Biudžetinių įstaigų apskaita nuo 2010 metų

Koks klausimas, toks ir atsakymas ...
Kontuočių tuoj nebus, nes vyksta dabar krepšinis.
Jei norit - parašykit į privatą, turėdamas laiko parašysiu.
Esmė: jei neatstatot patirtų sąnaudų, o nuomininkams visas paslaugas traukiate į savo pajamas, tai veiklos rezultatų ataskaitos požiūriu nelabai nusikalstat
Ypač galutiniame rezultate (kažkaip nelietuviškai skamba :))

Gal kas galite patarti kaip pasielgti tokioje situacijoje... Išmokame algas iš biudžeto lėšų, o paskui darbo birža grąžina pusę sumos, žodžiu subsidijuoja (iš kaip sako Europos sąjungos lėšų). Kokias daryti sąskaitų korespondencijas? ar reikia rodyti finansavimą, gautą iš darbo biržos?

Žiūrau , kad niekas jumiem neatsako (gal kad penktadeinis ), o pas mane kaip tyčia tokios situacijos nepasitaikė :))
Kad rodyti finansavimą, gautą iš darbo biržos-tai vienareikšmiškai (nes yra atitinkami banko dokumentai).
Galvojant normalei, reikėtų atstatinėti ir finansavimą (pergrupuoti tarp biudžeto /4/ ir ES /3/). Nu ir apie II formą (EK) negalima užmiršti

Kažkuriam psl klausiau apie komunalinius patarnavimus. Lyg ir viskas aišku, bet kai atstačiau finansavimo pajams, dabar 2282 sąsk. gavosi su minuso ženklu. Jaučiu blogai pasidriau, dabar nelabai žinau kaip išsisrėbti. Dariau taip: Priskaičiau už komunalinius patarnavimus D 2269001 K 87XXXXX (priklauso kokie mokesčiai) ir D 7024001 K 2282101. Dabar 2282101 debeto pusėj su dideliu minusu

Ta prasme, gavot pirkimo sąskaitą už komunalinius patarnavimus - 100 Lt, o nuomininkams išrašėt pardavimo s-f už tuos pačius komunalinius patarnavimus - 1000 Lt , taip supratau ??

Ne. Mes turim bendrabutį, kuriame gyvena bendrabučio valdytoja. Ji pagal skaitiklių parodymus susimoka komunalinius mokesčius.
Mes gaunam sąskaitą už elektra D 8704002 K 6910001
Prisipažįstam finansavimo pajamas D 2282101 K 7024001
Pateikiam paraišką D 2221004 K 2282101
Registruoju gautinas fin.sumas D 4242002 (panaudotas) K 4142001 (gautinas)
Iždas apmoka tiesiogiai D 6910001 K 2221004
Registruojamos gautos fin.sumos D 4142001 (gautinas) K 4242001 (gautas)
Mėnesio gale išrašom sąskaitą už komunalinius mokesčius valdytojai D 2269001 K 8704002
Atstatau finansavimo pajamas D 7024001 K 2282101

Ir kurioj vietoj negerai?

Sveiki,

kaip jus darote kai isskaitote is atlyginimo pagal vykdomaji rasta? Isskaita D 6921 K 87 o kaip parodyti kai sumokate antstoliui D ? K 241

Kitas klausimas nurasome ukini inventoriu is uzbalansines saskaitos . kaip cia viska iforminti? juk i sanaudas perkeliant buvo itraukta?

A nu čia visai kitokia kalba
D 2282101 K 4240002 (panaudotas) - suma lygi, kurią gavot iš bendrabučio valdytojos
p.s. registruočiau /greičiausiai/ įplaukos gavimo metu

1. Išskaitymuose sąnaudų sąskaitos nebėra. Sumos vaikšto tik tarp įsipareigojimų sąskaitų (69 grupėje šiuo atveju, aš šią grupę vadinu - pareigyte :)).
2. Pagrinde, reikalingas dokumentas - nurašymo aktas ir MAA parašai
(priklauso kaip korespondavot ŪI įkeliant į užbalansį - dABA atvirkštinė korespondencija).

Aš daraiu taip:
Gavau į kasą D 242 K 2269001
Įnešiau į banką D 241 K 242
Ir viskas.

Nu gi ne, dar vienas įrašas:
D 2282101 K 4240002 (panaudotas)
Pas jumiem lieka nepanaudoto finansavimo banke (o likutis 2282101 = 0). Aišku?

Nu tiesiog ačiū ačiū. Turėsiu darbelio kol atsirankiosiu.

Kam rankiotis pačiam, duokš ,blondinas juodu batu surinks :))
Pirkimo s-f iš tiekėjo už elektrą:
D 8704002 K 6910001 = 1000 Lt ir antras įrašas: D 2282101 K 7024001 = 1000 Lt
Paraiška:
D 2221007 K 4142001 (gautinas) = 1000 Lt
Iždas apmoka tiesiogiai:
D 6910001 K 2221007 = 1000 Lt, antras įrašas: D 4142001 (gautinas) K 4242001 (gautas) = 1000 Lt , ir trečias įrašas: D 4242002 (panaudotas) K 2282101 = 1000 Lt
Pardavimo sąskaita faktūra bendrabučio valdytojai:
D 2269001 K 8704002 = 50 Gr , antras įrašas: D 7024001 K 4242002 (panaudotas) = 50 Lt
Gauti pinigai iš komendantūros:
D 241хххх K 2269001 = 50 Lt

Tinka, jolama ,tamstos atveju ?

Taip :)

O sakykit jūsų atveju, tai visa suma jūsų sąnaudos...?

Kurioj vietoj?

Na jei buhalteris atstatinėja (kredituoja sąnaudas), tai matyt ,virduliuk ,
ne visa suma yra sąnaudos. Apiee VRA garvojat ,ane? Ar prie ko čia lenkiat?

Žiūrėk ,šioj vietoj ,jo versija ...
Virdulio versija:
Pirkimo s-f iš tiekėjo už elektrą:
D 8704002 K 6910001 = 1000 Lt ir antras įrašas: D 2282101 K 7024001 = 1000 Lt
Paraiška:
D 2221007 K 4142001 (gautinas) = 1000 Lt
Iždas apmoka tiesiogiai:
D 6910001 K 2221007 = 1000 Lt, antras įrašas: D 4142001 (gautinas) K 4242001 (gautas) = 1000 Lt , ir trečias įrašas: D 4242002 (panaudotas) K 2282101 = 1000 Lt
Pardavimo sąskaita faktūra bendrabučio valdytojai:
D 2269001 K 8704002 = 50 Lt
Gauti pinigai iš komendantūros:
D 241хххх K 2269001 = 50 Lt ,
antras įrašas: D 7024001 K 4242002 (panaudotas) = 50 Lt

gal kas duosite nuorod1, kur galima paskaityti apie biudžetinių įstaigų sąskaitų palną ir standartus? Ar smarkiau skiriasi nuo ūkinių įstaigų buhalterijos?

www.finmin.lt/c/portal/layout?p_l_id=PUB.1.81

Viskas šioje nuorodoje