Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Mažinate savininko nuosavybę, debetuojate 3kl.

Jūs neteisingai užpildėte PLN204 už 2007m., todėl ir turit ją tikslinti. 2008m. čia ne prie ko. Patikslinus deklaraciją, sumažės mokesčiai.

Ačiū, ROLF,
prašviesinote ir galvą ir akis.
Norėčiau dar pasitikslinti dėl PVM atstatymo (tuom atveju, kai IMT pirkimo PVM buvo atskaitytas).
Nurašomas nenudėvėtas kilnojamas IMT (nusidėvėjimo normatyvas ilgesnis nei 4 metai), kurio pirkimo PVM buvo atsakaitytas, tačiau PVM atskaita netikslinama, nes turtas nurašomas vėliau nei po 5 metų, kai buvo atskaitytas pirkimo PVM?
Ačiiu.

Tada PVM nereikia atstatyti, nes tikslinimo laikotarpis yra 5 metai.

Rolf, kodėl siūlote mažinti savininko nuosavybę?
Pagalvokime:
Juk kai a/m pirkimo PVM dėjo į sąnaudas, tai sumažėjo tų metų pelnas.
Dabar reikia daryti atvirkščiai: mažinti sąnaudas, didinti pelną.
Nebent jei įmonės pelną laikote iš karto savininko nuosavybe?
Bet ir tai neteisinga: pelną pirma reikia teisingai parodyti PLN deklaracijoje ir apmokestinti.

Jūs neteisingai užpildėte PLN204 už 2007m., todėl ir turit ją tikslinti. 2008m. čia ne prie ko. Patikslinus deklaraciją, sumažės mokesčiai.[/quote]
Tai analogiškai reikia tikslinti ir socialinio mokesčio deklaraciją, kadangi keičiasi jo bazė - apmokestinamasis pelnas (56 eil.)?
Dėkoju už atsakymus!

Kiek žinau, tai neleidž.atskaitymai indiv. įmonėje mažina savininko nuosavybę.

Taip, reikia tikslinti ir socialinio mokesčio deklaraciją.

Tačiau čia kalbama apie kitą atvejį.
Kuriais ten metais atskaitytas pirkimo PVM buvo leidžiami atskaitymai ir sumažino įmonės pelną.
Nurašant nenudėvėtą a/m, dalis to atskaityto pirkimo PVM tampa neleidžiamais atskaitymais.
Todėl reikia elgtis atvirkščiai - mažinti sąnaudas, didinti pelną 2008 metais.
Nebent ne taip supratau jūsų atsakymą: "mažinate savininko nuosavybę, debetuojate 3 kl".
Gal norėjote pridurti, kad kredituojamos sąnaudos?
Tada viskas tvarkoje, 2008 metų pelnas savaime padidėja.

Mano atsakymas buvo į šį klausimą:
Ar nereikia nenudėvėto IMT nuostolį parodyti kaip apmokestinamas pajamas (galėtų būti 7 eilutė - kitos pajamos)?, jei negalime parodyti neleidžiamų atskaitymų?

2008m gavom draudimo išmokas, jomis mažinom patirtas remonto sąnaudas. Remonto sąnaudos yra lygios draudimo sumai. Ar reikia šitą išmoką rodyt PLN204(26 langelis)?

Taip.
Draudimo išmoka - neapmokestinamos pajamos 26 langelis.
Remonto sąnaudos - neleidžiami atskaitymai 16 langelis.

Tai čia rodymas vardan rodymo esmės nekeičia?

Sveiki,
Įmonės veikla krovinių gabenimas. Ar išrašytos baudos už neatvykima laiku, ar už prastovas išrašytos pretenzijos yra leidžiami atskaitymai? Jei ne tai kokioje eilutėje jos rašomos? O kur mes užsakovams išrašom sąskaita su baudomis, tai tos baudų pajamos įtraukiamos į pelno mokesčio bazę ( 18 eilutė PLN204 formoje)
Pirma karta pildau šią deklaraciją, nenoriu suklysti

Išmokant gyventojui už jo parduotą NT, nebuvo išskaičiuotas GPM (įmonė sumokėjo jį savo lėšomis).Tų metų PM deklaracijoje ši suma buvo parodyta kaip neleidžiami atskaitymai. Sekančių metų pradžioje gyventojas grąžino įmonei už jį sumokėtą GPM. Ar tai bus neapmokestinamos pajamos?

Neleidž.atskaitymai, 4-as laukelis.

Taip

Ačiū....

Gautos netesybos už sutartinių įsipareigojimų nevykdymą (baudos, delspinigiai) yra neapmokestinamos pajamos (PMĮ 12 str. 8 d.).
Taigi rašote jas ne tik į 18 PLN langelį (1 psl), bet ir 34 langelį 3 psl.

kolegos, a-ū-ū-!

nuo 2009 metų pelno mokesčio tarifas pasikeitė 20 proc? tai pildant deklaracija PLN 204 ji rašyti į 65 eilutę ar taip? nes 59 eilutėj man neleidžia pakeisti tarifo.