Prekių pirkimas iš ES šalių

"Kai prekes veža tiekėjas savo transportu, prekių išgabenimo faktą galėtų patvirtinti:

- PVM sąskaitos faktūros egzempliorius, kuriame būtų nurodyti važtaraščio rekvizitai su atitinkama gavėjo žyma, su parašu, kad prekės gautos,

- gabenimo važtaraštis, atitinkantis Lietuvos Respublikos kelių transporto kodekse gabenimo važtaraščiams nustatytus reikalavimus,

- kiti dokumentai, įrodantys prekių išgabenimo faktą. "
Čia VMI atsakymas, kokių įrodymų reikia, kai LT įmonė tiekia prekes į ES.
Manau, kad kažkas panašaus turėtų būti ir jūsų atveju.
Todėl turėkite su savimi CMR. Tiesiog viską jums turės pasakyti prekių pardavėjas, tikriausiai išrašyto CMR ir užteks.

Labai Jums Raini ačiū!

Pirma karta susidūriau su tokia situacija, pirkom prekių iš Latvijos PVM mokėtojų, mes irgi PVM mokėtojai. Užpildžiau prekybos su ES žurnalą, FR 0600 į 21 ir 34 langelį surašiau PVM. Norėjau paklausti ar dar reikia pildyti FR0564, nes kaip supratau reikia tik kas parduoda į ES....

Teisingai suprantate.

Labas,

imones vadybininkas is šalies ES nares prekyvietes nupirko siek tiek prekiu skirtu perparduoti. Pardavejas israse saskaitele siokia tokia, nurode gerai visus musu ir savo rekvizitus (isskyrus savo PVM moketojo koda). Taciu PVM priskaiciavo. Kadangi suma nera didele, tai nebandysime ieskoti jojiu ten tiesu. Tik kaip buhalteriskai, ar tą menamą pardavimo-pirkimo PVM priskaiciuoti nuo bendros sumoketos sumos (kartu su ju priskaitytu PVM, t.y. ta PVM itraukiant i prekiu savikainą). Ir ar nera bėdos jei pardavejas nenurode savo PVM kodo? Juk čia turbut jau jp bedos ne mūsų, gi svarbu mes esame PVM mokėtojai?

Šiaip tai tas menamas PVM skaičiuojamas nuo sumos be užsienietiško PVM, o užsieninis PVM traukiamas į neleidžiamus atskaitymus, ne į savikainą.
Tačiau jūsų atvejis šiek tiek kitoks:
- viena, jūs neturite pardavėjo asmens kodo - nepavyks gerai užpildyti to PVM priskaičiavimo žurnalo.
- antra, priskaičiavę savo PVM, deklaruosite FR0600 kaip iš ES įsigytas prekes. Tuo tarpu pardavėjas tikrai savo deklaracijose nedeklaruos - jis išrašė su PVM, ir teisingai padarė - jokių įrodymų, kad prekės išvyko iš jo šalies, jis neturi. O kadangi tas PVM suvedinėjamas per visas ES šalis į bendrą suvestinę (VIES), išlįs neatitikimai.
Atvirai sakant, jūsų vietoje aš patyliukais jokio PVM neskaičiuočiau - užsipajamuočiau prekes su visu PVM ir parduočiau. Niekas nesugaudys - jei koks patikrinimas, VMI paaiškinsit - pirkom savo reikmėm arba kaip pavyzdžius, ar bus paklausa.

Noriu pasitikslinti:

Nuomojamės lengvąjį auto iš ES (PVM mokėtojo), tarkim 100Lt. Gaunu sąskaitą be PVM.

100Lt deklaruoju 23 ir 24 FR0600/
21Lt (PVM) deklaruoju 32 ir 25, bet į 35 nerašau (nes l/a PVM neatskaitomas), t.y. susimoku valstybei PVM už tą nuomą.

Ar teisingai?
Ačiū.

Gerai, jei a/m eksploatuojate Lietuvoje.

Atsiprašau, kad įsiterpu, kažkaip praleidau, kad PVM reikia ne tik priskaičiuoti, bet mokėti panašioje situacijoje gal galite duoti kokią nuorodą, kur apie tai paskaityti? Ačiū

Nieko nepraleidote.
Juk nerašote tos sumos į 35 eilutę, netraukiate į atskaitą - tai ir sumokate. O kaip pardavimo PVM ji įrašyta 32 eilutėje.
Jei dar abejojate, surašykite į tuščią FR0600 šabloną tas sumas, ir pamatysite mokėjimą.

Ačiū, Raini

Laba diena kolegos.
Mūsų įmonė naudojasi google paslaugomis ( tinklapio reklama). Mėnesio gale iš google gauname mėnesio sąskaita, kurioje PVM 0 tarifas. Sąskaitos apačioje prierašas , kad [u]paslaugos apmokestinamos atvirkštine tvarka- gavėjas privalo atsiskaityti už PVM pagal Tarybos derektyvos 2006/112/EB 196 straipsnį. [/u] Tai jei gerai supratau mūsų įmonė turi pati išskaičiuoti PVM ir tai bus kaip pirkimas iš ES šalių? Ačiū.

tax.lt/postp781368.html&sid=7f76669c0...

Rainis 2010-03-24 atsakė

ačiū wwind

Męs parduodame prekes į Latviją, samdom transportininkus, jie nuveža. Klientui rašau , nes jis panoro , kad matytūsi pristatymo išlaidos atskiru punktu, tai rašau viena s.f. su 0 PVM prekėm, ir kitą 13-1 ne pvm obj, be PVM. Ar teisingai darau. Šiaip jei eitų į prekės savikainą uždėčiau 0 PVM ir plaučių nesuku, bet kadangi atskiru punktu nori, tai jam išvis ant atskiros s.f. ne PVM obj rašau. Transportas samdytas, vežimo paslaugas kaip ir ne męs asmeniškai teikiam.... susimąsčiau.

Perkame prekes iš Vokietijos PVM mokėtojo. Prekes atsiims mūsų pirkėjas fizinis asmuo savo transportu. Tokį punktą įrašėme sutartyje su juo. Ar to užtenka, gal dar reikia ko nors, kad po to VMI neprisakabintų, kad prekės išvis nebuvo tiektos.

VMI neturi prie ko kabintis jūsų atveju.
Jums svarbiau, kad Vokietijos pardavėjas išrašytų jums sąskaitą be vokiško PVM. Gal kažkokį įgaliojimą parašykite tam žmogui, kuris atsiims, kokį CMR'ą įduokite? Nes vokiečiui reikės įrodymų, kad prekės išgabentos iš DE teritorijos, kitaip rašys su savo PVM.

Pas mane buvo panaši situacija, tai man VMI išaiškino taip: jei pirkėjas pats atsiima prekes ES valstybėje, gaunasi, kad mūsų įmonė vykdo pardavimą ES valstybėje, ir ten nuo tam tikros sumos jau turime registruotis PVM mokėtojais ir t.t.
Ar aš ką nors ne taip supratau?

Jūs gerai supratote, Ilona. Bet čia tikriausiai galima sužaisti kiek kitaip - tik tada tas prekes parduoti, kai jos jau bus atgabentos į Lietuvą, tai yra, tik tada išrašyti Lietuvos pirkėjui sąskaitą.
Kas kita, jei tas pirkėjas jau su JAM išrašyta pardavimo sąskaitą pasirodys DE ir tik sukomanduos, ką jam pakrauti. Tada taip - aiškiai pardavimas DE teritorijoje.

Laba diena, pirmą kartą susiduriu su prekių pirkimu iš ES. Padėkite prašau - ar viską gerai supratau:
1. gavom s/f su 0 PVM iš Vokietijos įmonės PVM mokėtojos,
2. deklaracijoje priskaičiuoju menamą pirkimo ir pardavimo PVM (21 laukelis apmokestinama vertė; 25; 34 ir 35 apskaičiuotas PVM),
3. Bet dar forume, kad perskaičiau kad reikia pildyti "prekybos su ES žurnalą" - kur būtų galima apie jį pasiskaityti daigiau ir ar jis yra laisvos formos ar reikia pirkti ?
Gal kas turite pavyzdį. Ačiū