del PVM

ir man PVM neduoda ramybės :)
Ar man reiktų atstatinėti PVM po prekių inventorizacijos, jei vienų randu trūkumą , kitų - perteklių ?

Priklauso nuo to, kokios tos prekės.
68.2. dėl perrūšiavimo susidariusį perteklių ir trūkumą galima įskaityti įstaigos vadovo sprendimu steigėjo (ministerijos, departamento ar kitos tarnybos) nustatyta tvarka, jeigu turtas turi panašią vartojimo paskirtį ir išorę. Jeigu panašaus trūkstamo turto vertė mažesnė už jo pertekliaus vertę, pertekliaus suma užpajamuojama. Jeigu trūkstamo turto vertė didesnė už jo pertekliaus vertę, skirtumo suma priskiriama prie gautinų iš kaltų asmenų sumų;
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

Gal klausimas ir kvailas, bet as pasimetusi

Jei gavote prekes iš JAV, tai jos turėjo eiti per muitinę, ir importo PVM priskaičiuos muitinė. JAV įmonė ir neturi tokiu atveju PVM skaičiuoti, jiems tai yra eksportas.

Sveiki, norėčiau sužinoti, kolegos, Jūsų nuomonę tokiu klausimu: Įmonė gauna PVM sąskaitas iš konsultantų dirbančių pagal verslo liudijimus, kuriose nurodytas tekstas "Konsultavimo paslaugos remiantis sutartimi" ir daugiau nurodytos tik suma + PVM ir viso(nėra nei valandinių ar kitokių įkainių). Atvyko tikrintojai iš VMI ir pareiškė, kad prie šitų sąskaitų turi būti darbų atlikimo aktai, kuriuose nurodytos konsultuotos valandos ir val.įkainiai ir objektai kur vyko konsultacijos. Priešingu atveju įrašys į aktą ir išims PVM iš atskaitos.
Mano galva tie aktai nereikalingi (taip konsultavo ir 1882) kiek žinau galimas toks vadovo arba įgalioto asmens prierašas ant sąskaitos "darbai atlikti pilnai, pretenzijų neturime" ar kažkas panašaus. Gal galite patarti šiuo klausimu arba kur rasti konkrečios informacijos tuo klausimu.
Ačiu iš anksto.

Gal pačiai Jums išeitų parašyti val ir įkainius, jei PVM sąskaitos faktūros turi tokias grafas... , o jei ne , derėkitės dėl to prierašo...

o dėl PVM man nesukt galvos ?

Jei dėl perrūšiavimo susidaręs perteklius ir lygus trūkumui, nereikia PVM atstatyti.

Ačiu Witgina už nuomonę, nes jei man pačiai teks sukurti tuos aktus už du metus nusišausiu.

INVOICE išrašyta už paslaugas. JAV įmonė duoda prisijungimo kodą informacijai esančiai jų serveryje ir už tai išrašo sąskaitą.

Sing
Tuomet traukite į PVM apskaičiavimo žurnalą ir pati priskaičiuokite pirkimo - pardavimo PVM. Deklaruojama tik PVM suma 26 - 22 - 30 eilutėse.

Gal dar kas nors turi patarimų, pagelbėkit prašau.

Tai jei sąskaita 2008 05 01 išrašyta 40$ be VAT, pati ji paskaiciuoju ir apskaitoj sukontuoju taip:

D61xx sanaudos 72.57 Lt
D2431 pirkimo PVM 15.93 Lt
K443 skola tiekejams 88.50 Lt

Ar gerai galvoju

Tik sumos neužtenka- kad padaryti atskaitą, reikia pagrįsti gautas sąnaudas:
Iš vienos teismo nutarties, ginčas buvo labai panašus:
"...mokesčių mokėtojas, nesutinkantis su mokesčių administratoriaus apskaičiuotomis konkrečiomis mokesčio ir su juo susijusiomis sumomis, privalo pagrįsti, kodėl jos yra neteisingos. Sąvoka „pagrįsti“ turi dvejopą reikšmę:
a) vienu atveju „pagrįsti“ reiškia pateikti pagrįstus argumentus, kad pagal mokesčio administratoriaus turimą ir tirtą medžiagą mokestis apskaičiuotas neteisingai ar neteisingai nustatyta mokesčio bazė ar neteisingai interpretuotos faktinės aplinkybės arba neteisingai taikytos materialinės teisės normos.
b) kitu atveju „pagrįsti“ reiškia pateikti naujus įrodymus, kurie patvirtintų faktines aplinkybes, sąlygojančias nustatytos mokesčio bazės neteisingumą ar mokesčio dydžio apskaičiavimo neteisingumą arba įrodymus, apie kitas aplinkybes, kuriomis mokesčių mokėtojas grindžia savo reikalavimą."

Siūlau rašyti priėmimo-perdavimo aktus, su kuo detalesne info....

Aš patarčiau šiuo atveju klausyti VMI tikrintojų. Pirmiausiai pakelkite sutartis ir pažiūrėkite, kas jose parašyta, pagal tai maždaug ir pavyks sukurti darbų (paslaugų) priėmimo aktus. O vieną kartą kompiuteryje įrašytą aktą lengva pritaikyti visiems atvejams. VMI įtariai žiūri į tokius dalykus, nes kartais jie maskuoja pinigėlių, ypač PVM, plovimą.

Nevisai taip.
D Sąnaudos 88,50 Lt
K Skola tiekėjams 88,50 Lt.
O priskaičiavus PVM:
D Pirkimo PVM 15,93 Lt (18 proc nuo sąskaitos sumos USD)
K Pardavimo PVM 15,93 Lt.

Pasitikslinsiu...
Šią korespondenciją reikia į apskaitą vesti tik jei JAV imonė ne PVM mokėjoja, o mes PVM mokėjojai, ar ir tada, kai JAV įmonė būtų ne PVM mokėjoja reikėtų priskaityti ir atskaityti šį menamą PVM?

Sveiki. Pasakykite, prašau, ar teisingai darau.
1. Situacija:
PVM s/f išrašome mes

D 241 1180 Lt
K 5005 1000 Lt
K 4484 180 Lt


2. Situacija:
Prekes perkame mes ir mums išrašo PVM s/f

D 2016 500 Lt Lt
D 244 90 Lt
K 443 590 Lt

3.Situacija:
Mėn. gale priskaičiuoti

D 4484 90 Lt
K 244 90 Lt

Sumokame PVM:

D 4484 90 Lt
K 2711 90 Lt

Ar teisingai? Labai ačiū.

Teisingai. Tik būna atvejų, kai PVM atskaita negalima.

Iškilo klausimėlis dėl PVM ir sąnaudų.
Jei perkame smulkmeną ir ją dedame iškart į sąnaudas. Ar gera korespondencija? (TT iki 1000)

D 6118 100 Lt
D 244 18 Lt
K 443 118 Lt

D 443 118 Lt
K 272 118 Lt

D 4484 18 Lt
K 244 18 Lt


Teisingai? Ačiū