Pelno mokestis

Juk Jūs pardavėte a/m, gavote pelną, jokių čia neleidžiamų atskaitymų nėra, viskas gerai. Jei ir rašiau kažką apie neleidžiamus, tai visai kitu klausimu.

Va čia mane ir išmušėt iš vėžių Ačiū labai už paaiškinimą. Dažnai būna, kad pradedu abejoti tuo , ką rodos žinau.

Ar galite man padeti tokiu klausimu: jeigu 2005m,2006 m. buvo bendras nuostolis pvz 20 000 Lt, o uz 2007 m. pelnas 30 000 Lt, ar skirtumas 10 000 bus apmokestintas? Kur as galeciau paskaityti ar rasti kokios nors informacijos?

Aciu

PLN204 pildymo taisyklėse viskas išaiškinta.

Aciu

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Sveiki,

Gal kas galėtumėte man padėti, nes visai susipainiojau kaip turėtų būti iš tikrųjų:
- pildant P/N deklaraciją sąskaitą 635 baudos ir delspinigiai neįtraukiama į deklaraciją visai? Pvz, buvo tokie sąskaitų likučiai:
50X - 290674
600X - 172035
Bendrasis pelnas - 118639
611X-74305
Tipinės veiklos pelnas:44334
Finansinė ir investicinė veikla:
Pajamos - 2
Sąnaudos - 36363
Gaunasi Pelnas (prieš apmokestinimą) 7973
Bet dar į P/N ataskaitą neįtraukta 635 sąskaita (baudos ir delspinigiai). Teisingai buvo padaryta ar ne?

Iš anksto ačiū[/u]

Neteisingai. Kodėlgi jų neįtraukėte? Turėjo būti toje eilutėje, kur rašėte viską iš 611X, t.y, pridėta prie 74305.

Oi kaip ačiū, kad atsiliepėte. O tai dar noriu paklausti ar PLN 204 deklaracijoje baudų ir delspinigių sąnaudos irgi turėjo būti parodytos?

Turi.
Yra net speciali eilutė - 4.
Į pirmą eilutę įrašysite pelną prieš apmokestinimą iš P/N ataskaitos.
4 eilutėja delspinigius.
Paspausite šauktuką ir tikrai suprasite, kas tai yra "neleidžiami atyskaitymai".

Ačiū labai labai. O kaip daryti po to, nes P/N ataskaitoje gaunasi pelnas prieš apmoketinimą 6973, pelno mokestis 1047 Lt, o jau PLN204 deklaracijoje pelnas prieš apmokestinimą 7973, o pelnas mokestis 1196. O kaip tai parodyti apskaitoje, aš po P/N ataskaitos darydavau
D651 - 1047
K451 - 1047?
O kaip dabar reiketu?

P/n ataskaitoje apskaičiuojame finansinį pelną (eilutė "Pelnas prieš apmokestinimą"), tačiau mokėtino pelno mokesčio joje apskaičiuoti negalime, nes mokestinis pelnas dažniausiai nesutampa su finansiniu. Jis gali būti didesnis arba mažesnis, nes būna tiek neleidžiamų atskaitymų, tiek neapmokestinamų pajamų. Todėl gavus finansinį pelną, reikia iš karto pildyti PLN204 deklaraciją, nors ją pateikti reikės dar negreitai. Joje ir apskaičiuosite pelno mokestį, kurį galėsite įrašyti į atitinkamą P/n ataskaitos eilutę ir gausite grynąjį pelną.
Dabar dėl korespondencijų: kaip tą apskaičiuotą mokėtiną pelno mokestį registruoti apskaitoje. kūrėjai pelno (ir socialinį mokestį) laiko "sąnaudomis". Aš laikausi požiūrio, kad tai neteisinga, neatitinka pelno mokesčio ekonominio turinio. Tai jokios ne "sąnaudos", o tiesiog įmonės pagal įstatymus privalo dalį savo uždirbto pelno atiduoti valstybei pelno mokesčio pavidalu, todėl registruoju tokiomis korespondencijomis:
D 341 Ataskaitinių metų pelnas
K 4451 Mokėtinas pelno mokestis.
Jei pagal įmonės apskaitos politiką pelno mokestį laikysite sąnaudomis, registruokite 6-os klasės sąskaitose, bet tada teks jas dar kartą uždarinėti per 39 sąskaitą, kad gautumėte grynąjį pelną po apmokestinimo.

Oi kaip ačiū, dabar viską labai aiškiai supratau.

Noriu pasitikslinti, jei IĮ žada turėti apyvartos virš milijono, nors dirba tik šeši darbuotojai, skaičiuojant pelno mokestį nebūs jokių 0% apmokestinamųjų sumų ( 25 000Lt.), visa pelno suma bus apmokestinama 15%, ar teisingai supratau?????

teisingai

Ar visi Pelno mokečio eilutę P(n)a pildot iš deklaracijos? Pavyzdziui, jei gavom, kad Pelno mokestis yra 100,35LT, o socialinis mokestis 30,26. Tai pagal deklaracijas XII P(n)a eilute gautusi 100+30=130, bet jei sudedam mokescius, tai gaunasi 130.61=131Lt. Ar labai blogai, jei ne is deklaracijos itraukta ta XII eilute, t.y. 131, o sumoketa pagal jas 130. Ka daryt su tuo 0.61ct?

Pelno (nuostolių) ataskaitoje parodote -- pelno mok.+socialinis mokestis. O centus paslėpti -- tai jau buhalterio fanatazijos reikalas

O aš PM ir SM registruoju ne su centais, o pagal deklaracijas:))
Jūsų atveju, taipogi nėra blogai.
Tiesiog jei priskaičiavote su centais, tai ir mokėkite, kiek priklauso pagal jūsų apskaitą - su centais.
O dabar jums tiesiog apskaitoje rodo, kad yra likutis nesumokėto PM bei SM (tie centukai).
Galite sumokėt, galite palikt.
Gal kitais metais kažkas išsilygins.

Taigi mokesciai deklaruojami be ct. Tai ir sumokama be ct. Gaunasi pelno mok. - 100,00, soc. - 30. Ir viskas. As taip darau

Paklausėja irgi taip daro
Jos skirtumas tik tai, kad apskaitoje ji prisiskaičiuoja tiksliai - su centais.