atgalinis lizingas

Sąskaitas rašyti su PVM liepė bankas.
Pirkom iš ES, savo reikmėm.
PVM sumokėjom (priskaitėme 2 kartus, atskaitėme vieną)

Sveiki, gal kas nepatingės užmesti akį, ar teisingai supratau visą šitą painiavą su atgaliniu lizingu Labiausiaii mane neaišku dėl nusidėvėjimo laikotarpio perkant-parduodant.
Situacija išgalvota, nusidėvėjimo tiksliai neskaičiavau:
Įsigijome 2014.11 mėn. LA už 72.000,- Lt, pradedame eksploatuoti iš karto. Parduodame 2014.12 mėn. lizingo bendrovei už 100.000,- Lt, sutarties mokestis 300,- Lt.
Nusidėvėjimas paskaičiuotas už 1 mėn., 1000,- Lt. Likutinė automobilio vertė 71.000,- Lt. Turto vertės padidėjimo pajamos 29.000,- Lt (100.000,- Lt – (72.000 – 1.000)).
Pelno mokesčiui skaičiuojame nusidėvėjimą nuo 71.300,- Lt per likusius 71 mėn. (6 m. – 1 mėn. jau skaičiuotas nusidėvėjimas).
Apskaita: Turto vertės padidėjimo pajamos nudėvimos per lizingo laikotarpį, sudengiamos D4443 K6115.
Ir kas man neaišku, tai per kokį laikotarpį nudėvimas automobilis nauja verte apskaitoje? Ir nuo kokios vertės skaičiuojama: pardavimo kaina + sutarties mokestis, t.y. 100.300,- Lt pagal pavyzdį?
Ir ar reikia automobilį vėl iš naujo įvesti į eksploataciją, nusipirkus iš lizingo bendrovės?
Ačiū visiems atsakiusiems

Pardavėme lizingui kombainą, po to jį išpirksime. Su ūkininku sudarėme nuomos sutartį su nuosavybės perėjimu po sutarties pasibaigimo, kombainu jis naudosis du metus ir per tą laiką išsipirks. Ar turime jam išrašyti PVM SF iš karto visai sumai ar kas mėnesį mokėjimams pagal grafiką.

Sveiki,

gal kas galite padėti su sąskaitų korespondencija..
10 mėn - Pirkom įranga iš ES 100.000 Eur
kitą dieną išrašėm sąskaitą ir pardavėm tą pačią įranga lizingui 100.000 eur
sekančią dieną lizingas mums išrašė sąskaitą ir perpardavė įrangą ta pačia suma..

tikiuosi aiškiai surašiau..

Jei pirkimas ir pardavimas buvo tą patį mėnesį ir nebuvo skaičiuotas nusidėvėjimas, tai iš finansų apskaitos pusės turi gautis toks pat rezultatas kaip IT pirkimas lizingu. D Ilgalaikis turtas, K Skola lizingui. Tada išsikeli trumpalaikę dalį ir viskas įprastai. Turto pardavimas lizingui neturi atsispindėti pajamose atgalinio lizingo atveju. Jei viskas išsimėtę laike plačiau, galima turtą nupirkti kaip atsargas, ar kaip IT ruošiamą naudoti, D atsargos, K tiekėjai, tada jį parduoti lizingui D Kitos gautinos sumos (arba pirkėjai), K atsargos (pajamų ir sąnaudų nėra). Kai lizingas sumoka D pinigai, K kitos gautinos sumos (arba pirkėjai). Kai lizingas išrašo sąskaitą D Ilgalaikis turtas, K ilgalaikė skola lizingui. Ir iškeliama trumpalaikė dalis.
PVM deklaracijoje ir registruose visos trys operacijos turi atsispindėti. T.y. pirkimo iš ES vertė 21 lauke, priskaitytas menamas PVM 34 laukelyje, ta pati menamo PVM suma 25 ir 35 laukeliuose. Parduodant lizingui vertė 11 laukelyje, PVM 29 laukelyje. Perkant iš lizingo 25 ir 35 laukeliuose. PVM registruose irgi turi būti visos 3 sąskaitos.
Pelno mokesčio atžvilgiu turto pardavimas lizingui nebus laikomas pajamomis t.y. ne pelno mokesčio objektas ir niekaip neįtakos pelno mokesčio deklaracijos.

Pardavėme lizingui kombainą, po to jį išpirkome. Su ūkininku sudarėme nuomos sutartį su nuosavybės perėjimu po sutarties pasibaigimo, kombainu jis naudosis du metus ir per tą laiką išsipirks kas mėnesį moka įmokas. Ar turime jam išrašyti PVM SF iš karto visai sumai ar kas mėnesį mokėjimams pagal grafiką?

Įmonė perka naują automobilį lizingu. Per kiek laiko reikia VMI pranešti ir kokią formą?Ir kaip tas susigrąžinims PVM vyksta.? Dabar pagal įmokų grafiką matau kad reikės pirma mums tą PVM sumokėti o tik po to susigrąžinti?

visai pasiklydus. Turto įsig. vertė 89000. Nusidėvėjimas 72000 , šiais metais nusidėvės. Parduodu lizingui 40000+pvm8400. D240 40000 K4484 8400
D1237 72000 K1230 89000
K444 14600 PELNAS
Gaunu iš lizingo tokią pačią sąskaita IR PRASIDEDA į šokis su kardais - akla ir kurčia tampu. Aministravimo +pradinė išmoka kurių nemokam su 287,98+17426,90 lygu 17714,88. Gal kas nors ant kelio užves?

Teko tik parašyti..ir atėjo į galvą išganingos mintys.

Sveiki,

Įmonė pirko naują puspriekabę iš ES PVM mokėtojo, sąskaita išrašyta su 0 PVM. Šią puspriekabę perparduodam lizingui už tą pačią kainą + PVM. Lizingas mums išrašo sąskaitą puspriekabei už tą pačią kainą + PVM. Padėkite susigaudyti deklaracijoje...
Puspriekabės pirkimas iš ES FR0600 deklaruojamas į 21 laukelį, priskaitomas menamas PVM į 34, 25, 35 lauk.
Pardavimas lizingui fiksuojamas į 11 lauk., PVM į 29 lauk.
Pirkimo iš lizingo PVM fiksuojamas į 25 ir 35 lauk.
Galutinis PVM rezultatas gaunasi 0, ar taip gali būti?

Taip ir yra.
Pirkot iš ES priskaitėt menamą ir pasidarėt atskaitą, rezultatas 0.
Pardavėt - mokėtinas PVM, atgal atpirkot - atskaitomas PVM, rezultatas 0.

Ačiū už atsakymą.
Dar noriu patikslinti.
Pirktas prekes iš ES registruosiu kaip prekes, skirtas perpardavimui, ar teisingai mąstau? O kai pirksiu iš lizingo - kaip ilgalaikį turtą?

Variantas tinkamas. Dar priminsiu, kad PVM atskaita galima, jei vykdoma veikla yra PVM apmokestinama.

Čia kalbama apie įmonės vykdomą veiklą?

taip.

Ačiū už pagalbą.

Lizingas.Pardavėm traktorių bankui, pirkom lizingu kitą. Dabar tas pirminis traktorius kaip ir nebemųsų, bet su juo dirbam. Kaip su nusidėvėjimu? Skaičiuojam?

Sveiki, parduodame lizingui savo įmonės atuomobilį su pvm marža (pirktas be pvm). Gaunasi pliusinė marža ir mokėtinas pvm. Perkant atgal iš lizingo tą automobilį su marža pvm neatskaitomas nes su marža?
Tai rezultate lieka mums vistiek susimokėti pvm naudojantis atgaliniu lizingu?

Sveiki, gal susidūrėte su atveju, kai sudarius sutartį su banku dėl lizingo turtas jau buvo dėvimas? Pardavus turtą bankui gauname pelną, kurio negalime pripažinti to laikotarpio pajamomis. Tokiu atveju kiekvieną mėnesį darome tokius įrašus:
D Ateinančių laikotarpių pajamos
K Ilgalaikio materialiojo turto vertės nusidėvėjimo sąnaudos
Suvedant duomenis į VSAKIS ataskaitos nesutampa, t.y. analitinė apskaita nesutampa (ataskaitos V12, V13) su DK sąnaudų sąskaitomis dėl nusidėvėjimo sąnaudų koregavimo. Gal kas susidūrėte su tokia problema ir kaip ją sprendėte? Gal reikėtų į apskaitą vesti kaip kitos veiklos sąnaudas? Ačiū.