Sąskaitų korespondencija

labai aciu

Kaip teisingai koresponduoti išrašant nuomininkams sąskaitas uz ju faktiskai sunaudotą komunal., elektros paslaugų dalį? Šiuo atveju, pagal VMI išaiškinimus, negaliu šių gautų sumų (už komun., elektra), apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, pripažinti pajamomis, nes nuomininko atžvilgiu veikiu kaip neatsiskleidęs tarpininkas, o šiomis sumomis turiu mažinti patirtas sąnaudas.
Tai kaip man tai koresponduoti?

dėkui

Kai gaunate sąskaitas iš komunalinio butų ūkio:
D 6kl., K 450(skolos tiekėjams);

Kai išrašote sąskaitą nuomininkams:
D 2434(kitos gautinos sumos), K6kl.;

Kai nuomininkas apmoka:
D 271 (272), K 2434(kitos gautinos sumos).

aciu

Kaip nurašyti kasos aparatą , kurį utilizavo ir naudoti nebetinkamas Jis jau buvo nusidėvėjas naudojamas tik likutine verte kur dabar tą vertę dėti Kokia sąskaitų korespondencija

Kasos aparato kaina 1000,00
Likvidacinė vertė 1,00
Nusidėvėjimas 999,00
Nurašome t.y.parašomas IT nurašymo aktas,pasirašo pastoviai tam reikalui sudaryta komisija.
D-12.....-IT nusigėvėjimas-999,00
D-6......nusidėvėjimo sąnaudos-1,00
K-123...IT kasos aparatas-1000,00

O kaip koresponduoti, jei IT nudėvėtas ,bet dar naudojamas įmonės veikloje. Jo likutinė vertė 1lt. Ar tą litą palikti IT sąskaitoj , ar kelt į užbalansinę?

Palikti IT

Sveiki,
Tokia negera situacija - už 2005 metus jau padaryti visi balansai, visos pelno ataskaitos ir pan. Ir dabar paaiškėjo, kad 2005 12 31 dienos sąskaita suvesta 2006 01 31 data. Kaip fiksuoti tokią klaidą apskaitoje, ką daryti su pirkimo pvm, su išlaidomis??? Ar taisyti visus balansus ir pelno ataskaitas?????
Ačiū

Gak kas gali man padeti del neteisingai suvestos saskaitos???

1. Nustatyti ar klaida esminė ar neesminė.
a) Jei klaida neesiminė. Reikės paminėti - kitų metų F.A. aiškinamajame rašte ir tiek. Jokių papildomų korespondencijų nedaryti.
b) Jei klaida esminė - teikiant kitų metų F.A. - reikės keisti 2005 metų lyginamąją informacija Balanse ir P(N)A

Dėl mokesčių, sitaucija tokia.
- PVM atsakaita galima (jei ji aplamai galima pagal pirkimo pobūdį)
- Reikia tikslinti FR0475

Eilinį kartą nežinau kaip teisingiau pasielgti. Mūsų veikla automobilių remontas ir priežiūrą. Klientui išrašėme sąskaitą už automobilių aikštelę (ilgai laikė savo auto mūsų teritorijoje), o mes patys už aikštelę mokame nuomos mokestį. Klausimas toks, į kurią sąskaitą turi eiti tos pajamos?
Ar į 505 - suteiktų paslaugų pajamos
Ar į 5221 - kitos netipinės veiklos pajamos?

5221 - kitos netipinės veiklos pajamos

Ramiau pasidaro, kai pasitikslini

Dekui Wolf :)

Supratau, kad Jūs nuomojate, o vėliau pernuomojate aikštelę.
O kur dedate nuomos mokestį? į 62X?
Jei ne, tada ir ne 5221.

Aš supratau, kad įmonės veikla yra automobilių remontas ir priežiūra. Savo veiklai vykdyti įmonė nuomuojasi aikštelę. Išrašė sąskaitą klientui už nuomą, nes ilgai neatsiėmė automobilį. Man atrodo, kad tai yra kitos veiklos pajamos, o ne tipinė įmonės veikla. Juk įmonė neužsiima aikštelės nuoma nuolat, tai nėra nuolat pasikartojanti ūkinė operacija.
Todėl galvoju, kad šios pajamos turėtų būti 52 sąskaitoje.
Ar aš čia jau nusipaisčiau

Aš ir pati, Rolf, taip galvoju, nes tai buvo tik vienkartisnis įvykis, kad teko klientui išrašyti tokią sąskaita. Mes tikrai tos aikštelės nepernuomojam pastoviai. Nuomos sąnaudas dedam prie bendrųjų ir administracinių sąnaudų 611..., ir kas tada nuo to keičiasi?

Pelno/nuostolių ataskaitoje galutinis rezultatas bus tas pats, ar bus šios sąnaudos parodytos 50 ar 52 sąskaitoje.