Pelno mokestis

2 kotryna

ar aš teisingai supratau..
jeigu UAB atitinka 13% sąlygoms, bet jos savininkas turi kitos UAB akcijas(>50%), tai pagal 5 str. "...vienetams, kuriuose tas pats dalyvis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų);" tai jei negalima taikyti 13 %

Supratai teisingai.

Čia dar vienoje temoje kalbame apie tą patį.
tax.lt/posts1150-20.html

Bukit geruciai, labai reikia paglbos

Įmone 2002m pabaigai dar turėjo 8924 nuostolio 2003m gavo 26447 pelno pries apmokestinima
taigi kaip su pelno mokesciu? ar reikia ji skaiciuoti nuo 17523 ? (26447-8924) jei taip tai jii rodyti pelno nuostolio ataskaitoje eilutėje pelno mokestis?

Jei 2002 m. tavo nurodytas nuostolis yra mokestinis, tai jis mažins 2003 m. apmokestinamąjį pelną. Pelno mokestį reikia apskaičiuoti pelno mokesčio deklaracijoje, o iš jos iškelti į pelno(nuostolio) apyskaitą.

sveiki,
2002m. nepaskirstytas nuostolis 1000 Lt, 2003m. įmonė uždirbo pelno 7000 Lt., 2004 04.30 akcininkai paskirstė pelną:
1. paskirstytinas pelnas - 6000 lt
1.2 privalomas rezervas 0.20 %( pgl. įstatus)
1.3 dividendams 2000

(skaičiai ne tie, man svarbiau korespondencija sąsk.)
Ar teisingai užregistruočiau?
D-690 pra. metų ne. n.(1000)
K-343 anstesnių metų nuostolis (1000)

D-691 pervedimai į rezer.
K- 330 įst. numatyti rezer.

D-694 dividendai
K-48 mok. div.

D-693 Nepaskirstytas 2003 m ( tai būtų likutis nuo paskirtymo)
K-340 Nepaskirtytas at. m. pelnas

Dar noriu paklausti, o kaip teisingai apmokestinti pelno mokesčiu?
Apskaičiuojant paskirstytin pelną reikia vadovautis balansiniu veiklos rezultatu ar deklaruotu ?

aš irgi darau pirmą kartą paskirstymą
pas mane tokia pat situacija, bandysim galvuot kartu:
aš žadu skirstyt taip:
D650 K4700 (pelno mokestis)
D691 K 330 (prival.rezervas)
D693 K 340 (nepaskirstytas pelnas)
ir uždaryt sąnaudų sąsk.

praeitų metų nuostolis pas mane su minusu ženklu liko sąskaitoje 341 (ankstesniųjų m. nuostolis), čia pat susidengs -> ir balanses sąs.34 liks skirtumas.

P.S. koreguokit, jei kas nors ne taip...

sveiki,
Prašau jūsų pagalbos.
Pelno paskirstymą darau pirmą syk ir susidūriau su neaiškumais.Darant pelno ( nuostolio) ataskaitą iškilo klausimas;kuomet gaunu ataskaitinių metų pelną prieš apmokestinimą turiu apmokestinti 15 %, atimti iš pelno o kilusi dalis pelno ir bus grynasis pelnas paskirstymui?
pvz;
pelnas prieš 60000 *15%=9000
60000-9000=51000-tai pelnas paskirstymui?

(mokinuosi iš Pačiolio vadovėlio)
Dėkoju

Taip, teisingai - pelnas paskirstymui lieka atmetus pelno mokestį.
Tik noriu pastebėti, kad ataskaitinių metų finansinis pelnas prieš apmokestinimą, esantis pelno (nuostolio) ataskaitoje, nebūtinai sutampa su mokestiniu pelnu - 15 proc. pasiskaičiuoji pagal rezultatą, kurį perskaičiuoji pildydama pelno mokesčio deklaraciją.

Jo Rassa, ne visos sanaudos mazina apmokestimasias pajamas. Siulau neskubeti ir pirmiausia is DK saskaitu ant popieriuko pasiskaiciuok koks Tavo nuomone turetu buti rezultatas. O po to pildyk ta deklaracija. Lygtai maniau kad cia juoku darbas, bet kai tik atsirado forma FR0475 pildydamas sugebejau padaryti klaida butent su tomis sanaudomis, kurios nera leidziami atskaitymai. Kita diena po to kai nunesiau vmi balansa su ta forma (cia buvo dar kai reikejo pateikti balansus iki 05.01 berods) pastebejau klaida ir Teko taisyti.

Tai kad FR0475 patvirtinta 2003 02 27, ir ją pateikti reikėjo iki 10 01

Ir dar Rassa, FR 0475 formos 116 laukelis - paskaityk jo pildyma. Pazodziui. Labai atidziai. Ta suma turi paimti is avansiniu PM apyskaitu. Tai nieko neturi bendro su sumoketa per metus suma. Pas mane deje ir anstesnese formose (tai siekia 1995m) buvo rasoma sumoketa suma ir dabar as nerandu bendros kalbos su vmi siuo klausimu.

Parasiau "berods" nes tiksliai neprisimenu su kuria forma buvo toks kuriozas pas mane. Dabar pasitikslinau ne su sita forma, o su FR0024 senaja paskutiniais jos galiojimo metais.

FR0475 116 tai avansinio pelno mokesčo suma, tačiau mes nemokėjam , kadangi 2002 m. buvo nuostolis. Tačiau, kaip suprantu aš turiu detaliai išsinagrinėti šią deklaraciją , ir tik apskaičiavus leistinus ie neleistinus atskaitymus turiu apmokestinti pelno mokesčiu , ir nurodyti pelno( nuostolio) ataskaitoje?
Ačiū, ačiū, dar noriu paklausti kur man pasižiūrėti, paskaityti? Žinot kaip pradedančiai reikia pvz. kad galėtum išsinagrinėti.
Dar kartą ačiū

Pirmiausia patarčiau gerai išsistudijuoti FR0475 pildymo taisykles, taip pat nepamiršk Pelno mokesčio įstatymo. Ir tax.lt apie tai buvo nemažai diskusijų - pasinagrinėjusi iškilusias konkrečias situacijas, rasi atsakymus į klausimus, o jei bus kažkas neaišku - klausk (atitinkamoje temoje ).

Sėkmės studijuojant

Čia vėl aš. Studijuoju 0475 , todėl noriu paklausti ar gerai pildai šią forną: 12 eil - rašau Automobilio PVM, reprezentacijos 25% PVm
82 eil 2002 m. nuostolis,
89 eil nurodau likutį, atėmus nuostolį,
98 eil 15% tarifas.
Gaunu PM jį perkeliu į pelno ( nuostolio) ataskaitą , atimu iš pelno prieš apmokestinimą , likusi suma ir bus grynasis pelnas paskirstymui?
Ačiū už kantrybę

Regis, teisingai

97 eil. tarifas, 98 eil. jau apskaičiuotas mokestis.

Labai dėkoju Jums

SVEIKI,
man kilo abejonės , automobilis pirktas 2003.05 mėn. Automobilis dalyvauja uždirbant pajamas, manau , kad jo PVM leistini atskaitymai?
Tačiau prašau jūsų patvirtinimo.
Būčiau dėkinga.

Taip, PVM yra to mėnesio sąnaudos, leidžiami atskaitymai.