ES šalis - ne ES šalis ir PVM

Demia, Tau pavyzdys:
Reklamos agentūra sudarė sutartį su Latvijos trikotažo fabriku (įsikūrusiu Latvijoje) dėl šio fabriko gaminamų trikotažo gaminių reklamos Lietuvoje. Kadangi suteiktos kitos šalies juridiniam asmeniui reklamos paslaugos nėra PVM objektas Lietuvoje, todėl už minėtas paslaugas reklamos agentūra Latvijos fabrikui išrašytoje PVM sąskaitoje faktūroje nurodė 25000 Lt reklamos paslaugų vertę ( PVM neišskyrė, nes šios paslaugos nėra PVM objektas Lietuvoje). Šių reklamos paslaugų apmokestinamoji vertė 25000 Lt įrašoma į PVM deklaracijos FR0600 21 laukelį. Šioms reklamos paslaugoms atlikti reklamos agentūra iš kitų PVM mokėtojų įsigijo įvairių prekių ir paslaugų už 5000 Lt ir 900 Lt PVM, iš viso už 5900 Lt. Kadangi reklamos agentūros teikiamos šalies viduje reklamos paslaugos yra PVM apmokestinamos, todėl ji turi teisę įtraukti į atskaitą ir pirkimo PVM, tenkantį atliktoms užsienio apmokestinamajam asmeniui reklamos paslaugoms. Ryšium su tuo, įsigytų prekių ir paslaugų PVM suma (900 Lt) įrašoma į PVM deklaracijos 22 ir 30 laukelį.

Tokia situacija, mūsų dirikas buvo komandiruotėje ir parvežė viešbučio sąskaitą, kuriame pvm yra 22 proc., kaip tokį dalyką apskaityti

Viską dėti į komandiruotės sąnaudas. Paskui galima bandyt kreiptis į užsienio mokesčių administratorių dėl PVM grąžinimo. Galima ir nesikreipt, jei maža suma-neapsimoka

PVM sumo 63.11, o kaip tai reikia daryti del sussigrazinimo PVM, neteko susidurti, manau kad neapsimoka tokia suma grazintis, o kaip apskaitoje apskaityti, kaip paprasta PVM, o kaip deklaruoti tuo 22 proc, pvm deklaracijoje

Deklaruoti PVM deklaracijoje nereikia-cia ne Lietuvos PVM objektas. Apskaitoje šitą PVM sakiau jau kad reikia dėti į komandiruočių sąnaudas kadangi atskaityti negali, kurgi daugiau padėsi???

Jūs esate Lietuvos PVM moėtojai
Jei taip, tai žinote, kad PVM apskaitome tik iš lietuviškų PVM s/f.
Išskyrus tuos atvejus, kai tą sąlyginį PVM reik prisiskaityti Lietuvoje...(kai PVM sumokėjimas deleguojamas Lietuvoje)
Užsienietiškų PVM mes neapskaitome. Mes Lietuvos PVM mokėtojai.
Kai įsiregistruosite kokios nors šalies PVM mokėtoju-galėsite jiems teikti PVM deklarcijas
Na o tie PVM, kuriuos mes sugrąžiname iš kitų ES šalių, tiesiog mažina mūsų sąnaudas, kai tai jau įvyksta.

PVM sumo 63.11, o kaip tai reikia daryti del sussigrazinimo PVM, neteko susidurti, manau kad neapsimoka tokia suma grazintis, o kaip apskaitoje apskaityti, kaip paprasta PVM, o kaip deklaruoti tuo 22 proc, pvm deklaracijoje [/quote]
Deklaruoti PVM deklaracijoje nereikia-cia ne Lietuvos PVM objektas. Apskaitoje šitą PVM sakiau jau kad reikia dėti į komandiruočių sąnaudas kadangi atskaityti negali, kurgi daugiau padėsi??? [/quote]

tai reiskias jei bendra suma su pvm 350, tai darau taip D 61181 K 4486 arba K 2435, o tai to PVM nereiktu kaip neleidziamas ar kazka panasaus fiksuoti pvz D 6123 ?

Deklaruoti PVM deklaracijoje nereikia-cia ne Lietuvos PVM objektas. Apskaitoje šitą PVM sakiau jau kad reikia dėti į komandiruočių sąnaudas kadangi atskaityti negali, kurgi daugiau padėsi??? [/quote]

tai reiskias jei bendra suma su pvm 350, tai darau taip D 61181 K 4486 arba K 2435, o tai to PVM nereiktu kaip neleidziamas ar kazka panasaus fiksuoti pvz D 6123 ?[/quote]
Taip, būtent taip ir daryk.Čia leidžiami atskaitymai

Aciu, supratau

tai reiskias jei bendra suma su pvm 350, tai darau taip D 61181 K 4486 arba K 2435, o tai to PVM nereiktu kaip neleidziamas ar kazka panasaus fiksuoti pvz D 6123 ?[/quote]
Taip, būtent taip ir daryk.Čia leidžiami atskaitymai[/quote]
Truputuka panervuosiu, reiskias D 61181 D 6123 K 4486 arba K 2435
Taip?

Taip, būtent taip ir daryk.Čia leidžiami atskaitymai[/quote]
Truputuka panervuosiu, reiskias D 61181 D 6123 K 4486 arba K 2435
Taip?[/quote]
Na mieloji, pas mane sąskaitų planas taigi kitoks

[Taip, būtent taip ir daryk.Čia leidžiami atskaitymai[/quote]
Truputuka panervuosiu, reiskias D 61181 D 6123 K 4486 arba K 2435
Taip?[/quote]
Na mieloji, pas mane sąskaitų planas taigi kitoks [/quote]

D 61181 Komandiruociu san.
D 6123 Neatskaitomo PVm san.
K 4486 Kitos moketinos sumos
arba
K 2435 atskaitingi

sitaip?

D 61181 Komandiruociu san. 350 Lt
K 4486 Kitos moketinos sumos 350 Lt
arba
K 2435 atskaitingi 350 Lt

neatskaitomo PVM sask.naudoju tik kai lietuviško PVM dėl kokių nors priežasčių atskaityti negalima.

Aš šitaip darau.

Mh, aciu supratau

Nu tai mano situacija kažkuo panaši, tai reiškia, kad visgi galiu traukti į sąnaudas???

[quote="Demia"]
Ką traukt į sąnaudas

[quote="dadinda"]
Žinok išprotėjau turėjau omeny atskaitą

[quote="Demia"]
Jei Jūsų įmonė parduotų ką nors panašiai į Estiją kaip pavyzdyje, tai galėtų į atskaitą traukti toms pardavimo sumoms tenkančių išlaidų lietuvišką pirkimo PVM.Ar aišku?

[quote="dadinda"]
Mūsų įmonė pardavė Estijai projektavimo paslaugas, o iš jų mes įsigijome paslaugas, susijusias su tuo pačiu projektavimu (geodezijos nuotraukos) - ši firma yra mūsų subrangovas, o objektas vienas - pastatas Estijoje.

[quote="Demia"]
Jokios atskaitos čia negali būti.