Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų
J
2007-09-27 10:05
JolkaM
2011-09-11 05-33
sati rašė: Nors draudimo išmoka viršijo finansinėje atskaitomybėje fiksuotus nuostolius, tačiau tokia išmoka neapmokestinama, nes ji neviršija žalos, apskaičiuotos draudimo sutartyje nustatyta tvarka. Tačiau atsižvelgiant į tai, kad draudimo įmonė UAB X kompensavo dėl automobilio praradimo patirtus nuostolius, todėl automobilio nurašymo nuostoliai, apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, priskiriami neleidžiamiems atskaitymams.
Nepamirkit, kad automobilis buvo parduotas, o nenurašytas, tai keičia esmę. Jie gavo pajamų, kurios apmokęstinamos.
Na, ir užvirei čia košę SATI
sati rašė: Nors draudimo išmoka viršijo finansinėje atskaitomybėje fiksuotus nuostolius, tačiau tokia išmoka neapmokestinama, nes ji neviršija žalos, apskaičiuotos draudimo sutartyje nustatyta tvarka. Tačiau atsižvelgiant į tai, kad draudimo įmonė UAB X kompensavo dėl automobilio praradimo patirtus nuostolius, todėl automobilio nurašymo nuostoliai, apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, priskiriami neleidžiamiems atskaitymams.
Nepamirkit, kad automobilis buvo parduotas, o nenurašytas, tai keičia esmę. Jie gavo pajamų, kurios apmokęstinamos.
Na, ir užvirei čia košę SATI
Rolf
17196
2007-09-27 10:12
Rolf
2011-09-11 05-33
JolkaM rašė: Ups, radom bendrą kalbą su Rolf
bent vienu klausimu
O kada neradom
JolkaM rašė: Ups, radom bendrą kalbą su Rolf
bent vienu klausimuO kada neradom
J
2007-09-27 10:21
JolkaM
2011-09-11 05-33
Rolf rašė: O kada neradom
Dėl PVM atstatymo...
O kur dingo užklausėja? Jau gal nunešė deklaracijas į VMI ir jai nebeįdomu...
Rolf rašė: O kada neradom
Dėl PVM atstatymo...
O kur dingo užklausėja? Jau gal nunešė deklaracijas į VMI ir jai nebeįdomu...
sati
334
2007-09-27 10:28
sati
2011-09-11 05-33
Sorry, Jolka M ir Rolf, kad esu tokia ikyrole. Megstu viska isaiškinti iki galo 
Del tu 702 lt. traukimo i neleidziamus, vadovavausi Pačiolio išleistu - Mokesčiu vadovu, ten buvo toks pvz:
2004 10 įvykio metu sugadintas įmonės autom.(jo įsigijimo vertė 10 000). Draudimo bend., atsižvelgdama į tai, kad auto nebus remontuojamas išmokėjo - 60 000. Iškart po įvykio įmonė pardavė sudaužytą auto už 40 000 (rinkos kaina). Autom. likutinė vertė - 94 000 lt.
Jų komentaras: Draudim bend.atlygino patirtus nuostolius - 60 000 - tai neapmokestinamos pajamos. Pardavus autom.įmonės patirtų nuostolių sumą - turto vertės sumažėjimo nuostoliai - 54 000 (40 000 - 94 000) komenpsuoti draudimo išmoka, priskiriami neleidžiamiems atskaitymams pagal (PMĮ 12 str.2p.VMI kom. LR DPK nutar.Nr.-33).
vat todėl aš taip ir padariau, gal aš ir neteisi, dar karta atsiprašau
O PVM atstačiau ir nurašiau į leidžm. atskaitymus. Manau nieko jau netaisysiu, nes ne tokia jau didele suma (57 lt.)
Visiems ačiū už jūsų nuomones ir diskusijas
Del tu 702 lt. traukimo i neleidziamus, vadovavausi Pačiolio išleistu - Mokesčiu vadovu, ten buvo toks pvz:
2004 10 įvykio metu sugadintas įmonės autom.(jo įsigijimo vertė 10 000). Draudimo bend., atsižvelgdama į tai, kad auto nebus remontuojamas išmokėjo - 60 000. Iškart po įvykio įmonė pardavė sudaužytą auto už 40 000 (rinkos kaina). Autom. likutinė vertė - 94 000 lt.
Jų komentaras: Draudim bend.atlygino patirtus nuostolius - 60 000 - tai neapmokestinamos pajamos. Pardavus autom.įmonės patirtų nuostolių sumą - turto vertės sumažėjimo nuostoliai - 54 000 (40 000 - 94 000) komenpsuoti draudimo išmoka, priskiriami neleidžiamiems atskaitymams pagal (PMĮ 12 str.2p.VMI kom. LR DPK nutar.Nr.-33).
vat todėl aš taip ir padariau, gal aš ir neteisi, dar karta atsiprašau
O PVM atstačiau ir nurašiau į leidžm. atskaitymus. Manau nieko jau netaisysiu, nes ne tokia jau didele suma (57 lt.)
Visiems ačiū už jūsų nuomones ir diskusijas
J
2007-09-27 10:39
JolkaM
Supratau...
Sati tikrina mūsų kompetenciją. Tačiau aš pasilieku prie savo nuomonės, netgi dėl 702 litų. Nes sutinku su Rolf teiginiu:
"Draudimas jums atlygino patirtus nuostolius,vadovaujantis draudimo sutarties nuostatomis. Argi draudimas jums atlygino pardavimo nuostolius?"
Sati tikrina mūsų kompetenciją. Tačiau aš pasilieku prie savo nuomonės, netgi dėl 702 litų. Nes sutinku su Rolf teiginiu:
"Draudimas jums atlygino patirtus nuostolius,vadovaujantis draudimo sutarties nuostatomis. Argi draudimas jums atlygino pardavimo nuostolius?"
vvirginija1
8517
2007-09-27 10:42
vvirginija1
2011-09-11 05-33
JolkaM rašė:
katiliukas rašė:
ačiū, supratau, tik dabar dar kaip čia dabar protingiau paklausus , žodžiu nelabai įsivaizduoju kaip čia ta sąnaudų sąskaita "neleidžiami atskaitymai" atrodo, kaip ir kur tas sąnaudas gale metų nurašyt ir prie ko priskirt , su leidžiamais viskas aišku įplaukos minus išlaidos toliau apmokestinimas, o kaip čia šitą sumą kur kišt nesuprantu 
Pagal Verslo standartus, tai yra tavo sąnaudos, kurias rodai pelno nuostolio ataskaitoj. Tik skaičiuodama pelno mokestį, deklaracijos PLN204, tas sąnaudas įrašai į neleidžiamus atskaitymus eilutėse 4-19 ir ta suma didini apmokestinąmąjį pelną. O finansinėj apskaitoj atsidaryk tokią sąnaudų sąskaitą, kur matytum metų eigoje tokius nukrypimus, bet čia jau tavo apmąstymams, kaip tu tą padarysi.
O kaip finansinėj apskaitoj ta sąskaita neleidž. atskait. užsidaro?
JolkaM rašė:
katiliukas rašė:
ačiū, supratau, tik dabar dar kaip čia dabar protingiau paklausus
, žodžiu nelabai įsivaizduoju kaip čia ta sąnaudų sąskaita "neleidžiami atskaitymai" atrodo, kaip ir kur tas sąnaudas gale metų nurašyt ir prie ko priskirt , su leidžiamais viskas aišku įplaukos minus išlaidos toliau apmokestinimas, o kaip čia šitą sumą kur kišt nesuprantu Pagal Verslo standartus, tai yra tavo sąnaudos, kurias rodai pelno nuostolio ataskaitoj. Tik skaičiuodama pelno mokestį, deklaracijos PLN204, tas sąnaudas įrašai į neleidžiamus atskaitymus eilutėse 4-19 ir ta suma didini apmokestinąmąjį pelną. O finansinėj apskaitoj atsidaryk tokią sąnaudų sąskaitą, kur matytum metų eigoje tokius nukrypimus, bet čia jau tavo apmąstymams, kaip tu tą padarysi.
O kaip finansinėj apskaitoj ta sąskaita neleidž. atskait. užsidaro?
sati
334
2007-09-27 10:47
sati
2011-09-11 05-33
JolkaM rašė: Supratau...
Sati tikrina mūsų kompetenciją. Tačiau aš pasilieku prie savo nuomonės, netgi dėl 702 litų. Nes sutinku su Rolf teiginiu:
"Draudimas jums atlygino patirtus nuostolius,vadovaujantis draudimo sutarties nuostatomis. Argi draudimas jums atlygino pardavimo nuostolius?"
Tikiu, kad jus esate patys geriausi, bet zinot, kaip ir tarp gydytoju, visi jie geri, o diagnoziu - keleta - ir nei vienos teisingos
Čia šiaip pajuokavimui
JolkaM rašė: Supratau...
Sati tikrina mūsų kompetenciją. Tačiau aš pasilieku prie savo nuomonės, netgi dėl 702 litų. Nes sutinku su Rolf teiginiu:
"Draudimas jums atlygino patirtus nuostolius,vadovaujantis draudimo sutarties nuostatomis. Argi draudimas jums atlygino pardavimo nuostolius?"
Tikiu, kad jus esate patys geriausi, bet zinot, kaip ir tarp gydytoju, visi jie geri, o diagnoziu - keleta - ir nei vienos teisingos
Čia šiaip pajuokavimui
J
2007-09-27 10:57
JolkaM
2011-09-11 05-33
vvirginija1 rašė: O kaip finansinėj apskaitoj ta sąskaita neleidž. atskait. užsidaro?
Kaip ir visas pajamų, sąnaudų sąskaitas. Taigi minėjau, kad tas sąnaudas rodai Pelno nuostolio ataskaitoj, vadinasi visos sąskaitos, papuolusios į tą ataskaitą yra uždaromos. Pagal Verslo standartus visos patirtos išlaidos yra sąnaudos, tiesiog VMI jas traktuoja kaip leidžiamus arba neleidžiamus atskaitymus, kurios įvertini Pelno mokesčio deklaracijoj. Bet čia jau buhalterinės apskaitos pagrindai...
vvirginija1 rašė: O kaip finansinėj apskaitoj ta sąskaita neleidž. atskait. užsidaro?
Kaip ir visas pajamų, sąnaudų sąskaitas. Taigi minėjau, kad tas sąnaudas rodai Pelno nuostolio ataskaitoj, vadinasi visos sąskaitos, papuolusios į tą ataskaitą yra uždaromos. Pagal Verslo standartus visos patirtos išlaidos yra sąnaudos, tiesiog VMI jas traktuoja kaip leidžiamus arba neleidžiamus atskaitymus, kurios įvertini Pelno mokesčio deklaracijoj. Bet čia jau buhalterinės apskaitos pagrindai...
J
2007-09-27 10:58
JolkaM
2011-09-11 05-33
sati rašė: Tikiu, kad jus esate patys geriausi, bet zinot, kaip ir tarp gydytoju, visi jie geri, o diagnoziu - keleta - ir nei vienos teisingos
Čia šiaip pajuokavimui
Aha, mes patys geriausi...
sati rašė: Tikiu, kad jus esate patys geriausi, bet zinot, kaip ir tarp gydytoju, visi jie geri, o diagnoziu - keleta - ir nei vienos teisingos
Čia šiaip pajuokavimui
Aha, mes patys geriausi...
L
2007-09-27 12:01
Lea_deleted
Sakykite prašau, o į 18 eilutę Fin. veikos pajamos neįrašomos? supratau, kad ne, o dabar suabėjojau...
supratau, kad ne, o dabar suabėjojau...
J
2007-09-27 12:33
JolkaM
2011-09-11 05-33
Lea rašė: Sakykite prašau, o į 18 eilutę Fin. veikos pajamos neįrašomos? supratau, kad ne, o dabar suabėjojau...
Jei tu apie 1-ą lapą, tai ten visos apmokestinamosios ir neapmokestinamosios pajamos.
Lea rašė: Sakykite prašau, o į 18 eilutę Fin. veikos pajamos neįrašomos?
supratau, kad ne, o dabar suabėjojau...Jei tu apie 1-ą lapą, tai ten visos apmokestinamosios ir neapmokestinamosios pajamos.
katiliukas
169
2007-09-27 12:39
katiliukas
2011-09-11 05-33
JolkaM rašė:
Pagal Verslo standartus, tai yra tavo sąnaudos, kurias rodai pelno nuostolio ataskaitoj. Tik skaičiuodama pelno mokestį, deklaracijos PLN204, tas sąnaudas įrašai į neleidžiamus atskaitymus eilutėse 4-19 ir ta suma didini apmokestinąmąjį pelną. O finansinėj apskaitoj atsidaryk tokią sąnaudų sąskaitą, kur matytum metų eigoje tokius nukrypimus, bet čia jau tavo apmąstymams, kaip tu tą padarysi.
nematau į kokią čia eilutę įrašyt tuos neleidžiamus atskaitymus
4-19 tai kaip čia suprast [/b]
JolkaM rašė:
Pagal Verslo standartus, tai yra tavo sąnaudos, kurias rodai pelno nuostolio ataskaitoj. Tik skaičiuodama pelno mokestį, deklaracijos PLN204, tas sąnaudas įrašai į neleidžiamus atskaitymus eilutėse 4-19 ir ta suma didini apmokestinąmąjį pelną. O finansinėj apskaitoj atsidaryk tokią sąnaudų sąskaitą, kur matytum metų eigoje tokius nukrypimus, bet čia jau tavo apmąstymams, kaip tu tą padarysi.
nematau į kokią čia eilutę įrašyt tuos neleidžiamus atskaitymus
4-19 tai kaip čia suprast
[/b]
Rolf
17196
2007-09-27 12:57
Rolf
2011-09-11 05-33
katiliukas rašė:
JolkaM rašė:
Pagal Verslo standartus, tai yra tavo sąnaudos, kurias rodai pelno nuostolio ataskaitoj. Tik skaičiuodama pelno mokestį, deklaracijos PLN204, tas sąnaudas įrašai į neleidžiamus atskaitymus eilutėse 4-19 ir ta suma didini apmokestinąmąjį pelną. O finansinėj apskaitoj atsidaryk tokią sąnaudų sąskaitą, kur matytum metų eigoje tokius nukrypimus, bet čia jau tavo apmąstymams, kaip tu tą padarysi.
nematau į kokią čia eilutę įrašyt tuos neleidžiamus atskaitymus
4-19 tai kaip čia suprast [/b]
Neleidž.atskaitymai gali būti įvairūs, tose eilutėse ir surašyta kokie jie yra ir nurodyti PMĮ straipsniai.
katiliukas rašė:
JolkaM rašė:
Pagal Verslo standartus, tai yra tavo sąnaudos, kurias rodai pelno nuostolio ataskaitoj. Tik skaičiuodama pelno mokestį, deklaracijos PLN204, tas sąnaudas įrašai į neleidžiamus atskaitymus eilutėse 4-19 ir ta suma didini apmokestinąmąjį pelną. O finansinėj apskaitoj atsidaryk tokią sąnaudų sąskaitą, kur matytum metų eigoje tokius nukrypimus, bet čia jau tavo apmąstymams, kaip tu tą padarysi.
nematau į kokią čia eilutę įrašyt tuos neleidžiamus atskaitymus
4-19 tai kaip čia suprast
[/b]Neleidž.atskaitymai gali būti įvairūs, tose eilutėse ir surašyta kokie jie yra ir nurodyti PMĮ straipsniai.
V
2007-09-27 14:29
Virguteke
2011-09-11 05-33
mergiote rašė: Pildau UAB PLN204, ar VMI kaip ir anksciau dar reikia vezti PLN (NST) ataskaita, balansa, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita ir ilgalaikio bei nematerialaus turto pokyčius bei visus aiškinamuosius raštus, ar kas nors pasikeite?
o negalima kaip registru centrui elektronini varianta arba tuos pacius tik atspausdinti ant popieriaus?
mergiote rašė: Pildau UAB PLN204, ar VMI kaip ir anksciau dar reikia vezti PLN (NST) ataskaita, balansa, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita ir ilgalaikio bei nematerialaus turto pokyčius bei visus aiškinamuosius raštus, ar kas nors pasikeite?
o negalima kaip registru centrui elektronini varianta arba tuos pacius tik atspausdinti ant popieriaus?
A
2007-09-27 14:54
aduled
Aš visada pasiruošdavau 2 egz. viena VMI,kita Registrui,tik kas reikia dar nusiunciu VMI
J
2007-09-27 15:07
JolkaM
2011-09-11 05-33
aduled rašė: Aš visada pasiruošdavau 2 egz. viena VMI,kita Registrui,tik kas reikia dar nusiunciu VMI
O sau
Viską pridaviau VMI
Einu gert šampano
aduled rašė: Aš visada pasiruošdavau 2 egz. viena VMI,kita Registrui,tik kas reikia dar nusiunciu VMI
O sau
Viską pridaviau VMI
Einu gert šampano
katiliukas
169
2007-09-27 15:09
katiliukas
2011-09-11 05-33
Rolf rašė:
katiliukas rašė:
nematau į kokią čia eilutę įrašyt tuos neleidžiamus atskaitymus
4-19 tai kaip čia suprast [/b]
Neleidž.atskaitymai gali būti įvairūs, tose eilutėse ir surašyta kokie jie yra ir nurodyti PMĮ straipsniai.
nežinau, nematau aš PLN204A formoj tokių grafų, (pas mus individuali įmonė beje).
Rolf rašė:
katiliukas rašė:
nematau į kokią čia eilutę įrašyt tuos neleidžiamus atskaitymus
4-19 tai kaip čia suprast
[/b]Neleidž.atskaitymai gali būti įvairūs, tose eilutėse ir surašyta kokie jie yra ir nurodyti PMĮ straipsniai.
nežinau, nematau aš PLN204A formoj tokių grafų, (pas mus individuali įmonė beje).
E
2007-09-27 15:14
elipse
2011-09-11 05-33
katiliukas rašė:
Rolf rašė:
katiliukas rašė:
nematau į kokią čia eilutę įrašyt tuos neleidžiamus atskaitymus
4-19 tai kaip čia suprast [/b]
Neleidž.atskaitymai gali būti įvairūs, tose eilutėse ir surašyta kokie jie yra ir nurodyti PMĮ straipsniai.
nežinau, nematau aš PLN204A formoj tokių grafų, (pas mus individuali įmonė beje).
Neleidžiami PLN204A nerašomi.
katiliukas rašė:
Rolf rašė:
katiliukas rašė:
nematau į kokią čia eilutę įrašyt tuos neleidžiamus atskaitymus
4-19 tai kaip čia suprast
[/b]Neleidž.atskaitymai gali būti įvairūs, tose eilutėse ir surašyta kokie jie yra ir nurodyti PMĮ straipsniai.
nežinau, nematau aš PLN204A formoj tokių grafų, (pas mus individuali įmonė beje).
Neleidžiami PLN204A nerašomi.
katiliukas
169
2007-09-27 15:19
katiliukas
dar prie to pačio norėjau paklaust, kadangi pirkom naują kasos aparatą, tai senojo aparato garantinis aptarnavimas tai ir liko iki gali nepanaudotas ir nenurašytas. Ar tai ta likusi suma irgi dabar bus neleidžiami atskaitymai? Ar kur ją nurašyti?
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui