Pelno mokestis

Rassa
Na, taip.

Gal kas galėtų mane pataisyti, nes su tokia situacija dar neteko susidurti.
Pelno (nuotolių) ataskaitoj gaunu pelną prieš apmokestinimą 13888.(jį įrašau PLN IIIdalies 1 laukelyje)

Baudos,delspinigiai 81 (4Lauk.)
už sudaužyto automobilio transportavimą 850 (16 lauk)
Neleistini atsk.draudimo to automobilio 241 (19 lauk)
Taigi 2,3 lauk.gaunam 1172
Iš draudimo gauta išmoka 20140 (24,25,26 lauk)
Tada 44.46,49,77 laikelyje gaunu 5080 nuostolį. Ar čia viskas gerai, ar kažką pribūriau skaitydama pildymo taisykles?

Panašu, kad teisinga.
Tik noriu patikslinti:
Ar draudimo išmoką jūs parodėte, kaip pajamas, ir jos pateko į P/N ataskaitą

Ačiū Loreta13, kad atsiliepėte. Taip, aš jas parodžiau kaip neapmokestinamas pajamas. Jos pateko į P/N ataskaitą ir jos patenka i deklaracijos 18 laukelo mokesčio bazę.

O to sudaužyto a/m neremontavote? Nes jo remonto sąnaudos yra neleidžiami atskaitymai (PLN 204 16 eilutė).

Neremontavome, tik parsivežėm ant tralo, tai į 16 eilutę įrašiau už transportavimą sumėtą sumą.

Tai auto yra jūsų ilgalaikis turtas?Ar prekė? O kada nurašysite? 2008?
O kodėl? Nes dabar turite Pelno nuostolio ataskaitoje pelną ar ne?
Ir akcininkai paprašys gal dividendų 2007? O nuostoliai dėl auto nurašymo ateis 2008 ar ne?

Siūlyčiau net ir tokiose situacijose laikytis kaupimo principo:
tax.lt/postp322339.html#322339

Taip,Atrai71.jis buvo ilgalaikis turtas ir dabar turime P/N ataskaitoj pelną, o tą automobilį dar gruodžio mėn pardavėm, truputį didesne kaina,nei likutinė vertė. Jis nebuvo sugadintas nepataisomai. Dividentų akcininkas (jis vienintelis) tikrai neprašys, nes viskas bus skirta įrangos pirkimui.

Na nerealiai gerai finansine prasme jums gavosi - ir auto pardavėt su pliusu ir 20140 Lt iš draudimo gavot.
Šiaip dar galima bandyti nepanaudotą draudimą atsiimti -nebūtina nurašyti į neleidžiamus.

Tai a/m likutinė vertė yra neleidžiami atskaitymai, jei gauta draudimo išmoka.

Nevisada...
Pvz (visiškai šviežias): įmonės auto vertėsi kelis kartus ( vairuotojas matyt norėjo būti ne vadybininku o kaskadininku), draudimas pateikė tokia info:
- automobilio rinkos vertė (iki sudaužymo) - 34511 Lt;
- automobilio (kas liko) rinkos vertė (lauželis taip sakant) - 9 849 Lt.

Draudimo išmoka 24662 Lt (34511 minus 9489 ).

Tokiu atveju reikia žiūrėti į nekompensuotą sumą ( detalių krūvą) kaip į detalių krūvą ar metalo laužą (nukišti į atsargų sąskaitą), kurį realizavus
GAUSIM PAJAMAS ir nurašysim atsargų savikainą.

Tai a/m likutinė vertė yra neleidžiami atskaitymai, jei gauta draudimo išmoka.


Ups, o tai kaip tai turėtų atrodyti buhalteriškai ir kur ta suma turi būti deklaracijoj? Juk parduodami automobilį,savikainos nenurašom, o tik fiksuojam rezultatą, šiuo atvejų pelną.

Ar priskaičiuotas pelno mokesti (ir socialinis) registruojamas 445 sąsk.?

Galima juos registruoti atskirai:
4451- pelno mokesčio įsipareigojimai
4452 - socialinio mokesčio įsipareigojimai

Labai prašyčiau pakomentuoti.

Kur tą savikainą dedat, jei jos nenurašot?

Pagal :
Perleidus ilgalaikį materialųjį turtą, sandorio rezultatas (pelnas arba nuostoliai)
nurodomas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Perleidimo rezultatas apskaičiuojamas iš
gautų pajamų atimant parduoto turto likutinę vertę ir visas su perleidimu susijusias
išlaidas (išmontavimo, išvežimo, išregistravimo ir pan.).
Pavyzdys
Įmonė parduoda lengvąjį automobilį, kurio įsigijimo savikaina – 80 000 Lt,
sukauptas nusidėvėjimas – 53 000 Lt, už 40 000 Lt. Sandorio pelnas – skirtumas tarppajamų (40 000 Lt) ir automobilio likutinės vertės (27 000 Lt). Apskaitoje ši
operacija registruojama įrašu:
D 2434 Kitos gautinos skolos ar 271 Sąskaitos bankuose 40 000
D 1227 Transporto priemonės – įsigijimo savikainos
nusidėvėjimas 53 000
K 1220 Transporto priemonės – įsigijimo savikaina 80 000
K 5211 Ilgalaikio turto perleidimo pelnas 13 000

B8kite maloni, paaiškinkite man , kur ir kaiop čia įterpti savikainos nurašymą.

Taigi čia ir nurašoma ir savikaina, ir nusidėvėjimas, ir gaunamas rezultatas, ką dar norite įterpti?

K 1220 Transporto priemonės – įsigijimo savikaina 80 000

Visai susimakalavau. Taip ir buvau padarius, vadinasi viskas ok. Tik neduoda ramybės vienas dalykas. Jūs ,Raini, rašėt, kad likutinė vertė - neleistini atskaitymai. Tai aš tą likutinę vertę turiu įtraukti į PLN kažkurį neleistinų atskaitymų laukelį? Kur tai turi būti, prašau......