Gintaras01 rašė:
Laba diena,

Jeigu MB narys issiima grynuosisupingus kaip asmeniniamsporeikiams. Tai kiek ir kada asmuo ar MB turi sumoketi GPM uz 2018 metus? ir iki kada tai padaryti

smalsuole rašė:
Sveiki, ūkininkas savo produkcijos vežiojimui naudojo krovininį auto. PVM atskaitė, nusidėvėjimą kėlė į sąnaudas. Dabar sumąstė tą auto išnuomoti. Ar teisingai suprantu:
1 variantas. UABas moka jam nuomą, išskaito GPM 15 proc., kurį tiesiogiai perveda VMI.
Ūkininkas sąskaitų nerašo. To auto PVM nuo likusios vertės atstatomas, nusidėvėjimas nebekeliamas į sąnaudas.
2 variantas. Ūkininkas išrašinėja PVM sf. už auto nuomą. UABas sumoka visą sumą, nieko neišskaičiuoja. Ūkininkas neatsatatinėja PVM, nusidėvėjimą toliau sėkmingai kelia į sąnaudas, tik už šias pajamas sumoka 15 proc. GPM.

wolf rašė:
Virbuh klausiau nuomonės ir praktinių veiksmų. Suprantu kad tokis pvz. yra VMI seminaro medžiagoje ir panašiuose paaiškinimuose. Tačiau vertindamas GPM 8/9 str. nuostatas ir įsakymo 1K-162 nuostatas nematau tam faktiško patvirtinimo.
Nematau gautos naudos - matau lapelį su užrašu 1000 Eur, tai yra įmonės išlaidos tai faktas, bet gyventojo naudos nėra. Aš suprantu ir sutinku, kad taip kaip VMI komentuoja yra paprasčiau, tačiau klausimas ar yra teisinga.

wolf rašė:
Sveiki,
Amžina pajamų natūra tema ir šio atveju klausimas ne tiek vertės nustatymo, kiek pripažinimo momento.

Aišku dauguma laikomės saugumo principo: pvz. sumokėjau tiekėjui, daviau dovanu kuponą darbuotojui - viskas pajamos natūra yra. Faktiškai darbuotojas pajamų natūra dar negauna, jis gauna lapelį su "teisę gauti pajamas natūra". Pvz. baigiasi kupono galiojimo laiko ir gyventojas faktiškai nieko negauna - aišku mes to nežinome, bet pajamų natūra šio atveju neturėtų būti (prekės, paslaugos, turto ar kita nauda - negauta).
Mano klausimas - ar kaip kitaip pripažįstate pajamas natūra negu pvz. pagal kupono įteikimą ?

mb_megejas rašė:


Siuo klausimu ne viena karta konsultavausi su skirtingais buhalteriais ir visi sake, kad leidziami.

pinacalada rašė:
Taip, du kartus kazkokiu budu itraukta ( D pirkejai K pajamas - 0 PVM ) , ir rodo pirkeju skola, bet realiai skolos nera. Tikrinau visus metus, kad isitikinciau, svarbiausia imoneje buna auditas lietuvos, sefas samdo. Isivazduoju kad uzklausos jie nesiunte likuciams sutikrinti

xvijox rašė:
Jeigu įmonė pirko auto iš žmogaus dirbančio pagal indv. veikla už 2000,00eur.(be PVM), tai turiu dabar parodyti B klases išmokos GPM312 deklaracijoje ?

Eval2ks rašė:

Mano supratimu tai irgi visa suma turėtų būtio leidžiami atskaitymai.
Ištrauka iš PMI, V.17.1:
Leidžiamiems atskaitymams taip pat priskiriamos visos išlaidos darbuotojų naudai, jeigu ši darbuotojų gauta nauda pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo nuostatas yra gyventojų pajamų mokesčio objektas.

Kadangi visa išmokėta suma yra apmokestinama GPM, tai manuo nuomone visa suma ir yra leidžiami atskaitymai.

Statyba87 rašė:

Sveiki, buvau forume radusi, kad pasigaminus ilgalaikį turtą ir sau išsirašius PVM sąskaitą faktūrą:

"Jokių pajamų bei sąnaudų neatsiranda.
Nors rezultatas P/N ataskaitoje tas pats, bet uždidintos pajamos bei sąnaudos".

1. Ar tikrai nereikia pajamų ir sąnaudų sumų traukti į P/N ataskaitas ir PLN204?
2. Išsirašytą sąskaitą traukti tik į išrašomų sąskaitų registrą ISAF?
3. Į kurią grupę traukti kilnojąmą pastatą (modulį)? Gal 126 - kitas materialus turtas?

Zalia89 rašė:
Laba diena,
Gal pasidalintumėte savo patirtimi :) jeigu darbuotojui priklauso 2 d. d. papildomų atostogų už darbą lauko sąlygomis ir darbuotojas ima kasmetines atostogas ir dar nori paimti papildomas priklausančias, ar turėtume forminti 2 atskirais prašymais?

Dėkinga būčiau už atsakymą.

names rašė:
Pasitislinu :1) ligos pašalpa už 2 dienas pildau atskirose eilutėse.2) pajamos natūra už įmonės automobilio naudojimąsį asmeniniais tikslais nuo šių(už 2018 ) pildau atsikirai tas sumeles?

pinacalada rašė:
Sveiki,

2015 m. dukart I apskaita pateko pardavimo saskaita.
pastebeta 2019 m. sudarant balansa uz 2018 m.

K - pirkejus
D - ??

avnt skaiciau kaip taisyti, bet man sokas kad praleista tokia esmine klaida, suma 2000 eur

smalsuole rašė:

pelke rašė:
Dabar jau viena GPM312 metinė. Teisingai (taip aš galvoju)pusė 02 kodu, pusė 27, bet dar reikia VMI klausti ar tikrai taip.

VMI ką tik telefonu pakonsultavo, kad GPM 312 deklaruoti visą sumą, kurią išsimokam 02 kodu, nesvarbu, kad VSD mokėtas nuo pusės sumos. O pelno mokesčio atžvilgiu leidžiamais atskaitymais pripažinti tik tą sumą, nuo kurios sumokėtas VSD.

smalsuole rašė:
O sakykit, pagal ŽŪ kvitus dirbančių žmonių duomenys suvaikščios iš Sodrai pateiktų formų, ar vis tiek reikės tą deklaraciją pildyt?

Whagati rašė:
pildant GPM312, rodoma suma su PVM ar be?

Jurginelis rašė:
Ar nuo šių metų nėra kokios naujovės dėl biuletenio, kai slaugomas sergantis vaikas? Ar darbdaviui nereikia mokėti už pirmas dvi dienas? Kokį procentą mokės sodra?

gintareb rašė:
Tai kadangi nebereikia pildyti FR0471, kai IĮ savininko B klasės pajamas įrašai GPM 312, tai nesutaps suma su per metus pateiktom GPM313, ar tas savininko B klasės pajamas reikėjo gruodžio mėn GPM313 pateikti? bet jis GPM susimoka tik pateikęs GPM308...

ausyte rašė:
Tai man dar kažką papildomai reik perskaičiuoti?

ausyte rašė:
Labai labai ačiū

Serebro rašė:
Už darbuotoją mokėtos gyvybės draudimo įmokos. Kas mėnesį gpm neskaičiavom, nes neviršijom 25 proc atlyginimo, 10 m. terminas ir išmoka išmokama sulaukus min pensijinio amžiaus. GPM313 nedeklaravom, o dabar gpm312 deklaruoju 72 kodu?

ausyte rašė:
tai sakykim, darbuotojas gauna MMA, Už 2 d.d. sausio mėn. iš darbdavio 50,45 Eur. Sakykim darbo užmokestis už sausio mėn. bus 428,86 (nes dirbs tik 17 d.d., 5 dienas serga). Tai kaip dabar tada su tuo NPD?

ausyte rašė:
Sveiki,
dar noriu pasitikslinti, nuo ligos kur moka už 2d.d. darbdavys, neskaičiuojama ir nemokama nei darbdavio, nei darbuotojo PSD, VSD ir į Garantinį fondą? O GPM bus 15 proc.?
Ačiū

Dargana rašė:
PM nuo dividendų įmonė sumokėjo savo lėšomis
2019-01-22 / Konsultacija (Mokesčių sufleris)
Svetimas GPM įmonei bus neleidžiami atskaitymai, tačiau dėl to akcininkui papildomų mokesčių neatsiras. Pagal GPMĮ už kitą asmenį sumokėtas GPM nelaikomas to asmens pajamomis.

Klausimas

UAB vieninteliam akcininkui, kuris yra įmonės darbuotojas, išmokėjo dividendus – visą apskaičiuotą sumą, o GPM pervedė iš likutinio pelno. Ar neatsiranda kokių nors mokestinių prievolių įmonei ar darbuotojui?

MERITS atsakymas

Už akcininką į valstybės biudžetą sumokėtas GPM įmonei būtų neleidžiami atskaitymai kaip neįprastos ir nebūtinos sąnaudos (PMĮ 31 str. 1 d. 13 p.).

Pagal GPMĮ 9 str. 1 d. 5 punktą pajamomis, gautomis natūra, nepripažįstama „kito asmens lėšomis už gyventoją į biudžetą sumokėtas pajamų mokestis, socialinio draudimo įmokos ir privalomojo sveikatos draudimo įmokos“, taigi papildomo GPM neatsiras.

Deklaruojant akcininkui išmokėtus dividendus metinėje GPM deklaracijoje GPM312, reikia nepamiršti nurodyti, kad GPM buvo sumokėtas įmonės lėšomis. Tam skirtas L11 laukelis „Išmokas išmokėjusio asmens lėšomis sumokėta GPM suma“.

Tai tą GPM turėjo pats UAB akcininkas mokėti??? O jeigu AB akcininkas, tai kaip tada?

Statyba87 rašė:
Sveiki, IĮ savininko mokesčiai (kitur nedirba) nuo 2019 01 01 ar teisingi?

PSD 6,98 proc. 38,74 eur
VSD 13,83 proc. 76,76 eur

Sodroje kol kas turbūt rodo blogas mokėtinas sumas 49,95 eur psd (9 proc nuo 555).

ausyte rašė:
Sveiki,
kaip dėl sodros METINIŲ FORMŲ F4? Dėl likučių suderinimo. Kada jos turi jau pasirodyti?

Kotryna rašė:
Gal tada žinote per kiek laiko informacija suvaikšto? Tarkime mes atlyginimą mokame paskutinę mėnesio diena darbo gale - o dabuotojas tą paskutinę dieną nuėjo po darbo ir pakeitė fondą...... ?

rašė: daug darbo žiūrėti į kiekvieną tabelį ir rankioti skaičiukus.

Whagati rašė:
tai vietoje FR0471 dabar pildome GPM312? kur rodome visus patentininkus, notarus ir t.t.?