Biudžetinių įstaigų apskaita nuo 2010 metų

kaip įforminti knygas atiduotas naudoti- čia kalbu apie bibliotekos naujai nupirktas knygas.Ar ir knygų apskaitai galioja tos pačios taisyklės kaip ir visam kitam ūkiniam inventoriui?

Čia galbūt jau kalbate apie kitą variantą (istoriją ) ,miela jolama :)
Arba net apie du variantus, nelabai supratau iš tamstos klausimo:
1. Nuompinigių pajamos, grąžinimas į biudžetą ir atgavimas.
2. Spec. lėšų asignavimų panaudojimas.
Patikslinkit klausimą, turėdamas laiko atsakysiu arba kolegos pamačys :)
p.s.: spec. lėšoms 42 sąskaitų klasė nenaudojama

Jeigu knygas priskiriate ūkinimiam inventoriui (ŪI), tai jam ir naudojate ŪI apskaitos taisykles, jei nėra kokių nors spec.išimčių.
Dokumentas gali būti - vidinio judėjimo, priėmimo-perdavimo aktas arba pan.dokumentas, kurio pagrindu pripžįstate sąnaudas ir finansavimo pajamas., o ūkinį inventorių iškeliate į užbalansį (021). Apie tai jau nemažai buvo kalbėta šitoje temoje.

čia vis dar apie tuos pačius komunalinius patarnavimus. Kai išrašom sąskaitą bendrabučio valdytojai ir ji susimoka į banką, tai pinigėliai pakliūna ne į biudžeto lėšų banką, o į kitų lėšų banką.( ankstesnė 112 sąsk.)

SOS reikia pradėti skaičiuoti ir mokėti PVM. Gal kas galit padėti - kokios turėtų būti korespondencijos?

Reiškias, sukuriate pridėtinę vertę ,tai būtų kažkas panašaus į pardavimo sąskaitą faktūrą pirkėjui:
D226 (pirkėjo skola) = K741 (pardavimo pajamos) + K693 (mokėtinas PVM)

Penktadeinį sakėt, kad viskas tinka, o dabar nebetinka.
Tai gal ten pardavimo faktūra blogai išrašėm? :)

ne. Viskas šiaip gerai, bet dabar pagalvojau, kad už paslaugas moku iš biudžeto lėšų, o iš gyventojų susirenku į kitas lėšas. Ir toks jausmas, kad banke pinigai yra, o gauto finansavimo - nėra

Nu jo , susirinktos lėšos iš gyventojų 42 klasėj nenumatytos :)
bet jus gi biudžeto panaudotą finansavimą susimažinot (debeto likutis 950 Lt), o gautas finansavimas iš biudžeto liko toks pat (kredito likutis 1000).
Itogo , tas 50 Lt 'nusėdo' banko sąskaitoj, ane ?

Sveiki, labai noriu konsultacijos klausimu apie išmokėtą avansą.
Anksčiau atskirai apskaitoje jo nerodžiau, mėnesio gale 5 ž/o bendrai priskaitydavau darbo užmokestį: D- 8701 K -6921
Dabar aiškina, kad avansą būtinai reikia rodyti atskirai. Ar teisingai kontuoju?
Pateikiu mok. paraišką
D 222 (gautin. finans.sumos)
K 228 (sukaupt. pajamos)

D 42 (finans. sumos panaudotos)
K 41 (finans.sumos gautinos)
Gauti pinigai
D 241 (pinigai)
K 222( gautinas finins.)

Išmokėtas avansas
D 2114 (išankst. apmok.)
K 241 (pinigai)

Mėnesio gale ž/o rodau darbo užmokesčio priskaitymą
D 8701 (d.u. sąnaudos)
K 6921( Mokėtinos sumos darb. bendra suma su avnsu) ?

Ar rodyti atskirai:
D 2114 (išankst. apmok.)
K 6921 (mokėt. sumos darbuot.) avansas

D 8701 (d.u.sanaudos) avansas
K- 2114 (išankst. apmok.)

Juk avansas turi patekti į darbo užmokesčio sąnaudas.

Mąstot, gerai.
Pačiam ,kaip tokiam, avansui tiesiogiai į sąnaudas patekti nereikia :)
Priskaičiuojate atlyginimus mėn.pabaigoje už visą mėnesį į K6921 pvz. 20000 Lt, o jei buvo mokėtas avansas (viską pas save iki mokėjimo rodėte gerai), Pvz. D2114=K241 = 8000 Lt, tai tiesiog pro priskaičiavimo avansą uždarote: D6921=K2114 = 8000 Lt

Taip

Ačiū

laba diena ,gal kas pagelbėtumėte su biudžetine įstaiga suvargau
Įmone pardave automobilį,jo įsigijimo kaina 60000, sukauptas nusidėvėimas 598,00.
kai rasiau nusidevejima tai rasiau (D-8703)/(K-1206) = 598,00 ; (D-4241)/(K-701) = 598,00, na o ka daryt parduodant ?
ačiū,jei kas padėsit nes su finansine apskaita man viskas gerai ,bet biudžetinej tiesiog is vis nebesuprantu

Na gal tuomet zinot uz kiek pardavet automobili ?

Norėčiau dar padiskutuoti dėl avanso.Jeigu darbo sutartyje išmokėjimo terminai pvz. avansas mėn.14-15 d., o likusi darbo užmokesčio dalis paskutinę mėnesio dieną. Nors avansu lyg ir vadinami pinigai išmokėti iš anksto. Tačiau paanalizuokime tokį atvejį, žmogus dirba už 800,00 Lt. Jo 1 d.d uždarbis 38,10 Lt sąlyginai jeigu 21 d.d. Tai iki mėn. 15 d. jis jau užsidirbo 381 Lt.O avanso išmokėjome 300,00 Lt.Ar uždirbtus pinigus iki 15 d. galima vadinti avansu, ne.Visam normaliam pasaulyje atsiskaitoma su darbuotoju kas savaitę ir tai nevadinama mokėjimo avansu. Nesuprantu mūsų teoretikų, kurie darbo sutarties nesutapatina su buhalterija. Mes pirmiausia dirbame pagal darbo sutartį. Nerašau kontuočių, o tiesiog pateikiu vieną iš daugelio variantų, kada uždirbti realiai pinigai nėra mokėjimas iš anksto.

o kur jūs čia matot problemą?
darbo kodeksas leidžia susitarti dėl darbo apmokėjimo terminų iri t.t.
201 straipsnis. Darbo užmokesčio mokėjimo terminai, vieta ir tvarka

1. Darbo užmokestis mokamas ne rečiau kaip du kartus per mėnesį, o jeigu yra darbuotojo raštiškas prašymas, - kartą per mėnesį.

2. Konkretūs darbo užmokesčio mokėjimo terminai, vieta ir tvarka nustatomi kolektyvinėse arba darbo sutartyse.

Kadangi Dk nustato, kad DU turi būti mokamas ne REČIAU kaip du kartus per mėnesį, taigi jis nedraudžia mokėti jo dažniau.
Dėl visų niansų turi susitarti darbdavys su darbuotoju.

Kas liečia buhalterinę apskaitą irgi jums niekas nedraudžia kievieną savaitę pripažinti priskaičiuotą DU sąnaudomis.
Svarbiausia nepažeisti kaupimo principo, kad sąnaudos yra pripažįstamos tada, kada jos patiriamos.

ir dar vienas pastebėjimas. Jau senai nebanaudojama tokia terminologija kaip DU avansas.
Yra DU už I mėnesio pusę ir DU už II mėnesio pusę.
kažkaip biudžetininkai yra "įsikibę" į "avanso" sąvoką.

Taigi mūsų teisės aktai tikrai nedraudžia DU mokėti ir priskaičiuoti kievieną savaitę jei yra tokie susitarimai.
O informaciją apie atitinkamas išmokas jūs pateiksite VMI ir SOdrai taip kaip jie yra nustatę kiekvieną mėnesį supliusavę kiek per vieną ar kitą mėn. padarėte išmokų.
beje jei jau įsivesite tokią tvarką, darbo laiko žiniarašti taip pat turės į buhalteriją būti pateikiamas kiekvieną savaitę, kad jūs galėtumėte darbuotojui paskaičiuoti savaitinį DU.

Sutinku, Renata1113, su Jumis , tiesiog pateikiau supaprastintą variantą sąvokų ir esmės. Norėjau pasakyti, kad ne visada apskaitoje gali būti 211 ir apie tai nepasakoma seminaruose.O kaip žinia dažnai " tikrintojai' įv. sr. žiūri " raidės'' besąlygiškai.

Tikrintojai nėra dievai. Tikrintojams visada galima pateikti savo argumentuotą nuomonę. Aišku jei jūs tuos argumentus reiškiate pagal teisės aktų nuostatas, o ne pagal savo asmeninę nuomonę.
Taigi jei jūs tikrintojams pateiksite DU išmokėjimo tvarką, kurioje bus nurodytas tam tikras DU išmokėjimo dažnumas ir jei ta tvarka neprieštaraus auštesniems teisės aktams, tai ir bus jūsų argumentai prieš tikrintuojų asmeninę nuomonę.

Lektoriai dažniausiai būna savo srities (pvz. buhalterinės apskaitos žinovai), tačiau nėra darbo ar civilinės teisės specialistai. Todėl ir aiškina taip kaip jūs pateikiate sąvokas, jei sąvoka yra darbo užmokesčio išmokėjimas avansu, tai jie ir pateikia kaip sakinys pateiktas pagal tokią terminologiją turi būti atvaizduotas ūkiniu įrašu.

KLAUSIMUKAS :) buvo išrašyta saskaita už lėktuvo bagaža, sumokėjom. po keliones paaiškėjo kad puse sumos mums gražino, nes kaip ir nesuteikta buvo paslauga iki galo... kokio dokumento reikia kad pateisintų gražinimą, kreditinės sąskaitos iš lėktuvų skrydžių bendrovės?, o gal nieko? beje kontuotume D 24 K ??? (ne biudžeto pinigai)