PVM pagal pirkėjo prievolę
S
2004-11-18 12:14
skandas
Padėkit. Visai susipainiojau su PVM. UAB-as pirko iš kito UAB-o .PVM sąskaitoje faktūroje yra prierašas, kad prievolė išsiskaičiuoti PVM suteikiama pirkėjui. Kokias sąskaitų korespondencijas rašyti? 
P
2004-11-18 12:17
petjur
2011-09-11 03-33
skandas rašė: Padėkit. Visai susipainiojau su PVM. UAB-as pirko iš kito UAB-o .PVM sąskaitoje faktūroje yra prierašas, kad prievolė išsiskaičiuoti PVM suteikiama pirkėjui. Kokias sąskaitų korespondencijas rašyti?
mažini skola tiekėjui, didini mokėtiną PVM. (PVM sumai)
skandas rašė: Padėkit. Visai susipainiojau su PVM. UAB-as pirko iš kito UAB-o .PVM sąskaitoje faktūroje yra prierašas, kad prievolė išsiskaičiuoti PVM suteikiama pirkėjui. Kokias sąskaitų korespondencijas rašyti?
G
2004-11-18 12:39
ginttarr
Arba: Skola tiekėjui - tik už prekes (paslaugas) be PVM. Pagal PVMĮ 96 str. mokesčių administratoriaus nurodymu pardavimo PVM išskaičiuoja ir sumoka pirkėjas, atitinkamai pirkėjas turi teisę atskaityti ir pirkimo PVM:
D 24311
K 4484
Nepamirškite, deklaruoti FR0600. 11 laukelyje įrašyti prekių apmokestinamąją vertę, 22 laukelyje - pirkimo PVM, 26 - pardavimo PVM. Jei PVM atskaitos procentas 100, rezultate - nulis, papildomai mokėti į biudžetą nereikia.
D 24311
K 4484
Nepamirškite, deklaruoti FR0600. 11 laukelyje įrašyti prekių apmokestinamąją vertę, 22 laukelyje - pirkimo PVM, 26 - pardavimo PVM. Jei PVM atskaitos procentas 100, rezultate - nulis, papildomai mokėti į biudžetą nereikia.
B
2004-11-18 12:45
Bile_kas
2011-09-11 03-33
ginttarr rašė: Arba: Skola tiekėjui - tik už prekes (paslaugas) be PVM. Pagal PVMĮ 96 str. mokesčių administratoriaus nurodymu pardavimo PVM išskaičiuoja ir sumoka pirkėjas, atitinkamai pirkėjas turi teisę atskaityti ir pirkimo PVM:
D 24311
K 4484
Nepamirškite, deklaruoti FR0600. 11 laukelyje įrašyti prekių apmokestinamąją vertę, 22 laukelyje - pirkimo PVM, 26 - pardavimo PVM. Jei PVM atskaitos procentas 100, rezultate - nulis, papildomai mokėti į biudžetą nereikia.
O į žurnalą (VA-19) tokį atveją reikia registruoti?
ginttarr rašė: Arba: Skola tiekėjui - tik už prekes (paslaugas) be PVM. Pagal PVMĮ 96 str. mokesčių administratoriaus nurodymu pardavimo PVM išskaičiuoja ir sumoka pirkėjas, atitinkamai pirkėjas turi teisę atskaityti ir pirkimo PVM:
D 24311
K 4484
Nepamirškite, deklaruoti FR0600. 11 laukelyje įrašyti prekių apmokestinamąją vertę, 22 laukelyje - pirkimo PVM, 26 - pardavimo PVM. Jei PVM atskaitos procentas 100, rezultate - nulis, papildomai mokėti į biudžetą nereikia.
O į žurnalą (VA-19) tokį atveją reikia registruoti?
S
2004-11-18 12:55
skandas
Ačiū Gintarrr...
Čia gvildenu 2003m.įvykius. Jaučiu, kad blogai užpildžiau senąją deklaraciją.
Ar teisingai galvoju: D251/K4701 - į deklaracijos (FR0335) 35 eilutę-mokėtiną (4701), o į 39 (251)?
Čia gvildenu 2003m.įvykius. Jaučiu, kad blogai užpildžiau senąją deklaraciją.
Ar teisingai galvoju: D251/K4701 - į deklaracijos (FR0335) 35 eilutę-mokėtiną (4701), o į 39 (251)?
G
2004-11-18 13:10
ginttarr
FR0335 (senojoje) deklaracijoje pagal 96 str. nuostatas pirkėjo apskaičiuotą pardavimo PVM deklaravome 35 laukelyje, o atskaitomą pirkimo PVM - 40 laukelyje. Apmokestinamoji vertė - 39 laukelyje. Senojoje deklaracijoje apmokestinamąją vertę deklaravome kaip įsigytų prekių vertę, o FR0600 deklaracijoje ta apmokestinamoji vertė deklaruojama kaip tiekiamų prekių (ar teikiamų paslaugų) vertė.
G
2004-11-18 13:16
ginttarr
Taip, registruojame žurnale, kuris patvirtintas 2004-02-23 įsakymu Nr.VA-19, 6-oji dalis "įsigytos prekės ir (arba)paslaugos, kurių PVM mokesčių adminstratoriaus nurodumu turi išskaiyti......."
Kotryna
2164
2004-11-18 14:36
Kotryna
2011-09-11 03-33
ginttarr rašė:
Nepamirškite, deklaruoti FR0600. 11 laukelyje įrašyti prekių apmokestinamąją vertę, 22 laukelyje - pirkimo PVM, 26 - pardavimo PVM. Jei PVM atskaitos procentas 100, rezultate - nulis, papildomai mokėti į biudžetą nereikia.
Dėl 11 langelio aš linkus manyti kitaip:
Prie FR0600 pildymo taisyklių
nauja.vmi.lt/lt/_Forms/instrukcijos/IN0600_17.doc
yra priedas su pavyzdžiais. 1.8 punkte parašyta, kad reikia pildyti 26, 22 ir 30. Taip išeitų, kad 11 pildyti nereikia.
ginttarr rašė:
Nepamirškite, deklaruoti FR0600. 11 laukelyje įrašyti prekių apmokestinamąją vertę, 22 laukelyje - pirkimo PVM, 26 - pardavimo PVM. Jei PVM atskaitos procentas 100, rezultate - nulis, papildomai mokėti į biudžetą nereikia.
Dėl 11 langelio aš linkus manyti kitaip:
Prie FR0600 pildymo taisyklių
nauja.vmi.lt/lt/_Forms/instrukcijos/IN0600_17.doc
yra priedas su pavyzdžiais. 1.8 punkte parašyta, kad reikia pildyti 26, 22 ir 30. Taip išeitų, kad 11 pildyti nereikia.
G
2004-11-18 14:56
ginttarr
2011-09-11 03-33
Sorry, suplakiau į krūvą ir pardavėjo ir pirkėjo pildymo tvarkas.. Aišku, kad pardavėjas 11 laukelyje deklaruoja apmokestinamąją vertę, pirkėjas nedeklaruoja. Pirkėjas deklaruoja tik pirkimo ir pardavimo PVM.
B
2004-11-18 15:04
Bile_kas
2011-09-11 03-33
ginttarr rašė: Taip, registruojame žurnale, kuris patvirtintas 2004-02-23 įsakymu Nr.VA-19, 6-oji dalis "įsigytos prekės ir (arba)paslaugos, kurių PVM mokesčių adminstratoriaus nurodumu turi išskaiyti......."
Ačiū
ginttarr rašė: Taip, registruojame žurnale, kuris patvirtintas 2004-02-23 įsakymu Nr.VA-19, 6-oji dalis "įsigytos prekės ir (arba)paslaugos, kurių PVM mokesčių adminstratoriaus nurodumu turi išskaiyti......."
Ačiū
R
2004-11-22 08:38
Rassa
Sveiki,
Prašau jūsų pagalbos. Įmonė Latvijoje atliko remontą .Apmokestino pgl. 13str. 5 dalį 0% tarifu. Todėl man iškilo klausimas, o kaip su deklaravimu?Ar deklaruoti 17 eil. ?
Įmonė pardavė Estijoje parodoje pristatytą gaminį, o kaip su PVM, kaip apmokestinti (pgl. kurį str.) ir kur deklaruoti ?
išanksto dėkoju
Prašau jūsų pagalbos. Įmonė Latvijoje atliko remontą .Apmokestino pgl. 13str. 5 dalį 0% tarifu. Todėl man iškilo klausimas, o kaip su deklaravimu?Ar deklaruoti 17 eil. ?
Įmonė pardavė Estijoje parodoje pristatytą gaminį, o kaip su PVM, kaip apmokestinti (pgl. kurį str.) ir kur deklaruoti ?
išanksto dėkoju
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui