Kreditinė sąskaita

1. kaip suprantu, Tamsta 2009 m. 12 mėn. nurašėte į sąnaudas (ar kažkur kitur) prekę, turinčią garantinį aptarnavimą.
D 611 (mažaverčio turto sąnaudos - kaip pavyzdys)
K 201 nekokykiška garantinė prekė.

2. 2010 m. birželio mėnesį tą prekę, nes ji nekokybiška, grąžinate tiekėjui, iš kurio gaunate kreditinį dokumentą. Jūsų problema tame, kad Jūs šiai dienai neturite sandėlyje tos prekės, kadangi tą prekę į sąnaudas nurašėte 2009 m. 12 mėn. Kaip rašote, 2009 m. sąnaudų liesti nenorite (o ir neturėtumėte). Todėl šiai dienai rašyčiau buh. pažymą, kad mano UAB'as grąžino Jono UAB'ui jo nekokybišką prekę, todėl, į sandėlį iš sąnaudų atstatoma prekė su verte ir pagal kreditinę sąskaitą grąžinama Jonui nevidonui.
Prekę į sandėlį atstatau:
D 201 nekokybiška garantinė prekė
K 611 (mažaverčio turto sąnaudos - kaip pavyzdys)

Registruojant kreditinę
D 443 tiekėjai
K243 gautinas PVM
K 201 nekokybiška garantinė prekė

3. 2010 m. birželio mėnesį gaunat gerą prekę ir normalią sąskaitą iš Jono UAB‘o.
D 201 gera garantinė prekė
D 243 gautinas PVM
K 443 tiekėjai

Šitaip iš Jūsų paaiškinimo išskaičiau

Niekaip nesusigaudau su kreditinem saskaitom ar yra kas iš čia esančių, kad gautų būtent Omnitelio kreditinę sąskaitą?

Mes gauname kiekvieną mėnesį.

oi kaip šaunu, tada jūsų paklausinėsiu manau jūs taip pat gaunat paprastą sąskaitą, ir kreditinę ir kaip beskaičiuoju niekaip nesuvedu galų, paprastoje sąskaitoje yra parašyta taip:
paslaugų, apmokestintų PVM, suma be PVM 788,56
PVM 165,59
IŠ VISO 954,15
Įsiskolinimas už gegužį 570,54
mokėti iš viso 1524,69

Kreditinė sąskaita
Viso be PVM -275,26
PVM -57,8
Viso su PVM -333,06

O mokėti šį mėnesį reikia 621,09 Lt.

Tai iš kur tas skaičius yra gaunamas? jau nežinau kiek kartų skaičiuoju, bet man ta suma nesueina

Kaip matau, neįtraukta įsiskolinimas už gegužį , nes skirtumas būtent 570.54 lt. Tai gal to įsiskolinimo ir nėra visai? Tiesiog sąskaitoje nurodyta praėjusio laikotarpio suma?

Ši suma gauta neįvertinus įsiskolinimo už gegužės mėnesį, t.y. 954.15 - 333.06 = 621.09 Lt

na peržiūrėjau dabar, taip gaunasi ta suma, bet ir visi kiti mėnesiai tokia paineva, nzn iš kur tos sumos išlenda tai tas dvi sąskaitas reikia registruoti PVM deklaracijoje? tada traukti tas sumas kur iki įsiskolinimo, ir minusuoti kreditinę taip?

Taip, tik kur iki įsiskolinimo.

Bet va dar situacija tokia ,kad iki šiol tos sąskaitos nebuvo niekur trauktos, tik traukta tai ka mes sumokam, o atskaitomybė pateikta visa jau. tai kažin kaip padaryti reiktų, nes jei keisiu dabar kažka, keisis ir atskaitomybė

Oho, tai kokia permoka tada turėtų jums rodyti Omniteliui?

Ne ten viskas sumokėta kiek reikia, nes direktorius vis pasiskambindavo ir paklausdavo kiek reikia sumokėti, beto įmonė dar nėra metų kaip dirba...

Na taip, bet tada kaip pas Jus apskaitoje?

Taip ir registruota, kad dideja Omnitel sąnaudos mažėja pinigai, o juokių PVM nebuvo skaičiuota, ir jos net netrauktos niekur šiaip dėl grožio laikomos buvo tai dabar turėsiu užsiknisimo atsiprašant

Na tai taip. Juk tai normali sąskaitą faktūra, kaipgi, ją taip palikt.

o niekaip negalima, padaryti pvz taip, kad as tas saskaitas itraukciau i siuos metus, nors jos gautos anais metais? neisivaizduoju kaip dabar issisukti

Galima taip padaryti. Tik telefono sąnaudos už 2009 metus bus neleidžiami atskaitymai 2010 metais.

Kažkaip čia man sudėtingai viskas skamba kai įsigilinu dabar uz 2009 metus prie sanaudu yra priskirtas ir PVM nes traukta, ta suma kuri moketa, net nesigilinant i saskaitas, tai gal uz tuos 2009 metus palikti taip kaip yra o tvarkyti tik nuo sausio menesio, nes kaip kitaip man 2009 metuose istaisyti tada tas klaidas nes turetu buti sanaudos PVM ir pinigu mazejimas, o dabar ten tik sanudos ir pinigu mazejimas, nu manau jus suprantat kas man neaisku, nemoku kitaip paaiskinti

Visada paprasčiau viską daryt iškart gerai, nei..."bet kaip", o paskui perdarinėt.
Pirmiausiai pasiimkite excel'inę lentelę.
Surašykite visas Omnitel sąskaitas.
Žemyn, palei mėnesius tvarkingai.
Beje, o jūs PVM mokėtojai
Susumuokite 2009 metus.
Tada dešiniau pagal datas surašykite mokėjimus.
Na tuos, kuriuos pripažinote sąnaudomis :))
Raskite skirtumus tarp šių sumų.
O tada kalbėsime toliau :))

As jau išsiaiškinau kaip tie skaičiai gaunami, ten viskas sueina, tik matyt liepos mėnesio viena kreditinė pasimetusi yra dėlto man pradžioj nesigavo bet kaip dabar anuos metus sutvarkyti reikia?

Prisegu exelyje surašytus duomenis apie sąskaitas ir mokėjimus, kad būtų aiškiau