Kreditine saskaita

Gali, bet naikink tą savo "debetinę".

Turiu tokią situaciją ir nežinau tiksliai kaip čia geriau būtų padarius...
Pirkėjam į 2009 metus buvo išrašytos 4 PVM s.f., į šiuos metus dar dvi s.f. Po visų išrašytų sąskaitų, šiais metais pirkėjai pristatė aplinkos apsaugos nutarimą, kad atliekamams darbams taikomas 0 proc. tarifas, tiek rangovams tiek subrangovams. Taigi, visas anksčiau sąskaitas reiktų koreguoti. Išrašant kreditines.
Kaip tada PVM tikslinti deklaracijoje? Tikslinti reiketų tik tų mėnesių deklaracijas. Nebežinau ką daryti, metai uždaryti... teks grįžti matyt atgal į 2009...

Nutarimas nutarimu, bet PVM tarifus reguliuoja PVM įstatymas. Kokį to įstatymo straipsnį jie nurodo?
Jei po išsiaiškinimo pamatysite, kad tikrai reikėjo taikyti nulinį PVM tarifą, tai:
- tikslinate visas PVM deklaracijas, kuriose buvo neteisingai pritaikytas PVM įstatymas;
- išrašote vieną kreditinę pirkėjams už 2009 metus (tik PVM su minusu), kitą už 2010 metus;
- apskaitoje įrašas D 4484 Mokėtinas PVM K Pirkėjų skolos.
PLN204 nesikeičia, Pelno/nuostolių ataskaita taip pat. Keičiasi tik balansas, bet ištaisysite kitais metais. O jei dar MFA nepridavėte, tai pataisysite dabar.
Problema nedidelė.

Turiu dar ir VMI aiškinamąjį raštą dėl to 0 PVM taikymo. Straipsnis nenurodomas. Rašoma taip, kad:
Dokumentai, kuriais grindžiamas 0 proc. PVM tarifas - pagal LR ir Europos rekonstrukcijos ir plėtros banko Bendrosios sutarties dėl tarptautinio Ignalinos eksploatavimo nutraukimo rėmimo fondo veiklos Lietuvoje 6 str. nuostatas prekės ir paslaugos , už kurias sumokama lėšomis gautomis pagal tarptautinę sutartį, yra neapmokestinamos PVM (t.y. tokios tarpt.sutarties pagrindu tiekiamoms prekėms ir paslaugoms taikoma pvm lengvata- jos apmok. 0 proc pvm)

O kitas dokumentas iš aplinkos min., tai patvirtinimas kad rangovas gauna rėmimo fondo lėšas. (mes esame subrangovai).

Ar galima israsyti kreditine saskaita uz, pvz., gautas reklamos paslaugas. Siuo atveju tarsi apsikeicia roles, ne reklamos paslaugu teikejas israso mums PVM saskaita, o mes reklamos paslaugu teikejui israsome kreditine saskaita, sumazindami jo skola mums uz isigytas is musu prekes suteiktu reklamos paslaugu verte. Tada korespondencijos musu apskaitoje:

D Reklamos sanaudos
D Gautinas PVM
K Pirkeju skolos

O ju apskaitoje:

D Skolos tiekejams
K Pajamos
K Moketinas PVM

Ar galimas toks iforminimas kreditine PVM saskaita. Ar vis delto mums reikia reikalauti, kad jie mums israsytu normalia PVM saskaita uz suteiktas reklamos paslaugas?

Neteisinga. Jūs galite išrašyti kreditinę sąskaitą tik savo tiektoms prekėms, koreguojant anksčiau išrašytą PVM sf. Už suteiktas reklamos paslaugas turi tiekėjas išrašyti normalią sąskaitą. Ojei norite sudengti abiejų šalių įsiskolinimus-surašote įsiskolinimų sudengimo aktą.

Aisku, aciu uz atsakyma

Noriu pasitikslinti ar uz 2007 metus dabar galim israsyti kreditinę sąskaitą?

Kaip tai - už 2007 metus?
Kokios aplinkybės jums susiklostė, kad reikia rašyti kreditinę? 2007 metais grąžinote prekes, tik pamiršote išrašyti sąskaitą?
Tada rašote dabar - į 2007 metus grįžti galimybės lyg ir nėra, laiko mašina dar neišrasta.

ojjj,...labai labai ilga istorija ir mes siame dalyke esam tik tarpininkai...aisku, kad rasom 2010 metais kretitinę, bet reikia kredituoti 2007 metų sąskaitą...va kame beda

žodziu reikalas tas, kad 2007 m. buvo išrašyta sąskaita fiziniam asmeniui, ta skola velkasi iki siol, tas FA sutinka apmoketi sąskaita, jeigu sąskaita kuri buvo israsyta jo vardu, būtų perrašyta įmones vardu, sumos ir visa kita tinka...ką patartumet?

Rašyčiau kreditinę Fiz. asmeniui.
PVM'as kreditinėje būtų 18%.
Rašyčiau normalią sąskaitą įmonei, bet PVM'as jau būtų 21%.
Tegu tik pinigus greičiau moka

O tai kokia data jis norėtų gauti perrašytą įmonės vardu sąskaitą? Jei 2007 metų, tai aš jūsų vietoje surizikuočiau ir išrašyčiau įmonės vardu. FA vardu išrašytą sąskaitą išmesčiau, šitą įsegčiau, registruose ir kituose žurnaluose pataisyčiau.

O aš daryčiau kaip patarė Wwind.

Tai Wind rašė, kaip problemą išspręsti pagal įstatymus, teisingai.
O aš mokau suktybių.

Raini, Tamstą pagavau
O kas mane barė barė kažkokioj temoj, kad nemokyti apgaudinėti

O jei rimtai - visi kažkaip kažkada savo kilmingą uodegėlę sukam: kartais tingisi savas klaidas tvarkingai perdaryt, kartais norisi nenuskriausti įmonės dėl kažkieno žioplumo ar užmaršumo, etc.

Įmonė (pirkėjas) nusipirko per daug prekių iš mūsų, paprašė grąžinti dalį. Šefas sutiko. Dabar rašau kreditinę, KIO. Ar reikalingas raštas, kad prašo grąžinti , ar visgi ne

Jis nereikalingas nei PM, nei PVM įstatymų kontekste.
Bet, galimas.
Jei jums taip patinka.

Aišku, ačiū.