tas ateina pas mus su tuo kuponu.
O mes prie sąskaitos faktūros prisegame tą dovanų kuponą kaip įrodymą, kad jis yra apmokėtas.

paprašyčiau sukontuoti UAB "X" ir dovanų gavėjo buhalterijų įrašus
Visus įrašus

Kai UAB "X" perka
D6 kl 75% 75Lt Leidžiami
D6 Kl 25% 25 Lt neleidžaimi
K4431 Skola tiekėjui 100

Kai sumoka pinigus
D4431 100
K271 100

Kai padovanoja čekį tai pasirašo sau kokį nors čekio panaudojimo aktą ir viskas.

OK, o dabar dovanos gavėjo buhalterija?

Dovanos gavėjas yra fizinis asmuo ir jisai savo buhalterijos neveda.
Mes tik dėl savęs išsirašome sąskaitą faktūrą, kad įformintume prekių pardavimą.
Ir pas save darome šiuos įrašus:

D241 Pirkėjai 100
K50 Pajamos 100

Pabaigoje darome sudengimą:
D243 Kitos gautinos sumos
K241 Pirkėjas

Tu nesupratai klausimo esmės. Niekas iš niekur neatsiranda ir niekas niekur nedingsta. Man būtų įdomus sukontavimas, jei dovanos gavėjas - įmonė. (trumpai tariant, noriu išsiaiškinti, kokia Tavo nuomone prasmė tos sąskaitos faktūros, kurią Tu išrašai dovanos gavėjui)

Bet jeigu per kokį nors renginį direktorius gauna dovaną Pvz kokį nors suvenyrą, tai ką jis eina į savo buhalteriją ir liepią užsipajamuoti tą daiktą?

Kas dėl sąskaitos tai kaip tada parodyti apskaitoje kad buvo gautos pajamos? Nes kaip mes išrašėme sąskaitą UAB "X" tai ten buvo tik kaip pinigų avansu gavimas. Bet realiai tai nebuvo nieko parduota. O mes išrašydami sąskaitą būtent ir parodome kad yra gaunamos pajamos. Per kasą mes tų prekių nepardavinėjame ir į kasos aparatą nieko nemušame.

Jei už dovanų čekį moka įmonė, kodėl tuomet plėšiesi sąskaitą rašyt kažkam kitam? Juk prekes pardavei tam, kas už jas mokėjo, na ir kas, kad anas galimybę pasinaudoti prekėmis padovanojo.

Šiaip jau - aktuoju. Kad per tokią dieną panaudoti tokie dovanų čekiai, parduotos tokios prekės ar atliktos tokios paslaugos.