Sąskaitų korespondencija

Ačiū viki ir Modestui.
Aš vistiek nesuprantu, tada kaip užsidarys 251 sąskaita?
O gal galėtų būti taip:

D471
K612 (mažinama netskaitoma PVM suma)

Jei susidarė PVM permoka (pvz taikiai 93 proc ,o reikėjo 97 proc)-t.y atsirado per daug sąnaudose.
D251 K549 1000 lt
koreguoji PM
D64 K470 150 lt(nedamokėtas PM)

Ačiū danguolep

Už banko pažyma bei komisinius už garantinį raštą kur dėtumėte?
D 611 ar 630 ?
K271

O labai didele klaida jei sąnaudomis priskyriau tada kada sąskaita buvo išrašyta.

O gavimo ir išrašymo datos skirtingos ar sutampa? Jei sutampa, tai nieko blogo.

Anastasija rašė [quote:122f9563a6]O gavimo ir išrašymo datos skirtingos ar sutampa? Jei sutampa, tai nieko blogo.
[/quote]
Gauta sąskaita sausio mėn ir išrašymo data sausio mėnuo, bet sąnaudos tai už gruodžio mėnesio paslaugas.

kada susimokėjote?

Ne, klaidos nėra metų eigoje, kaip vili ir paaiškino. Klaida bus, kai 12 mėn. sąnaudas tu parodysi kitų metų sausio mėn. Nes daug paslaugų tiekėjų sąskaitas už suteiktas paslaugas tam tikrą mėnesį, kito mėn. pradžioje.

Čia ir yra šuo pakastas. Sąnaudas už gruožio mėnesio priskyriau kitiems metams, kadangi sąskaita buvo išrašyta sausio mėnesio net nepagalvojau, o ka dabar daryti

Kokia sąskaitų korspondencija turėtų buti?:
Užbalansinė sąskaita, kurioje prekės (nuosavybės teisė priklauso usienio įmonei) 07 D. Kreditas irgi užbalansinė?

Sukomplektuojam gaminį iš tų prekių ir dar įdedame mųsų pirktų prekių (200 sąsk.). Kaip teisingai sukontuoti, gaminio komplektavimą?

Mums mokama tik už darbus ir dapirktas prekes, vadinasi skola pirkėjo nera sukomplektuoto gaminio pardavimo kaina.

Gautas pagal laikiną įvežimą prekes ir tų prekių savininkus apskaitydavau užbalansinėje-ir debete ir kredite.
Savo sunaudotas prekes nurašydavau į gatavą produkciją, paaiškindama pastabose, kad ta gatavos produkcijos savikaina balanse yra tik mano sunaudotų medžiagų kaina ir darbai.
Pardavimo sąskaitos sumą sudaro: mano pirktos medžiagos, mano darbai, pelnas. Laikino įvežimo prekės į pardavimo sąskaitą neįeina, negali parduoti to, ko nepirkai. Užtat ir rašiau-kad uždarant laikino įvežimo su perdirbimu procedūrą, reeksporto deklaracijoje bus gaminio vertė, susidedanti iš: laikino įvežimo deklaracijoje nurodytos vertės+jūsų pardavimo sąskaitos vertė. Pirkėjo skola bus pagal pardavimo sąskaitą, nes tiek jis ir skoloje-už jūsų prekes bei paslaugas.

'Savo sunaudotas prekes nurašydavau į gatavą produkciją, paaiškindama pastabose, kad ta gatavos produkcijos savikaina balanse yra tik mano sunaudotų medžiagų kaina ir darbai. '
Vadinasi formuojant gaminį ubalansinės prekės taip ir lieka ubalansinėje sąskaitoj?

Taip, jos ten ir lieka, niekur kitur ir negali jų būti, jei jūs jų nenupirkote. Uždarydama laikiną įvežimą, deklaracijos pagrindu uždarysi abi užbalansines sąskaitas. Aišku vidinėje apskaitoje kažkokiu aktu ar buhalterine pažyma aš fiksuodavau-ką pagaminau (tavo atveju-surinkai): kokias ir kiek sunaudojau savo medžiagų, kiek ne savo, kiek paslaugų ir t.t.

Dekui nieko-sau už kantrybe.
Aisku šitoj vietoj.

Supranti, Alisa-jūs tų prekių nepirkote, "išsinuomavote"-turite sugrąžinti, tai ir pardavimo būti negali. Tokiem atvejam ir yra ta reeksporto procedūra su leidimais, sąmatom, kur paskaičiuoti kompensaciniai produktai-t.y. tame leidime ir matosi-ant kiek padidės išvežamų prekių kaina, palyginus su įvežtu gaminiu. Bet, gal tu pasitikslink tvarką pas muitinės tarpininkų ar pačioje muitinėje-gal tavo atveju (komplektavimas) yra kas nors kitaip.

Mes jau konsultavomės, mes išvešim pagal "priforma invoice". Ten bus surasyta viskas detaliai, butent kiek ko i ta gamini suėjo. Užpildysim korteles, pakal laikiną įvežimą perdirbti.

Matai visais muitines reikalais rupinasi kitas žmogus, man reikia tik buhalteriškai teisingai viska užfiksuoti.

Xebryte, gal kas žinot, kokią korespondenciją taikyti, kai iš kaupiamosios sąskaitos pinigai pervedami į einamąją?

O kas per kaupiamoji įmonės sąskaita? Su kuo ji valgoma? Ar čia paprasčiausiai tranzitinė/surenkamoji ?

Ne, steigiamas UAB, ir į kaupiamąją sąskaitą banke buvo įnešta 10 tūkst. Lt įstatinio kapitalo formavimui. Dabar tie pinigai iš tos kaupiamosios sąskaitos perkelti į einamąją. Gal čia ir laikyti ją tranzitine? Kaip tau artai atrodo, kokią sąskaitą reikėtų panaudoti?