Sąskaitų korespondencija

Ar teisingai sudeliojau as pavogto mobilaus telefono sumeles ir D/K:
isigyjimo verte 1270.34,PVM 228.66
pavogus nusidevejimas 211.56, likutine verte 1058.78.
Nurasau nusidevejima:
D 12308 nusidevejimas 211.56
K 12300 ilg.turtas
Likutine verte:
D 61205 neatskaitomos sanaudos 1058.78
K 12300 ilgalaikis turtas
PVM:
D 61201 neatskaitomos PVM sąnaudos 228.66
K 24310 gautinas men.PVM

Iš VMI komentarų

Pavogtas įmonės ilgalaikis turtas, kurio pirkimo PVM buvo įtrauktas į atskaitą. Ar tokiu atveju įmonė privalo tikslinti PVM atskaitą?
2003-10-01

Jeigu PVM mokėtojas, vadovaudamasis Vyriausybės 2002-06-12 nutarimu Nr. 861 patvirtinta tvarka ( Žin., 2002, Nr. 60-2429), įrodo, kad ilgalaikis turtas buvo prarastas dėl nusikalstamos trečiųjų asmenų veikos, PVM atskaita netikslinama (Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo 67 str. 5 d. 1 punktas ).

tai ka manote? pasidalinkita gi savo patirtimi

Jeigu jus neturit irodimu, kad telefonas buvo pavogtas, tai korespondencijos teisingos, tik šitoj korespondencijoje man atrodo reikia ne visa Pvm suma mazinti, o paskaiciuoti proporcingai naudotam laikui.
PVM:
D 61201 neatskaitomos PVM sąnaudos 228.66
K 24310 gautinas men.PVM

Ar pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui visas turto ir nuosavybės sąskaitas uždarote į pvz. Nr. 392 (Turto ir nuosavybės suvestinė)

Ne "į", o "per".

Sorry, "per"..

Taip "per", o kodėl nustebai, austa?

Paprašė peržvelgti vienos įmonės apskaitos vedimo teisingumą. Suabejojau, nes ten pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui turto ir nuosavybės sąskaitos neuždaromos. Uždaroma tik pajamų ir sąnaudų sąskaitos.

Na va, pražiūrėjau. NPSP 3902- pajamų ir sąnaudų suvestinė. Ją ir turėjau omeny. Aš irgi uždarau tik pajamas- sąnaudas. Nematau prasmės (gal ji ir yra?) uždaryt turto ir nuosavybės.

Taip, bereikalingas darbas.
Rašau apskaitos politiką ir galvoju ar įtraukti tokį punktą, kaip pvz. Kiekvienam ataskaitiniam laikotarpiui pasibaigus visos turto ir nuosavybės sąskaitos turi būti uždaromos naudojant sąskaitą Nr. 39XX (Turto ir nuosavybės suvestinė).
Jei AP tai parašysiu, vadinasi ir turėsiu tuo vadovautis.Reikia lengvinti savo darbą, tai galvoju palikti tik pajamų ir sąnaudų suvestinę.

Gavom iš dukterinių įmonių Lietuvoje 50.000 Lt dividendų. Kokios turėtų būti buhalterinės operacijos?

Dėkinga už atsakymą:)

Kai sukaupiam nuomos sanaudas, tai darom tokia saskaitu korespond:
D 6110
K 4483,
o kur PVM suma deti, gal K 2431-1?
Prasau padekit. Aciu.

Jei sąskaitą gauni ir sukaupi sąnaudas- normali atskaita į 2431 ir į 6110
Jei sąskaitos negauni, o tik sukaupi sąnaudas - tai ir PVM niekur nerodai.
Kai gausi sąskaitą, tada ir parodysi PVM 2431

D271/K532

labai gėda klausti, bet noreciau suzinoti koks bus "sanaudos nemazinancios apmokestinamojo pelno" saskaitos numeris pagal naujaji saskaitu plana?

O jei yra sauta saskaita isankstiniam apmokejimui uz du menesius? O ten tai parodyta PVM suma.

Nesvarbu - vistiek nerodai - todel, kad PVM aktualus tik tuo atveju jei isankstinis apmokejima anksciau nei 12 men. - Bet ir dokumentas tada turi buti atitinkamai iformintas.

Is kitokiu isankstiniu imi tik bendra suma - tik neaisko kodel iskarto pripazini sanaudomis - Isankstine - yra dokumentas patvirtinantis - apmokejimo tikslinguma - ir jokiu budu Sanaudas - pagal nutarima 780 su tokiu dokumentu sanaudos negali buti pripazistamos.
Taigi tokiu atveju reikia daryti kaupima.

Pripratom a ne viska, ka nezinome ar tingime pagalvoti kisti i 64 ?
Naujame saskaitu plane tokiu dalyku nera - todel, kad jis paruostas finansinei/buhalterinei o ne mokestinei apskaitai.
Kad butu lengviau galima isivesti paciam - zodziu sugalvoti sistema.

Nei ankstesniam nei dabartiniam saskaitu plane nera isskirtos saskaitos leidziamiems ir neleidziamiems atskaitymams. Kiekvienas buhalteris pats nusprendzia kaip ta plana isplesti. Ir jei i saskaita (pvz.) 6113 Draudimo sąnaudos traukiu leidziamus atskaitymus, tai i subsaskaita 61131 draudimo sanaudos traukiu neleidziamus atskaitymus. Na ir taip su visom kitom:)