Taip

1. Ūkininko sumokamai daliai:
Gavus sąskaskaitą: D kitos sąnaudos
D gautinas PVM
K tiekėjų skolos

2. Finansuojama iš valstybės lėšų:
Gavus pinigus: D bankas (gautų išmokų suma)
K 351 gautos dotacijos iš valstybės

Gavus sąskaitą:
D kitos sąnaudos (PVM į atskaitą dėti negalima).
K tiekėjų skolos

D351 gautos dotacijos iš valstybės
K 530 Ataskaitiniam laikotarpiui priskirtos subsidijos ir dotacijos

3. Apmokėjus tiekėjams (visai sumai)

K bankas/kasa
D tiekėjų skolos

1. Avanso apyskaitų pildymas nėra tiesiogiai susijęs su buhalterine sąskaita. Paprasčiausiai pasiimate avanso apyskaitos formą ir surašote, kiek konkretus narys gavo pinigų iš įmonės ir kam ir kiek sumokėjo.
2. Kadangi neparašėte, kokia jūsų įmonės juridinė forma, konkrečių sąskaitų negaliu nurodyti, nes pavyzdiniai sąskaitų planai skiriasi. Per kokią buhalterinę sąskaitą atliksite korespondencijas - priklausytų nuo avanso išmokėjimo fakto-- jei pirmiau išmokamas avansas atskaitingam asmeniui, tai jis debetuojamas 2 klasės sąskaitoje pagal jūsų naudojama sąskaitų planą (gali būti kitų skolų sąskaita). Jei pirmiau apskaitoje užfiksuojate išlaidas, o tik po to kompensuojate jas atskaitingam asmeniui, galite naudoti 4 klasės sąskaitą.
3. Jūsų pavyzdyje - neteisinga naudoti 4153 sąskaitą, nes rašte, kad joje yra subsąskaitos 41531, 41532 ir t.t. Arba įsitraukiate naują sąskaitą, arba 4153 sąskaitoje susikuriate dar vieną subsąskaitą.

Taip

Ačiū, apie šitą - nepagalvojau

Dėstytoja irgi tik žmogus....
mano kolegė dabar studijuoja (ištęstines studijas) buhalterinę apskaitą - susėdę visada išdiskutuojame studentams dėstytą medžiagą. Dažnai randame ginčytinų klausimų.
Kadangi mano ankstesnis darbas buvo susijęs su teisiniais procesais - atsirado įprotis ieškoti norminių aktų, kurie paaiškintų situaciją.

Jei rasite kokį išaiškinimą - pasidalinkite.

Nemažai tokių buhalterių galiausiai visai padoriai susitvarko su darbu, bet - jie neturi to KAIFO, jiems nerūpi niekas daugiau nei privaloma, dažnai net nerūpi algos padidinimas, lieka tik išgyvenimo egzistencija.
Viena mano pažįstama - tokia buhalterė- sužinojusi apie mano atlyginimą (skelbiama viešai), nejuokais įširdo - kodėl jai tokios nemoka??? Aš ir sakau - keičiamės darbovietėmis, aš tavo darbovietėje padarysiu karjerą ir gausiu tiek pat kaip čia. Ji - neaaa, neisiu dirbti į tavo darbovietę, ten perdaug nestandartinių darbinių situacijų...

Džiaugiuosi už jus
mano dabartinė alga artima vidurkiui, bet be jokių papildomų bonusų... Tiksliau yra nemažai minusinių bonusų, kad net ieškau mažiau apmokamo darbo

Būtų realu, jei buhalteris dirbtų pagal licenciją. Dabar gi - imkim standartinį darbdavį - "susivienijęs" buhalteris nori už darbą gauti 1000 eur užmokestį. Darbdavys nori mokėti 400 eurų užmokestį, todėl darbą pasiūlo ką tik apskaitos kursus baigusiam žmogui, kuris pasiderėjęs "išsimuša" 500 eurų algą, ir geriau ar blogiau tvarko įmonės buhalterinę apskaitą. Kas liek "ant ledo"???

Kaip anksčiau rašė Jotjot - šalies finansų sektoriaus darbuotojų vidutinis VALANDOS uždarbis yra apie 8 eur.
Vadinasi vidutiniškai vyr.buhalteris, dirbdamas įmonėje per mėnesį apie 170 val. turėtų gauti "ant popieriaus" 1360 eur.
Kas kiek gauna - palyginkite su šia suma

Taip, tada deponuota.

Istorija prieš keletą metų su jau buvusia šeimos gydytoja:
-Gydytoja, aš jaučiu tokias ir tokias (papasakoju) sveikatos problemas.
-Taip negali būti,- sako gydytoja.
-Apžiūrėkite, - sakau aš.
Apžiūri:
-Taip nebūna, - sako gydytoja.
-Bet man jau dvi savaitės taip yra. Gal tai tokia tai (nurodau) liga???
- Negali būti, sako gydytoja.
- O gal tyrimus padarykite, - prašau aš.
- Ne, tau tikrai čia nieko nėra, sako gydytoja.
- O jeigu tokie tai vaistai (nurodau) padėtų, ar tai būtų ta liga? - sakau aš.
-Žinoma, bet tau nieko nėra, turi praeiti, - sako gydytoja.
- O gal pabandykim tų vaistų,- sakau aš, - nes labai blogai jaučiuosi.
-Nuuuuu, jei taip labai nori, tai nusipirk.... - sako gydytoja ir išrašo receptą.
Išgeriu 1 dozę ir pasveikstu.
Kaip reaguoti į tokį gydymą?
.............
(beje, ta liga buvo Candida albicans)

Na. nežinau...
Žiūrint koks ginčas. Jei darbuotojas ginčijasi dėl neišmokėto DU, o jūs paaiškinate, kad įstaiga neturi apyvartinių lėšų (čia tik pavyzdys) - tai vartoti terminą DEPONUOTAS negalima, nes deponavimas reikškia, kad fiziškai tie pinigai yra padėti saugojimui, kol darbuotojas pareikalaus juos išmokėti.

kažkoks nesusikalbėjimas vyksta, matyt.
Darbo užmokesčio deponavimas vyksta taip: įstaigos buhalteris, kuris skaičiuoja darbo užmokestį, paruošia darbo užmokesčio išmokėjimo žiniaraštį ir pateikia jį KASININKUI, kad šis iš kasos išmokėtų grynus pinigus. Jei per nustatytą laiką kasininkas išmoka ne visus pinigus, nurodytus žiniaraštyje, jis ties ta eilute parašo "deponuota", surašo deponavimo pažymą ir ją perduoda į buhalteriją.
Ar pas jus vyksta TOKIA procedūra?

Pritariu...
Draugė buhalterė, turinti įmonę, mane mokydavo - "ką tu, už tokią algą dirbi????", p kaip vėliau pasišneki neutraliai, tai pati už grašius apskaitą tvarko...
Buvo metų pabaigoje situacija, kai ketinau išeiti iš pagrindinio darbo; ieškojau darbo iš naujo - susidūriau su požiūriu - "kąąąą???? nori buhalteris gauti darbą už daugiau nei MMA???? Jūs iš proto išsikraustėte - juk buhalteris nieko neveikia, už ką jam mokėti...."
Pas mus, provincijoje, deja, nereikalingos nei žinios, nei sugebėjimai, pas mus reikalinga tik nemokama darbo jėga, iš kurios dar ir pasityčioti galima...

Priklausomai nuo skolos tipo - arba į neleidžiamus, arba į kitas pajamas.

VMI komentaruose įmokų dydis nurodomas apvaliais eurais, tačiau niekas nedraudžia mokėti su centais. Dėl "gražesnio balanso" aš moku su centais, tada "išsivalo" įsipareigojimų sąskaitą iki nulio.

Atskiro žiniaraščio matyt nėra; siūlau spausdinti mėnesio ataskaitą, kur matysisi, kad darbuotojui dalis (ar visas) užmokesčio neišmokėta. Atsiliepime į skundą detaliai aprašysite situaciją ir pridėsite žiniaraštį.

Tikriausiai programuotojai dar neįtraukė pataisymų.
Iš bėdos galima susiformuoti ataskaitą pagal sąnaudų sąskaitos apyvartą, arba pagal atskaitingų asmenų sąskaitos apyvartą ekselyje ir joje išsirūšiuoti pagal dokumentą, asmenis arba debeto sąskaitą.

www.vmi.lt/cms/imokos-i-garantini-fonda
"Mokesčio objektas: Priskaičiuotas darbuotojams darbo užmokestis, nuo kurio skaičiuojamos valstybinio socialinio draudimo įmokos."

Pajamuojant prekes - tik PVM išskiriate į neleidžiamus atskaitymus.

Tada reiktų vadovautis www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/d20ac2e04e2...
45. Subjektai, vadovaudamiesi protingumo ir racionalumo kriterijais (atsižvelgdami į sumų reikšmingumą, tikėtinos derinimo naudos ir sąnaudų santykį), nustato gautinų ir mokėtinų sumų derinimo tvarką. Gautinos ir mokėtinos sumos, kurių derinimo sąnaudos viršytų tikėtiną naudą, gali būti inventorizuojamos jų nederinant.
Be to: "46. Gautinų sumų suderinimo iniciatoriai turėtų būti jų gavėjai."
T.y. privalu derinti tik pirkėjų skolas.

Nežinau kokia pas jus projekto sutartis, bet "tuščias balansas" nesudaromas.
Paprastai sudaroma projekto ataskaita: detalizuojamas gautas finansavimas (pajamos) ir pagal paskirtį panaudotas finansavimas (išlaidos). Priklausomai nuo finansavimo šaltinio dar gali būti sudaroma kasinių išlaidų ataskaita pagal straipsnius.

Mes siunčiame, nes auditas reikalauja.

KIO - kiekvienais metais nuo 1.
KPO - eina visada didėjančia tvarka. Nebent pakeistumėte seriją, tada vėl galėtų būti nauja serija nuo 1.

Taip, reikia.
Darbdaviui - "deja", darbuotojui - "VALIOOOO"

PASITAISAU - pritempti reikia iki sausio mėn. MMA, ne iki naujos algos.

O dar nesugalvojo direktorius, kad algą per banką išmokant dar reikia ir kasos išlaidų orderį išrašyti? Nes yra buvęs toks atvejis...

Jei įstaigoje visa veikla vykdoma tik iš finansavimo pajamų, veiklos rezultatas (nuostolis) GALI BŪTI lygus skolom tiekėjams.

Kas gi taip baisiai puola? Auditas?