Prekyba su ES

Lietuvos įmonė parduoda prekes kitai Lieruvos įmonei, ir tas prekes veža iš kart į ES šalį. At galima taikyti 0 proc, PVM?
Papild inf.: toje šaly Įmonė gavėja nėra įsiregistravusi PVM mokėtoja.

Ne, negalima.

tai paskutinis mano klausimas, nes palieku buhalteriją
Eisu kitais- banko keliais.

Man taip pat atrodo, bet paabejojau. Ačiū.

Gal kam atrodo, kad galima?

Kaip gaila... Bet į paskutinį klausimą gauni jau net antro žmogaus atsakymą, kad NE.

zadam pirkt prekes is Vokietyijos ir ten imone reikalauja PVM pazymejimo FR0590, kur uzsienietiskai butu parasyta apie PVM moketojo koda. Ce reikia naujo pazymejimo ar ne? ar senas tinka? aplamai, nelabai suprantu kaip pasielgti...

ES tiekėjams grąžinome prekes. Jei reikia atstatyti atskaitytą ir mokėtiną PVM, kur tą parodyti FR0600?

Kai prekės grąžinamos iš ES darome tą patį kaip ir su grąžinimu Lietuvoje. Pasirašome pąžymą apie sumažintą pardavimo PVM nuo įvežtų prekių grąžinimo ir susimažiname PVM atskaitą. PVM deklaracijoje įrašome jau perskaičiuotas sumas.


Turiu klausimą. Gavau iš ES įmonės PVM mokėtojo 5 sąskaitas už paslaugas išrašytas 07;08;09;10;11 2004m. mėnesiais. Tai PVM objekta. jei prisiskaičiuosiu 11 mėn. už visas sąskaitas pardavimo PVM ar galėsiu daryti PVM atskaitą. Kaip viskas daroma su sąskaitom išrašytom kitais mėnesiai nei ataskaitinis mėnuo. Atsakykite kas žinote, labai prašau.

Būtina traukti į žurnalą ir PVM deklaraciją tą mėnesį, kai sąskaita išrašyta, nepriklausomai nuo gavimo datos. Taip daroma todėl, kad anoji pusė savo VMI teikia deklaracijas apie eksportą ir jeigu darytų priešpriešinį patikrinimą, duomenys turi sutapti.

Bet kur tą parodome?: ir mokėtino PVM, ir atskaitos sumažinimą parodyti tame pačiame 30 langelyje?

Tiksliname PVM deklaraciją ir rodome vertę 19 lang, pirkimo PVM 22, pardavimo PVM (ta pati suma) 29, ir traukiam į atskaitą 30 lang.

Vadinasi, vien tik todėl kad mano ES tiekėjas apsižioplino ir neišsiuntė man sąskaitų aš turiu tikslinti 7-10 mėn. deklaracijas.

Bet kat Taisyklėse nenumatyta, kad 22 ir 29 langelyje reiktų rašyti tikslinimo sumas pagal debetinius ir kreditinius dokumentus, kaip kad 19-ame langelyje.

Manyčiau, kad taip "dėl šventos ramybės". Patikslinti dėl per mažai atskaityto PVM praeitais laikotarpiais galima per 30 langelį: čia biudžetas neskriaudžiamas. Bet pagal 95 str. kitaip - ir priskaičiuojame, ir atskaitome. O priskaitei - mokėk biudžetui pagal seną datą. Kita vertus, kažkiek būtų abejonių dėl kryžminio tikrinimo: juk priskaičiavus pagal 95 str. nerodoma apmokestinamoji vertė tame su FR0564 derinamame 17 langelyje. O žurnalo juk niekur neteikiame - tai savotiškas "vidaus vartojimo" dokumentas.

Viską reikia tikslinti. Tai vidaus apskaitos žurnalas iki tam tikro momento. Jei ateitų VMI ir tikrintų PVM-ą tai tie pirkimai kurie nebūtų įtraukti į žurnalą būtų priskaitomi kaip pardavimo PVM, o į atskaitą traukti nebeleistų. Tai dabar įsivežus prekes iš ES faktiškai gaunasi kad PVM rezultatas 0. Jei nebus įtraukta mokesčiai pirkimo atskaitą išbrauktų, paliktų vien mokėtiną PVM, patirtumėt nuostuolių. Girdėjau kad jau tikrina.

Tarkim, tik spalyje atvilko vasario mėnesio užsieniečių, atlikusių paslaugą Lietuvoje, sąskaitą. Traukiu į žurnalą 10mėn. VMI skaičiuos delspinigius prikaičiuotam PVM nuo vasario mėn., o į atskaitą būsiu pasidėjęs tik spalyje. PVM rezultatas tas pats, blogumas tik tame, kad netikslūs 22 ir 26 langeliai vasaro mėn. deklaracijoje.
Kaip galvoji?

Tai kad vasario mėnesį nieko dar nereikėjo pildyti. Pasikeitimai nuo gegužės 1 d.

- na gerai, vasarį keičiam į birželį - kaip dabar galvoji? Nejau iškels iš atskaitos, jei būsiu į žurnalą įrašęs ir į atskaitą padėjęs spalyje?

Taip ir įvyks. Tačiau jei susitvarkysi viską birželį, jokių pasekmių (delspinigių) iš mokesčių pusės nebus, nes rezultatas gaunasi nulinis, o delspinigiai skaičiuojami nuo mokėtinos sumos, o ne nuo atskaitinės.

Delspinigių nebijau. Bijau kad nesugalvotų iškelti iš spalio PVM atskaitos, nes invoiso data kito mėnesio. Kažkaip linkęs galvoti, kad neturėtų.
Ačiū už diskusiją.