Tax.lt narys virbuh
V
- Tax.lt narys nuo
- 2006-05-18
- Miestas / vietovė
- Aukštaitija
- Profesija
- Buhalteris
- virbuh
- forume parašė 8139 žinučių
Naujausios žinutės:
2019-01-26 15:19
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0471 B klasės pajamų deklaracija »
#1407861
Maytekalvaitiene rašė:
taip sutampa,o tokias klaidas metas: as rodau A klases ismokos, gal cia B Klases???
019-01-26 Patvirtintas aktualus 100 GPM312(1) lapas. Klaida - Deklaracijoje (L10, L11 ir U10, U11 laukeliuose) nurodyta išskaičiuoto ir savo lėšomis sumokėto GPM suma nuo B klasės išmokų neatitinka mėnesinėse deklaracijose nurodytos išskaičiuoto ir savo lėšomis sumokėto GPM sumos nuo B klasės išmokų (laukeliai 12).
2019-01-26 Patvirtintas aktualus 100 GPM312(1) lapas. Klaida - Deklaracijoje (L10, L11 ir U10, U11 laukeliuose) nurodyta išskaičiuoto ir savo lėšomis sumokėto GPM suma nuo A klasės išmokų neatitinka mėnesinėse deklaracijose GPM313 nurodytos išskaičiuoto ir savo lėšomis sumokėto GPM sumos nuo A klasės išmokų (laukeliai 6,7,9,10).
Kažkur užpildėt L11 arba L10 langelį B klasės pajamoms kažkokioms. Ir tas pats A klasės pajamoms pildėt L11. Jei jų nepildėte, tai visvien nesutampa su mėnesio visom GPM sumos
Maytekalvaitiene rašė:
taip sutampa,o tokias klaidas metas: as rodau A klases ismokos, gal cia B Klases???
019-01-26 Patvirtintas aktualus 100 GPM312(1) lapas. Klaida - Deklaracijoje (L10, L11 ir U10, U11 laukeliuose) nurodyta išskaičiuoto ir savo lėšomis sumokėto GPM suma nuo B klasės išmokų neatitinka mėnesinėse deklaracijose nurodytos išskaičiuoto ir savo lėšomis sumokėto GPM sumos nuo B klasės išmokų (laukeliai 12).
2019-01-26 Patvirtintas aktualus 100 GPM312(1) lapas. Klaida - Deklaracijoje (L10, L11 ir U10, U11 laukeliuose) nurodyta išskaičiuoto ir savo lėšomis sumokėto GPM suma nuo A klasės išmokų neatitinka mėnesinėse deklaracijose GPM313 nurodytos išskaičiuoto ir savo lėšomis sumokėto GPM sumos nuo A klasės išmokų (laukeliai 6,7,9,10).
Kažkur užpildėt L11 arba L10 langelį B klasės pajamoms kažkokioms. Ir tas pats A klasės pajamoms pildėt L11. Jei jų nepildėte, tai visvien nesutampa su mėnesio visom GPM sumos
2019-01-26 15:15
Bendra »
i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos »
#1407860
smalsuole rašė:
Šaukia raudonai, nesutapimus rodo.
Keliat iš programos? Nieko nedaryčiau. Jei rankom vedat, spausčiau pildydama tą langelį jei taip nervina tie šauktukai.
smalsuole rašė:
Šaukia raudonai, nesutapimus rodo.
Keliat iš programos? Nieko nedaryčiau. Jei rankom vedat, spausčiau pildydama tą langelį jei taip nervina tie šauktukai.
2019-01-26 14:57
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0471 B klasės pajamų deklaracija »
#1407854
Maytekalvaitiene rašė:
Laba deina,
kas pakonsultuos: nes atmeta GPM312 deklaracija.
UAB nuomojasi is fizinio asmens patalpas: kas menesi buvo deklraruojama suma (neatskaicius mokesciu)ir GPM 15 proc.
Sukeliu i metine GPM 312 deklaracija: visa suma neatskaicius mokesciu L8 eiluteje ir GPM suma L10.
O ir atmeta deklaracija, kodel? Gal dar i L11 ta suma reik pakartot?
tai ką rašo atmetimo priežastį? tai įrašot sakykim į L8 100, o į L10 15 eur ir netinka?
O ar sutampa visų mėnesio deklaracijų GPM su metinės GPM sumom?
Maytekalvaitiene rašė:
Laba deina,
kas pakonsultuos: nes atmeta GPM312 deklaracija.
UAB nuomojasi is fizinio asmens patalpas: kas menesi buvo deklraruojama suma (neatskaicius mokesciu)ir GPM 15 proc.
Sukeliu i metine GPM 312 deklaracija: visa suma neatskaicius mokesciu L8 eiluteje ir GPM suma L10.
O ir atmeta deklaracija, kodel? Gal dar i L11 ta suma reik pakartot?
tai ką rašo atmetimo priežastį? tai įrašot sakykim į L8 100, o į L10 15 eur ir netinka?
O ar sutampa visų mėnesio deklaracijų GPM su metinės GPM sumom?
2019-01-26 14:53
Bendra »
i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos »
#1407853
smalsuole rašė:
Nelabai suprantu, vedant ISAFE sąskaitas PVM suma nurodyta, kad vesti neprivaloma, bet nesuvedus, per kryžminį rodo, kad nesutampa PVM sumos su nurodyta tiekėjų. Tai kame reikalas?
Bet juk ne ''raudonai šaukia''. Kai rankom vedu tai tiesiog paspaudžiu tą langelį ir PVM suma automatiškai atsiranda.
smalsuole rašė:
Nelabai suprantu, vedant ISAFE sąskaitas PVM suma nurodyta, kad vesti neprivaloma, bet nesuvedus, per kryžminį rodo, kad nesutampa PVM sumos su nurodyta tiekėjų. Tai kame reikalas?
Bet juk ne ''raudonai šaukia''. Kai rankom vedu tai tiesiog paspaudžiu tą langelį ir PVM suma automatiškai atsiranda.
2019-01-26 14:50
Bendra »
Mažoji bendrija »
#1407851
ritukse rašė:
Sveiki , niekad nesusidūriau su MB prašo vienas pagalbos Jie pas vienas dirba paima pinigus iš žmonių kasoje nuo 2017 m gruodžio mėn 400 eur kasoje per 2018 m uždirbo 4000 tai kasoje 4400 , sau nedeklaravo nieko dabar nori įsimokėti pelną beje išlaidų neturi , tai reikėtų ką daryti išrašyti KIO nori išmisti 4000 ką deklaruoti reikėtų ar gali dar parodyti tą išėmimą dar 2018 ar jau reikėjo ką deklaruoti sodrai
Ar draustas kitur ir PSD nereikia mokėti kas mėnesį?Ar Nebaigt pildyti 2018m, ar kasa sutvarkyta, jei yra galimybė gali KIO išrašyt gruodžio pabaigai, palikit pelno mokesčiui 200 eur lygtai teks mokėt. jei 5 proc, jei 15 proc tai daugiau palikti. Tada dabar pildo įmonė GPM312 metinę, rodo pelno paėmimą kodas 26. Kai deklaruos metinėj GPM308 susimokės pats GPM 15 proc nuo visos paimtos sumos.
Nuo pelno sodrai nemokama, nebent nori būt draustas pensijai, tada mokama nuo išmokų, kurias rodome 02 kodu.
ritukse rašė:
Sveiki , niekad nesusidūriau su MB prašo vienas pagalbos Jie pas vienas dirba paima pinigus iš žmonių kasoje nuo 2017 m gruodžio mėn 400 eur kasoje per 2018 m uždirbo 4000 tai kasoje 4400 , sau nedeklaravo nieko dabar nori įsimokėti pelną beje išlaidų neturi , tai reikėtų ką daryti išrašyti KIO nori išmisti 4000 ką deklaruoti reikėtų ar gali dar parodyti tą išėmimą dar 2018 ar jau reikėjo ką deklaruoti sodrai
Ar draustas kitur ir PSD nereikia mokėti kas mėnesį?Ar Nebaigt pildyti 2018m, ar kasa sutvarkyta, jei yra galimybė gali KIO išrašyt gruodžio pabaigai, palikit pelno mokesčiui 200 eur lygtai teks mokėt. jei 5 proc, jei 15 proc tai daugiau palikti. Tada dabar pildo įmonė GPM312 metinę, rodo pelno paėmimą kodas 26. Kai deklaruos metinėj GPM308 susimokės pats GPM 15 proc nuo visos paimtos sumos.
Nuo pelno sodrai nemokama, nebent nori būt draustas pensijai, tada mokama nuo išmokų, kurias rodome 02 kodu.
2019-01-26 14:41
Bendra »
Mažoji bendrija »
#1407850
vukisz rašė:
Sveiki. Registruojant mažąją bendriją per registrų centrą buvo punktas "pageidauju tapti PVM mokėtoju". Įsteigus MB PVM mokėtojo kodo nesimato. Tai vistiek reikia pildyti prašymą per VMI? Beje bandant registruotis per VMI neranda MB pagal pavadinimą. Ar turi praeiti kažkiek laiko, kol VMI pamato naują MB?
O VMI pildėte formą FR791 ir jei reikė FR791A? Dėl PVM reikia VMI pildyt prašymą, bet kaži ar taip lengvai duoda kodą, nežinau, gali prašyt pateikt sutartis, kad tikrai gausit pakankamai pajamų.
vukisz rašė:
Sveiki. Registruojant mažąją bendriją per registrų centrą buvo punktas "pageidauju tapti PVM mokėtoju". Įsteigus MB PVM mokėtojo kodo nesimato. Tai vistiek reikia pildyti prašymą per VMI? Beje bandant registruotis per VMI neranda MB pagal pavadinimą. Ar turi praeiti kažkiek laiko, kol VMI pamato naują MB?
O VMI pildėte formą FR791 ir jei reikė FR791A? Dėl PVM reikia VMI pildyt prašymą, bet kaži ar taip lengvai duoda kodą, nežinau, gali prašyt pateikt sutartis, kad tikrai gausit pakankamai pajamų.
2019-01-25 22:37
Bendra »
Darbo užmokestis »
#1407837
minda20 rašė:
labas vakaras, noreciau pasiteirauti gan subtilaus dalyko, gavau savo atsiskaitymo lapeli uz 2018-12 menesi, kurios esme tokia, is viso priskaityta 416 euru , gavau i rankas 339 buvo padarytas bankinis pavedimas, nors pasitikrinus jusu tinklalapyje raso kad turi buti 371.96, skyrtumas kaip matot visiskai nedidelis , t,y, 32,96, bet pagal gauta suma yra daug, t,y 10 %, jei tai yra buhalterine klaida , ar man priklauso kazkokia kompensacija ir kaip ja apskaiciuoti? jau praejo 8 dienos nuo algos gavimo.
dekui,
Neaišku, reikia matyt kas yra lapelyje rašoma, kiek NPD taikė, ar kaupiat pensijai. Tiesiog klauskit savo buhalterės, jei netaikė NPD, tai GPM susigražinsite per metinę deklaraciją. O gal apsiriko, tai su kita alga sugražins.
minda20 rašė:
labas vakaras, noreciau pasiteirauti gan subtilaus dalyko, gavau savo atsiskaitymo lapeli uz 2018-12 menesi, kurios esme tokia, is viso priskaityta 416 euru , gavau i rankas 339 buvo padarytas bankinis pavedimas, nors pasitikrinus jusu tinklalapyje raso kad turi buti 371.96, skyrtumas kaip matot visiskai nedidelis , t,y, 32,96, bet pagal gauta suma yra daug, t,y 10 %, jei tai yra buhalterine klaida , ar man priklauso kazkokia kompensacija ir kaip ja apskaiciuoti? jau praejo 8 dienos nuo algos gavimo.
dekui,
Neaišku, reikia matyt kas yra lapelyje rašoma, kiek NPD taikė, ar kaupiat pensijai. Tiesiog klauskit savo buhalterės, jei netaikė NPD, tai GPM susigražinsite per metinę deklaraciją. O gal apsiriko, tai su kita alga sugražins.
2019-01-25 15:04
Bendra »
Mažoji bendrija »
#1407820
pelke rašė:
Pratęsiant dėl MB narių ir IĮ savininkų papildomų VSD įmokų į pensijų fondus (2 % 2018 ais ir 3% 2019 ais metais), VMI telefonu pakomentavo taip: Jei šį mokestį sumokėti yra prievolė įmonei, tada leidžiami atskaitymai, o jei fiz. asmeniui, o įmonė už jį sumoka - tada ne.
Sodra aiškina, kad šios įmokos yra prievolė įmonei.
Taip išeina, kad į leidžiamus galima dėti.
Jūs gaukit sodros raštišką atsakymą kad tai leidžiami atskaitymai. Negausit.
pelke rašė:
Pratęsiant dėl MB narių ir IĮ savininkų papildomų VSD įmokų į pensijų fondus (2 % 2018 ais ir 3% 2019 ais metais), VMI telefonu pakomentavo taip: Jei šį mokestį sumokėti yra prievolė įmonei, tada leidžiami atskaitymai, o jei fiz. asmeniui, o įmonė už jį sumoka - tada ne.
Sodra aiškina, kad šios įmokos yra prievolė įmonei.
Taip išeina, kad į leidžiamus galima dėti.
Jūs gaukit sodros raštišką atsakymą kad tai leidžiami atskaitymai. Negausit.
2019-01-25 12:00
Bendra »
Darbo užmokestis »
#1407804
Karamba rašė:
Sveiki,
O kaip su kaupimais pensijai? Jei iki 2019-01-01 buvo 2 proc., tai reikia klaust darbuotojų ar jie didina įmokas ar ne? Ir jei nedidina ,tai kaip suprantu pradeda nuo 1,8proc. ir paskui jau didėja...
Sodros suvestinėse prie kiekvieno žmogaus yra nurodyti procentai, ir nuo kada, suvestinė lygtai NR.74
Jei sutartį visai nutrauks kaupimui sakykim nuo sausio 25d, tai jau nuo sausio 1 d nebeskaičiuojama, ten taip ir bus parašyta, kad nuo 2019.01.01 yra 0 proc
Karamba rašė:
Sveiki,
O kaip su kaupimais pensijai? Jei iki 2019-01-01 buvo 2 proc., tai reikia klaust darbuotojų ar jie didina įmokas ar ne? Ir jei nedidina ,tai kaip suprantu pradeda nuo 1,8proc. ir paskui jau didėja...
Sodros suvestinėse prie kiekvieno žmogaus yra nurodyti procentai, ir nuo kada, suvestinė lygtai NR.74
Jei sutartį visai nutrauks kaupimui sakykim nuo sausio 25d, tai jau nuo sausio 1 d nebeskaičiuojama, ten taip ir bus parašyta, kad nuo 2019.01.01 yra 0 proc
2019-01-25 11:45
Gyventojų pajamų mokestis »
Deklaracija GPM312 »
#1407800
LinaLinaLina2 rašė:
Gal yra sukurta programa sukelti duomenis iš excel į GPM312?
Šiandien skaičiau facebook, kad jau pirmadienį viena buhalterė turės paruošusi tokią programėlę. Gal pasidalins.
LinaLinaLina2 rašė:
Gal yra sukurta programa sukelti duomenis iš excel į GPM312?
Šiandien skaičiau facebook, kad jau pirmadienį viena buhalterė turės paruošusi tokią programėlę. Gal pasidalins.
2019-01-25 11:43
Bendra »
Mažoji bendrija »
#1407799
mb_megejas rašė:
mb_megejas rašė:
Sveiki! Padekit susidelioti 2018 metu taskus del pelno mokescio :)
Kiekviena men. buvo mokama:
36 EUR PSD - leidziami atsk.
64.60 EUR VSD - leidziami atsk.
ir 400 EUR kodu 02 nariui. SAV deklaruota po 200 EUR kas men.
Tai is tu 400 savoms reikmems 200 yra leidziami atskaitymai ir priskiriami sanaudoms bei 200 neleidziami ir didina pelno mokesti?
GPM aisku nuo visu 400 skaiciuosis.
Tai suprantu, kad uztikrinto ir garantuoto atsakymo neturim del tu 02 lesu priskyrimo leidziamiems/neleidziamiems atskaitymams?
Lygtai aiškiai parašyta, kas apmokestinta sodra tas yra leidžiami. Jūsų atveju po 200.
mb_megejas rašė:
mb_megejas rašė:
Sveiki! Padekit susidelioti 2018 metu taskus del pelno mokescio :)
Kiekviena men. buvo mokama:
36 EUR PSD - leidziami atsk.
64.60 EUR VSD - leidziami atsk.
ir 400 EUR kodu 02 nariui. SAV deklaruota po 200 EUR kas men.
Tai is tu 400 savoms reikmems 200 yra leidziami atskaitymai ir priskiriami sanaudoms bei 200 neleidziami ir didina pelno mokesti?
GPM aisku nuo visu 400 skaiciuosis.
Tai suprantu, kad uztikrinto ir garantuoto atsakymo neturim del tu 02 lesu priskyrimo leidziamiems/neleidziamiems atskaitymams?
Lygtai aiškiai parašyta, kas apmokestinta sodra tas yra leidžiami. Jūsų atveju po 200.
2019-01-24 23:10
Bendra »
Mažoji bendrija »
#1407766
Gintaras01 rašė:
Sveiki, kiek MB narys turintis MB , turintis virs 29 m. ir niekur kitur nedirbantis kiekviena menesi privalejo moketi sodrai ? viskas eina apie 2018 metus.
PSD reikė mokėti kas mėn 9 proc nuo MMA. 400*12*0,09 bus 432 eurai.
VSD procentas priklauso ar yra pensijos kaupimo dalyvis. Jei neėmė lėšų 02 kodu, tai ir VSD nemokama.
Gintaras01 rašė:
Sveiki, kiek MB narys turintis MB , turintis virs 29 m. ir niekur kitur nedirbantis kiekviena menesi privalejo moketi sodrai ? viskas eina apie 2018 metus.
PSD reikė mokėti kas mėn 9 proc nuo MMA. 400*12*0,09 bus 432 eurai.
VSD procentas priklauso ar yra pensijos kaupimo dalyvis. Jei neėmė lėšų 02 kodu, tai ir VSD nemokama.
2019-01-24 23:05
Gyventojų pajamų mokestis »
Pajamos natūra »
#1407765
rašė: Puolam mokėti mokesčius 2019 metais ?
VMI taiko pinigų principą tokiu atveju, tai yra įmokos sumokėjimo datą ima dėl mokesčių. Daug variantų yra, bet mokesčių įstatymai nepritaikyti visiems atvejams. Gali išlošti, bet gali ir būti nuskriaustas.
O su alga ar nėra tas pats? Sodrą sumokame iki 15d, o algai išmokėti pinigų gali atsirasti tik po mėnesio(jei sunkiai verčiuosi).
rašė: Puolam mokėti mokesčius 2019 metais ?
VMI taiko pinigų principą tokiu atveju, tai yra įmokos sumokėjimo datą ima dėl mokesčių. Daug variantų yra, bet mokesčių įstatymai nepritaikyti visiems atvejams. Gali išlošti, bet gali ir būti nuskriaustas.
O su alga ar nėra tas pats? Sodrą sumokame iki 15d, o algai išmokėti pinigų gali atsirasti tik po mėnesio(jei sunkiai verčiuosi).
2019-01-24 22:18
Gyventojų pajamų mokestis »
Pajamos natūra »
#1407762
wolf rašė:
Būtų manau teisingiau pajamas pripažinti tada kai yra faktinė nauda.
Be abejo būtų tinkama kontrolę nuimti nuo kupono davėjo, ir perkelti ant kupono priėmėjo.
Esminis dalykus, kuris asmeniškai man nepatinka, kad apmokestiname ne gauna naudą, o teisę į naudą.
Kitas klausimas dėl papildomo sveikatos draudimo pvz. draudiminis laikotarpis 2018 07 01 - 2019 06 30 - įmokos mokamos kas ketvirtį. Darbuotojas jau 2018 turėjo padengtų sveikatos priežiūros išlaidų daugiau, nei sumokėta per 3 ir 4 ketv. Kaip dėklaruojate GPM312 ?
Pajamas natūra laiko A klase, tai kontrolė lieka darbdaviui.
Dėl draudimo neteko susidurti, bet niekur nerašoma ar ten padengtos išlaidos ar ne. Tiesiog deklaravimas kiek supratau tik pagal įmokų sumokėjimo datą 2018m (3 ir 4 ketv )ir žiūrima ar neviršijo viskas 25 proc algos 2018m
wolf rašė:
Būtų manau teisingiau pajamas pripažinti tada kai yra faktinė nauda.
Be abejo būtų tinkama kontrolę nuimti nuo kupono davėjo, ir perkelti ant kupono priėmėjo.
Esminis dalykus, kuris asmeniškai man nepatinka, kad apmokestiname ne gauna naudą, o teisę į naudą.
Kitas klausimas dėl papildomo sveikatos draudimo pvz. draudiminis laikotarpis 2018 07 01 - 2019 06 30 - įmokos mokamos kas ketvirtį. Darbuotojas jau 2018 turėjo padengtų sveikatos priežiūros išlaidų daugiau, nei sumokėta per 3 ir 4 ketv. Kaip dėklaruojate GPM312 ?
Pajamas natūra laiko A klase, tai kontrolė lieka darbdaviui.
Dėl draudimo neteko susidurti, bet niekur nerašoma ar ten padengtos išlaidos ar ne. Tiesiog deklaravimas kiek supratau tik pagal įmokų sumokėjimo datą 2018m (3 ir 4 ketv )ir žiūrima ar neviršijo viskas 25 proc algos 2018m
2019-01-24 21:37
Bendra »
Nauja MB ir mokesciai »
#1407759
Gintaras01 rašė:
Laba diena,
Jeigu MB narys issiima grynuosisupingus kaip asmeniniamsporeikiams. Tai kiek ir kada asmuo ar MB turi sumoketi GPM uz 2018 metus? ir iki kada tai padaryti
Priklausomai ką mokatės. Matyt kalbate apie pelną (26 kodas). Įmonė iki vasario 15 d. pildo GPM312 metinę ir deklaruoja sumą, kurią išsimokėjo.
Pats Iki gegužės 1d pats pateikia metinę GPM308 ten jau būna VMI suformuota, moka pats 15 proc GPM.pagal deklaraciją.
Gintaras01 rašė:
Laba diena,
Jeigu MB narys issiima grynuosisupingus kaip asmeniniamsporeikiams. Tai kiek ir kada asmuo ar MB turi sumoketi GPM uz 2018 metus? ir iki kada tai padaryti
Priklausomai ką mokatės. Matyt kalbate apie pelną (26 kodas). Įmonė iki vasario 15 d. pildo GPM312 metinę ir deklaruoja sumą, kurią išsimokėjo.
Pats Iki gegužės 1d pats pateikia metinę GPM308 ten jau būna VMI suformuota, moka pats 15 proc GPM.pagal deklaraciją.
2019-01-24 21:20
Apskaita & Auditas »
Kas veda ūkininkams apskaitą »
#1407758
smalsuole rašė:
Sveiki, ūkininkas savo produkcijos vežiojimui naudojo krovininį auto. PVM atskaitė, nusidėvėjimą kėlė į sąnaudas. Dabar sumąstė tą auto išnuomoti. Ar teisingai suprantu:
1 variantas. UABas moka jam nuomą, išskaito GPM 15 proc., kurį tiesiogiai perveda VMI.
Ūkininkas sąskaitų nerašo. To auto PVM nuo likusios vertės atstatomas, nusidėvėjimas nebekeliamas į sąnaudas.
2 variantas. Ūkininkas išrašinėja PVM sf. už auto nuomą. UABas sumoka visą sumą, nieko neišskaičiuoja. Ūkininkas neatsatatinėja PVM, nusidėvėjimą toliau sėkmingai kelia į sąnaudas, tik už šias pajamas sumoka 15 proc. GPM.
Tas 2 variantas būtų tokiu atveju, jei tas ūkininkas auto visai nenaudos ūkyje(nors gali procentus nusistatyt) ir registruos kaip atskirą ind veiklą nuomai. Išrašo PVM sf ir mokesčiai kaip ind veiklos, bet kitas variantas juk nėra būtina registruot ind veiklos nuomai, galima tiesiog kaip FA nuomoti tą auto.atsisakant jo naudojimo ūkyje(arba procentaliai). Tada pagal civilinę sutartį tinka 1 variantas. Tik nesu tikra dėl PVM., bet lygtai taip.
smalsuole rašė:
Sveiki, ūkininkas savo produkcijos vežiojimui naudojo krovininį auto. PVM atskaitė, nusidėvėjimą kėlė į sąnaudas. Dabar sumąstė tą auto išnuomoti. Ar teisingai suprantu:
1 variantas. UABas moka jam nuomą, išskaito GPM 15 proc., kurį tiesiogiai perveda VMI.
Ūkininkas sąskaitų nerašo. To auto PVM nuo likusios vertės atstatomas, nusidėvėjimas nebekeliamas į sąnaudas.
2 variantas. Ūkininkas išrašinėja PVM sf. už auto nuomą. UABas sumoka visą sumą, nieko neišskaičiuoja. Ūkininkas neatsatatinėja PVM, nusidėvėjimą toliau sėkmingai kelia į sąnaudas, tik už šias pajamas sumoka 15 proc. GPM.
Tas 2 variantas būtų tokiu atveju, jei tas ūkininkas auto visai nenaudos ūkyje(nors gali procentus nusistatyt) ir registruos kaip atskirą ind veiklą nuomai. Išrašo PVM sf ir mokesčiai kaip ind veiklos, bet kitas variantas juk nėra būtina registruot ind veiklos nuomai, galima tiesiog kaip FA nuomoti tą auto.atsisakant jo naudojimo ūkyje(arba procentaliai). Tada pagal civilinę sutartį tinka 1 variantas. Tik nesu tikra dėl PVM., bet lygtai taip.
2019-01-24 21:12
Gyventojų pajamų mokestis »
Pajamos natūra »
#1407757
wolf rašė:
Virbuh klausiau nuomonės ir praktinių veiksmų. Suprantu kad tokis pvz. yra VMI seminaro medžiagoje ir panašiuose paaiškinimuose. Tačiau vertindamas GPM 8/9 str. nuostatas ir įsakymo 1K-162 nuostatas nematau tam faktiško patvirtinimo.
Nematau gautos naudos - matau lapelį su užrašu 1000 Eur, tai yra įmonės išlaidos tai faktas, bet gyventojo naudos nėra. Aš suprantu ir sutinku, kad taip kaip VMI komentuoja yra paprasčiau, tačiau klausimas ar yra teisinga.
Bet ar bus geriau, jei buhalteris privalės klausinėti darbuotoją, kada jis tą kuponą panaudojo?
wolf rašė:
Virbuh klausiau nuomonės ir praktinių veiksmų. Suprantu kad tokis pvz. yra VMI seminaro medžiagoje ir panašiuose paaiškinimuose. Tačiau vertindamas GPM 8/9 str. nuostatas ir įsakymo 1K-162 nuostatas nematau tam faktiško patvirtinimo.
Nematau gautos naudos - matau lapelį su užrašu 1000 Eur, tai yra įmonės išlaidos tai faktas, bet gyventojo naudos nėra. Aš suprantu ir sutinku, kad taip kaip VMI komentuoja yra paprasčiau, tačiau klausimas ar yra teisinga.
Bet ar bus geriau, jei buhalteris privalės klausinėti darbuotoją, kada jis tą kuponą panaudojo?
2019-01-24 20:16
Gyventojų pajamų mokestis »
Pajamos natūra »
#1407755
wolf rašė:
Sveiki,
Amžina pajamų natūra tema ir šio atveju klausimas ne tiek vertės nustatymo, kiek pripažinimo momento.
Aišku dauguma laikomės saugumo principo: pvz. sumokėjau tiekėjui, daviau dovanu kuponą darbuotojui - viskas pajamos natūra yra. Faktiškai darbuotojas pajamų natūra dar negauna, jis gauna lapelį su "teisę gauti pajamas natūra". Pvz. baigiasi kupono galiojimo laiko ir gyventojas faktiškai nieko negauna - aišku mes to nežinome, bet pajamų natūra šio atveju neturėtų būti (prekės, paslaugos, turto ar kita nauda - negauta).
Mano klausimas - ar kaip kitaip pripažįstate pajamas natūra negu pvz. pagal kupono įteikimą ?
Pavyzdys
•
Įmonė darbuotojui jubiliejaus proga įteikia 1 000 Eur
vertės kuponą, suteikiantį teisę metų eigoje jam patogiu
laiku iš kelionių agentūros įsigyti turistinį kelialapį į
pasirinktą šalį.
mokesčiu?
pagal GPMĮ 8 str.
pajamų gavimo momentas
–
kupono
įteikimo momentas (nesiejama su darbuotojo kupono
panaudojimo laiku);
wolf rašė:
Sveiki,
Amžina pajamų natūra tema ir šio atveju klausimas ne tiek vertės nustatymo, kiek pripažinimo momento.
Aišku dauguma laikomės saugumo principo: pvz. sumokėjau tiekėjui, daviau dovanu kuponą darbuotojui - viskas pajamos natūra yra. Faktiškai darbuotojas pajamų natūra dar negauna, jis gauna lapelį su "teisę gauti pajamas natūra". Pvz. baigiasi kupono galiojimo laiko ir gyventojas faktiškai nieko negauna - aišku mes to nežinome, bet pajamų natūra šio atveju neturėtų būti (prekės, paslaugos, turto ar kita nauda - negauta).
Mano klausimas - ar kaip kitaip pripažįstate pajamas natūra negu pvz. pagal kupono įteikimą ?
Pavyzdys
•
Įmonė darbuotojui jubiliejaus proga įteikia 1 000 Eur
vertės kuponą, suteikiantį teisę metų eigoje jam patogiu
laiku iš kelionių agentūros įsigyti turistinį kelialapį į
pasirinktą šalį.
mokesčiu?
pagal GPMĮ 8 str.
pajamų gavimo momentas
–
kupono
įteikimo momentas (nesiejama su darbuotojo kupono
panaudojimo laiku);
2019-01-24 20:07
Bendra »
Mažoji bendrija »
#1407754
mb_megejas rašė:
Petronele rašė:
Pritariu, 2% papildomai pensijai yra neleidžiami.
Siuo klausimu ne viena karta konsultavausi su skirtingais buhalteriais ir visi sake, kad leidziami.
O VMI ką sako neklausėte? Jei išlaikoma iš sumos, tada tvarkoje, jei mokama nuo sumos, tada neleidžiami. Nebent būt ką šiemet kitaip pakomentavę.
mb_megejas rašė:
Petronele rašė:
Pritariu, 2% papildomai pensijai yra neleidžiami.
Siuo klausimu ne viena karta konsultavausi su skirtingais buhalteriais ir visi sake, kad leidziami.
O VMI ką sako neklausėte? Jei išlaikoma iš sumos, tada tvarkoje, jei mokama nuo sumos, tada neleidžiami. Nebent būt ką šiemet kitaip pakomentavę.
2019-01-24 15:54
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1407724
pinacalada rašė:
Taip, du kartus kazkokiu budu itraukta ( D pirkejai K pajamas - 0 PVM ) , ir rodo pirkeju skola, bet realiai skolos nera. Tikrinau visus metus, kad isitikinciau, svarbiausia imoneje buna auditas lietuvos, sefas samdo. Isivazduoju kad uzklausos jie nesiunte likuciams sutikrinti
Nieko baisaus, dar pelno mokestis sumažės, liks permoka, kai patikslinsit PLN204. Tik nesusimaišykit kur įkelsit, ar į 5 klasę ar per nepaskirstytą pelną darysit, deklaruojat nepamiršt kad buvo taisyta.
pinacalada rašė:
Taip, du kartus kazkokiu budu itraukta ( D pirkejai K pajamas - 0 PVM ) , ir rodo pirkeju skola, bet realiai skolos nera. Tikrinau visus metus, kad isitikinciau, svarbiausia imoneje buna auditas lietuvos, sefas samdo. Isivazduoju kad uzklausos jie nesiunte likuciams sutikrinti
Nieko baisaus, dar pelno mokestis sumažės, liks permoka, kai patikslinsit PLN204. Tik nesusimaišykit kur įkelsit, ar į 5 klasę ar per nepaskirstytą pelną darysit, deklaruojat nepamiršt kad buvo taisyta.
2019-01-24 15:41
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0471 B klasės pajamų deklaracija »
#1407721
xvijox rašė:
Jeigu įmonė pirko auto iš žmogaus dirbančio pagal indv. veikla už 2000,00eur.(be PVM), tai turiu dabar parodyti B klases išmokos GPM312 deklaracijoje ?
Reikia traukt
xvijox rašė:
Jeigu įmonė pirko auto iš žmogaus dirbančio pagal indv. veikla už 2000,00eur.(be PVM), tai turiu dabar parodyti B klases išmokos GPM312 deklaracijoje ?
Reikia traukt
2019-01-24 15:40
Bendra »
Mažoji bendrija »
#1407719
Eval2ks rašė:
Mano supratimu tai irgi visa suma turėtų būtio leidžiami atskaitymai.
Ištrauka iš PMI, V.17.1:
Leidžiamiems atskaitymams taip pat priskiriamos visos išlaidos darbuotojų naudai, jeigu ši darbuotojų gauta nauda pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo nuostatas yra gyventojų pajamų mokesčio objektas.
Kadangi visa išmokėta suma yra apmokestinama GPM, tai manuo nuomone visa suma ir yra leidžiami atskaitymai.
Šis punktas netinka visai, ne MB nariam yra kita sąlyga: turi būt apmokestinta sodra, tam kad būt leidžiami atskaitymai.
Eval2ks rašė:
Mano supratimu tai irgi visa suma turėtų būtio leidžiami atskaitymai.
Ištrauka iš PMI, V.17.1:
Leidžiamiems atskaitymams taip pat priskiriamos visos išlaidos darbuotojų naudai, jeigu ši darbuotojų gauta nauda pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio įstatymo nuostatas yra gyventojų pajamų mokesčio objektas.
Kadangi visa išmokėta suma yra apmokestinama GPM, tai manuo nuomone visa suma ir yra leidžiami atskaitymai.
Šis punktas netinka visai, ne MB nariam yra kita sąlyga: turi būt apmokestinta sodra, tam kad būt leidžiami atskaitymai.
2019-01-24 14:07
Apskaita & Auditas »
Ilgalaikis turtas »
#1407697
Statyba87 rašė:
Sveiki, buvau forume radusi, kad pasigaminus ilgalaikį turtą ir sau išsirašius PVM sąskaitą faktūrą:
"Jokių pajamų bei sąnaudų neatsiranda.
Nors rezultatas P/N ataskaitoje tas pats, bet uždidintos pajamos bei sąnaudos".
1. Ar tikrai nereikia pajamų ir sąnaudų sumų traukti į P/N ataskaitas ir PLN204?
2. Išsirašytą sąskaitą traukti tik į išrašomų sąskaitų registrą ISAF?
3. Į kurią grupę traukti kilnojąmą pastatą (modulį)? Gal 126 - kitas materialus turtas?
Jei dirbate su programa, tai klauskite toje programų temoje apie korespondencijas. Tiesiog traukiama tik į išrašomų registrą.
Statyba87 rašė:
Sveiki, buvau forume radusi, kad pasigaminus ilgalaikį turtą ir sau išsirašius PVM sąskaitą faktūrą:
"Jokių pajamų bei sąnaudų neatsiranda.
Nors rezultatas P/N ataskaitoje tas pats, bet uždidintos pajamos bei sąnaudos".
1. Ar tikrai nereikia pajamų ir sąnaudų sumų traukti į P/N ataskaitas ir PLN204?
2. Išsirašytą sąskaitą traukti tik į išrašomų sąskaitų registrą ISAF?
3. Į kurią grupę traukti kilnojąmą pastatą (modulį)? Gal 126 - kitas materialus turtas?
Jei dirbate su programa, tai klauskite toje programų temoje apie korespondencijas. Tiesiog traukiama tik į išrašomų registrą.
2019-01-24 13:48
Bendra »
Atostogos »
#1407691
Zalia89 rašė:
Laba diena,
Gal pasidalintumėte savo patirtimi :) jeigu darbuotojui priklauso 2 d. d. papildomų atostogų už darbą lauko sąlygomis ir darbuotojas ima kasmetines atostogas ir dar nori paimti papildomas priklausančias, ar turėtume forminti 2 atskirais prašymais?
Dėkinga būčiau už atsakymą.
Surašau viską į vieną prašymą. parašant kiek ir už ką.
Zalia89 rašė:
Laba diena,
Gal pasidalintumėte savo patirtimi :) jeigu darbuotojui priklauso 2 d. d. papildomų atostogų už darbą lauko sąlygomis ir darbuotojas ima kasmetines atostogas ir dar nori paimti papildomas priklausančias, ar turėtume forminti 2 atskirais prašymais?
Dėkinga būčiau už atsakymą.
Surašau viską į vieną prašymą. parašant kiek ir už ką.
2019-01-24 13:43
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0471 B klasės pajamų deklaracija »
#1407688
names rašė:
Pasitislinu :1) ligos pašalpa už 2 dienas pildau atskirose eilutėse.2) pajamos natūra už įmonės automobilio naudojimąsį asmeniniais tikslais nuo šių(už 2018 ) pildau atsikirai tas sumeles?
Už 2 dienas, pildykit kartu su alga, nebūtina išskirti(išskirsim tik 2019m)
Pajamos natūra atskiroje eilutėje.
names rašė:
Pasitislinu :1) ligos pašalpa už 2 dienas pildau atskirose eilutėse.2) pajamos natūra už įmonės automobilio naudojimąsį asmeniniais tikslais nuo šių(už 2018 ) pildau atsikirai tas sumeles?
Už 2 dienas, pildykit kartu su alga, nebūtina išskirti(išskirsim tik 2019m)
Pajamos natūra atskiroje eilutėje.
2019-01-24 13:40
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#1407686
pinacalada rašė:
Sveiki,
2015 m. dukart I apskaita pateko pardavimo saskaita.
pastebeta 2019 m. sudarant balansa uz 2018 m.
K - pirkejus
D - ??
avnt skaiciau kaip taisyti, bet man sokas kad praleista tokia esmine klaida, suma 2000 eur
Ne pasaulio pabaiga. Kaip ji buvo užfiksuota ta operacija? Tikrinkit kelis kartus, ar tikrai, o skolą rodo?Tai dabar atvirkštinis įrašas, arba per nepaskirstytą pelną. Jei Dar PVM mokėtojai tai ten tikslinti ir PLN204, jei ten tikrai buvo įtraukta.
pinacalada rašė:
Sveiki,
2015 m. dukart I apskaita pateko pardavimo saskaita.
pastebeta 2019 m. sudarant balansa uz 2018 m.
K - pirkejus
D - ??
avnt skaiciau kaip taisyti, bet man sokas kad praleista tokia esmine klaida, suma 2000 eur
Ne pasaulio pabaiga. Kaip ji buvo užfiksuota ta operacija? Tikrinkit kelis kartus, ar tikrai, o skolą rodo?Tai dabar atvirkštinis įrašas, arba per nepaskirstytą pelną. Jei Dar PVM mokėtojai tai ten tikslinti ir PLN204, jei ten tikrai buvo įtraukta.
2019-01-24 11:50
Bendra »
Mažoji bendrija »
#1407674
Man tai labai įdomu, kaip VMI taikys NPD. Jei visą sumą sakykim po 800 rodau 02 kodu, o sodrą moku tik nuo pusės. IKi šiol NPD taikomas tik tai daliai kuri apmokestinta sodra, GPM308 forma tikrai ''nesupras'', nuo kurios sumos aš mokėjau sodrą. Juk aš galiu visai mokėt. Tai NPD taikys tai sumai, kuri bus 02 kodu. Tik taip suprantu.
2019-01-23 18:11
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0471 B klasės pajamų deklaracija »
#1407630
smalsuole rašė:
Dar ir pajamas natūra atskira eilute...
smalsuole rašė:
Dar ir pajamas natūra atskira eilute...
2019-01-23 18:10
Bendra »
Individualios įmonės mokesčiai »
#1407629
pelke rašė:
Dabar jau viena GPM312 metinė. Teisingai (taip aš galvoju)pusė 02 kodu, pusė 27, bet dar reikia VMI klausti ar tikrai taip.
VMI ką tik telefonu pakonsultavo, kad GPM 312 deklaruoti visą sumą, kurią išsimokam 02 kodu, nesvarbu, kad VSD mokėtas nuo pusės sumos. O pelno mokesčio atžvilgiu leidžiamais atskaitymais pripažinti tik tą sumą, nuo kurios sumokėtas VSD.
Įdomu, neklausėt, nuo kurios sumos bus NPD taikomas, nuo visos, ar tik nuo tos, kuri sodra apmokestinta?
Pensijų kaupimas jei neišlaikyta iš sumos, tai neleidžiami.
pelke rašė:
Dabar jau viena GPM312 metinė. Teisingai (taip aš galvoju)pusė 02 kodu, pusė 27, bet dar reikia VMI klausti ar tikrai taip.
VMI ką tik telefonu pakonsultavo, kad GPM 312 deklaruoti visą sumą, kurią išsimokam 02 kodu, nesvarbu, kad VSD mokėtas nuo pusės sumos. O pelno mokesčio atžvilgiu leidžiamais atskaitymais pripažinti tik tą sumą, nuo kurios sumokėtas VSD.
Įdomu, neklausėt, nuo kurios sumos bus NPD taikomas, nuo visos, ar tik nuo tos, kuri sodra apmokestinta?
Pensijų kaupimas jei neišlaikyta iš sumos, tai neleidžiami.
2019-01-23 18:06
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0471 B klasės pajamų deklaracija »
#1407627
smalsuole rašė:
O sakykit, pagal ŽŪ kvitus dirbančių žmonių duomenys suvaikščios iš Sodrai pateiktų formų, ar vis tiek reikės tą deklaraciją pildyt?
Teks pildyt į 312
smalsuole rašė:
O sakykit, pagal ŽŪ kvitus dirbančių žmonių duomenys suvaikščios iš Sodrai pateiktų formų, ar vis tiek reikės tą deklaraciją pildyt?
Teks pildyt į 312
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui