Pagautė ir netekimai?

Sveiki, labai prašau padėti
1. aš išrašiau tiekėjui pretenzinę sąskaitą (baudą), į kurią sąskaitą 5.... dėti šitas pajamas? Ar tai pagautė (pvz., 541)? Ar pagautė yra tik tuomet, kai pvz., nepriklauso nuo Lietuvos sąlygų (žemės drebėjimas)... Ir ar nuo tokių pajamų reikia skaičiuoti kelių mokestį? Aš manau, kad į 505 jų negaliu dėti, nes ten eina apmokestinamosios PVM pajamos, o pretenzijos ne PVM objektas. Tai lyg ir lieka tik 541 (pagautė)?????
2. taip pat gavau pretenzinę sąskaitą iš kliento. Ar šitas sąnaudas man priskirti prie netekimų? Tarkim į 640 sąskaitą.

Prašau, padėkite

Realiai nuo 2004.01.01 nebeliko pagautės ir netekimų, yra tik pajamos ir sąnaudos. Gautos šios pajamos bus 533 (baudų ir delspinigių pajamos) nuo jų kelių mokestis neskaičiuojamas, atitinkamai sąnaudos - 635 (baudų ir delspinigių sąnaudos).

Ačiū Reta, o tos 635 sąnaudos - skaičiuojant pelną jų atimti nebus galima?

Taip, šios sąnaudos nemažina apmokestinamojo pelno, bet ir šios pajamos neapsimokestina pelno mokesčiu.

Peržiūrėjau šiandien verslo apskaitos standartą (pelno/nuostolio), kur kalbama, kas yra finansinės ir investicinės veiklos pajamos bei pagautė. Ten parašyta, kad "Šioms pajamoms priskiriamos palūkanos už suteiktas klientams ar įmonės darbuotojams paskolas, palūkanos už banke laikomus pinigus, pelnas dėl valiutos kursų pasikeitimo, pripažintos baudos ir delspinigiai už pavėluotus atsiskaitymus, dividendų pajamos, ilgalaikių investicijų perleidimo ir perkainojimo pelnas ir pan., jei kiti verslo apskaitos standartai nenustato kitaip". Taigi, čia baudos tik už pavėluotus atsiskaitymus, o apie netesybas (pvz., prekės sugadinimą ar kt.) čia nekalbama. Tai į 533 negalima tuomet dėti pajamų už pretenzijas? Gal tuomet būtų tikslinga sukurti atskirą sąskaitą, pvz., 506 (pretenzijos)?

Kur reiktų pelno (nuostolio )ataskaitoje įrašyti neleidžiamus atskaitymus, ar tai būtų ypatingoji veikla netekimai?

tai rasai prie veiklos sanaudu, tik skaiciuojant pelno mokesti isiraso i atitinkamas eilutes

Aš irgi norėjau kažko panašaus pakalusti:

2003 metais buvo netekimai.
kai sudarinėsime 2004 pelno nuostolio ataskaitą, kur atsiras 2003 m netekimai lyginamojoje informacijoje (2003m)?
Kita veikla - sąnaudos?

Gal galite dar patarti niekaip nerandu kur man įrašyti neleidžiamas sąn į 0475dekl.buvo apmokėta už telefoninius pokalb.

tai galima i 29 eilute -ji tuscia-pati pavadinima sugalvok

Ar čia paprasčiausiai dėti prie pardavimo savikainos ir viskas?
Nu toks atrodo paprastas dalykas - bet strigau....

Tvarkau lyginąmąją informaciją pagal , tai gal ir patiems praves informacija - padiskutuokim

Labai ačiūten ir įrašiau ,bet suabejojau

[quote=Modestas]

Ar čia paprasčiausiai dėti prie pardavimo savikainos ir viskas?
Nu toks atrodo paprastas dalykas - bet strigau....

Tvarkau lyginąmąją informaciją pagal

Patvirtinkite prašau: dėl liūties padarytą žala - nurašytos medžiagos. 2003 tai buvo netekimai.
Kaip manote ar šiai metais lyginamojoje (2003) informacijoje palikti tą sumą netekimuose ar perkelti į Pelno nuotolio ataskaitą (Pardavimų savikainą)?
Juk 2003 metų duomenis privaloma pateikti pagal , tai ką daryti su Netekimais tais?

Pritariu Astulkai. Turiu sąskaita 619-neleidžiami atskaitymai ( veiklos sąnauduose)ir, tesiog PM deklaracijoje iškiriu tuos sumos kaip didinančios pelną.
Modestas kaip visada pirmūnas, kokia lyginamoji informacija jei dar tiek laiko iki to darbo?

[quote=Modestas][quote=Modestas]

Ar čia paprasčiausiai dėti prie pardavimo savikainos ir viskas?
Nu toks atrodo paprastas dalykas - bet strigau....

Tvarkau lyginąmąją informaciją pagal

Patvirtinkite prašau: dėl liūties padarytą žala - nurašytos medžiagos. 2003 tai buvo netekimai.
Kaip manote ar šiai metais lyginamojoje (2003) informacijoje palikti tą sumą netekimuose ar perkelti į Pelno nuotolio ataskaitą (Pardavimų savikainą)?
Juk 2003 metų duomenis privaloma pateikti pagal
Manau, kad 2004 m. netekimus rodyti reikia prie veiklos sąnaudų, arba, kaip Modesto atveju, prie savikainos.
Įdomu kokios bus dar nuomonės?

Manau kad veiklos. Savikaina negali buti, juk savikainaparduotų prekių, ir ten ji susiplaks su leidžiamais atskaitymiais į vieną krūvą, o kad tai neleidžiami, tai faktas.

2002m buvo netekimai kur traukti į475f tą sumą

Patarkite jeigu buvo netekimai 2002m Tai 2003m iš pelno atimame be netekimų nuostolį ir apmokestiname 15 proc pelno mok.

Jeigu įmonei, prekiaujančiai automobiliais pavoge mašiną, ar pripažinti neleidžamais atskaitymų sąnaudomis?

Taip