Taip, 26 ir 35

Sveiki,
FA nusipirko jau įkurtą įmonę. Dabar dar nei vienas darbuotojas nėra įdarbintas ir įmonė veiklos nevykdo, bet jau atvežė kažkiek sąskaitų, kurios kaip ir susijusios su įmonės pirkimų. Ar galima tas išlaidas akcininkui kompensuoti?

615 - naudoju su pagrindine veikla susijusioms baudoms ir delspinigiams (už pavėluotą prekių pristatymą ir pan., pirkėjų reklamacijas)
633 - su pavėluotais atsiskaitymais susijusias baudas ir delspinigius

Šiaip iš principo galėtume padėti, bet kadangi nedažnai tai darau, laiko užimtų :) O laikas ir pastangos visgi kainuoja :) Naudočiau vlookup funkciją

Veiklos nuoma nėra lizingas, pasibaigus nuomos terminui jums nepereis auto nuosavybės teisė, tik galėsite išsipirkti už likutinę vertę arba grąžinsite nuomos bendrovei.
Jūsų sudėliota korespondencija iš principo kaip ir teisinga, bet nekorektiškai surašėte, bet sąskaitų klases surašykite, kad debetuojama, o kas kredituojama :)
D6.. Auto nuoma
D6... Neatskaitomo PVM sąnaudos (leidžiami)
K4... Skola tiekėjui arba kitos mokėtinos sumos

Ir gal dar kažkas yra susidūręs, kažkas man čia nepatinka, bet nežinau kaip įforminti. Perkame įrenginį Estijoje ir iš karto parduodame į trečiąją šalį. Estai prieš pardavimą atlieka to įrenginio remontą (Estijoje), kad tas remontą atpiginti mes dar patys vežame iš LT remontui reikalingas medžiagas (dalis). Kaip įforminti tą išvežimą? Ar reikia kažkokių aktų ar kažkur reikia parodyti (PVM, Intrastat)?

Patvirtinkite arba paneikite mano samprotavimus. Jeigu sudarėme su lenkais sutartį dėl traukinio pardavimo, bet prieš pardavimą dar jį reikia suremontuoti ir remontui išvežame į Latviją, po remonto iš Latvijos traukinys tiesiai keliaus į Lenkiją, neužvažiavęs į Lietuvą. Ar čia tiesiog paprastas pardavimas pagal 49 strp. 1 d. (lankai PVM mokėtojai) ar atsiranda kažkokie niuansai dėl PVM Lietuvoje ar Latvijoje?

Aš irgi tokį įtarimą turiu, bet vat patinka man tokie skambūs straipsnių pavadinimai :D Galėtų taip spaudoje dar laimingus loterijos numerius paskelbti prieš įvykstant loterijai :D

Delfi cituodama Butkevičių garsiai paskelbė, kad MMA nuo liepos 1 d. - 380 Eurų. Gal kas galėtų paprotinti, kur rasti tai patvirtinantį teisės aktą?

Tik dar atkreipiu demesi, kad GPM ne pagal saskaitos israsymo data, o butent pagal tai, kada faktiskai sumokesite pinigus tam ukininkui. Sumokesite iki 06.30, tai ir deklaruosite birzelio menesio deklaracijoje, jeigu ne, tai ir GPM nusikelia

Taip. Uzpildote FR0572 B dali ir nurodote informacija apie ukininka A priede

Pagal APVALIOSIOS MEDIENOS KLASIFIKAVIMO IR ŽENKLINIMO TAISYKLĖS randu, kad "Malkos – apvalioji mediena, skirta kurui." Tai kaip ir apvalioji mediena.

Kaip suprantu, ūkininkui sumokate 450-22.50=427.50. O GPM sumokate VMI. FR0572 - 14 kodas

Pagal GPMĮ 22 str. nuostatas tiek individualios veiklos, tiek ne individualios veiklos (nenukirsto miško ir/ar apvaliosios medienos) pardavimo pajamos pagal mokesčio sumokėjimo būdą priskiriamos A klasės pajamoms, nuo kurių juridinis vienetas turi išskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą.

Taip praktika visokia yra ir dienomis, ir mėnesiais ir pan. Ir visaip yra teisinga :)

Išdalintos yra įmokos (mokėjimai). Sutartis yra visai sumai. Draudimas šiaip man atrodo sąskaitos nerašo (būna tik mokėjimo sąskaita). Sąnaudas registruojate pagal sutartį (galite papildomai surašyti BP) į 2024 (arba pagal naują planą 291) ir nurašinėjate taip, kaip kitas ateinančių laikotarpių sąnaudas (vienos įmonės - kas mėnesį, kitos - ketvirčiais, metais ir pan.), atsižvelgiant į draudimo sutarties laikotarpį

Pagal Incoterms sąlygas. FOB - pristatyta ant denio (... išsiuntimo uosto pavadinimas). Pajamavimo data gaunasi, kai prekės buvo pakrautos į laivą.

Priklausomai nuo to kaip Jūs tas pajamas apskaitote. Ar priskiriate prie prekių pardavimo pajamų ar fiksuojate atskirai kaip paslaugų pajamas. Aš asmeniškai visokius pristatymus apskaitau prie prekių pardavimų pajamų, tai ir korespondencija būtų viena :)

Sąskaitų plane yra tam skirta sąskaita 2084
Tik patarčiau nevesti vien tiesiai per DK, o kad tos sumos turėtų analitiką.
Perimus apskaitą daug laiko teko paaukoti, kas gi ten tuose užstatuose (depozituose) kabo :)

Prekių vertė 21 l.
Priskaičiuotas pirkimo PVM 25 L ir 35 L
Priskaičiuotas pardavimo PVM 34 L
Bet šiaip patarimas, netingėkite paskaityti FR0600 pildymo instrukcijos.

Nuomos sutartyje turi būti nurodyta kiek NT pagal nuomos sutartį priklauso Jums (nurodyta kvadratūra ar pan.), pagal tai ir mokate NT mokestį. Proporcingai valdomam plotui apskaičiuojate mokestinę vertę ir pagal tai skaičiuojate. Žiūrėkite į sutartį ir ja vadovaukitės.

Taip, nusidėvėjimą skaičiuojate

Tai kaip ir viskas gerai.
Iš esmės, kai gaunate S/F su palūkanomis, tai galite registruoti tik palūkanas, kaip ir parašėte:
D6xxx
K4xxx

Tos dvi skolos už auto nepadengta suma ir skola už palūkanas šiaip turėtų kabėti skirtingose DK sąskaitose.
Tai kai padarote mokėjimą ir jį registruojate:
D4XXX Skola už auto (lizingo įsipareigojimas) Mėnesio įmoka
D4XXX Skola tiekėjui (palūkanos)
K27 (bankas)

Sutarties sudarymo mokestį dėčiau prie IT vertės (20 VAS metodinių rekomendacijų 9 psl. yra pvz. ;) )
Dėl tolimesnių sąskaitų

Palūkanos
D6... Palūkanų sąnaudos
D4... Lizingo įsipareigojimo einamųjų metų dalis
K4... Skola tiekėjui

(jeigu programoje tokią korespondenciją padaryti neina, atsiras tarpinės operacijos, priklausomai nuo programos)

Tai aš apskaitoje sutvarkiau taip, kaip man atrodo teisinga ir galvos nesuku.
Aišku yra vienas niuansas, kad jeigu dabar bandyti derinti skolą su Omnitel, tai skolos likutis nesutamps, nes pas mane atskirai dar kabo įsiskolinimas už telefoną, kurio omnitel nerodys, bet su laiku susidengs.
Šiaip tai ne mano klausimas buvo dėl šios situacijos, tik pasidalinau kaip aš darau :)

Pirkimo metu iki manęs atkeliavo 2 dalykai:
1. Toks "ale" priedas prie sutartis Akcijos užsakymas - Telefonas išsimokėtinai, naujiems Omnitel abonentams
Šiame priede yra nurodyta telefono vertė - 869 Eur su PVM (718.18 be PVM), Pradinė įmoka 38.46 su PVM (31.79 be PVM).
Ir nurodyta, kad su šia akcija Jūs įsigyjate telefono aparatą ir 24 mėn. Jums bus taikomas 28.67 Eur be PVM "Telefono mokestis".
2. PVM sąskaita faktūra, kurios turinys
Telefonas 718.18 Eur
Nuolaida -686.39 Eur
Suma 31.79 Eur
PVM 6.67 Eur
Iš viso: 38.46 Eur
Ir paskui kiekvieną mėnesį gauname sąskaitą, kur yra telefono mokestis 28.67+PVM

Suprantu, kad čia pirkimo išsimokėtinai, t.y. lizingo sutartis ir jau pardavimo momentu Omnitelis turėjo išrašyti sąskaitą visai telefono vertei 718.18 Eur ir priskaičiuoti pardavimo PVM, o paskui tik įmokų sąskaitas kas mėnesį rašyti ir palūkanas priskaičiuoti (pabrangimas visgi šiek tiek yra), bet jie daro kitaip ir matyt jaučiasi teisūs.

Ačiū, Tess

Sveiki,
Ar teisingai suprantu, kad steigiant įmonę (UAB) el. būdu notaro nereikia? Viską galima padaryti vien turint el. parašą? Ačiū

Konkrečiai tam darbuotojui SAM turėtų būti Dr. pajamos - 222.73, įmokos 89.05
Jeigu taip ir nurodote, tai gal kur kokiam kitam darbuotojui klaida padaryta, juk ne jis vienas dirba įmonėje.

Tai kaip nepavyksta? Kažką ne taip įrašote. Kažkur skaičiavimuose klaidą padarėte. Kada įmokos sumokėtos ar iš viso nesumokėtos, neturi absoliučiai jokios reikšmės SAM pildymui.
Gal Jūs tą ligos pašalpą bandote į SAM traukti? Sunku suprasti kur pas Jus ta klaida yra.
Persiuskite DU žiniaraštį, tada tikrai padėsime užpildyti :)

Tai SAM ataskaitoje turite nurodyti teisingą priskaičiuotą įmokų sumą (nesvarbu kiek sumokėjote). Nuo nedarbingumo pašalpos už 2 pirmas dienas (iš darbdavio lėšų) sodros įmokos neskaičiuojamos ir ta suma SAM nedeklaruojama.
Tarkime darbuotojo DU - 100, ligos pašalpa - 20. Sodros bendras tarifas 39.98 proc
Tai sam turi būti draudžiamosios pajamos - 100, sodros įmokos 39.98 (gali būti centų paklaida)