Aga, importuojame tik ne aš tą darau.
Paklausiu gal šiek tiek vėliau, nes užimtas mano importuotojas.
Jei kas anksčiau neparašys kas, tai surašysiu.

Na padariau atvirkštinius įrašus atleistiems.
2016.12.31 kaupiniuose (238,46).
Paskaičiavau esamiems darbuotojams (nuo priėmimo iki 2016.12.31). Turi būti sukaupta 230,56 Eur.
Tai iš viso 2016.12.31 turi būti užregistruota 469,02 Eur.
Sudarau pažymą ir nurodau:
Inventorizacijos metu nustačius, kad per metus sudaryta per maža atostoginių kaupimų suma, apskaičiuotas skirtumas registruojamas tokiu įrašu:
D 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos - 357,53
K 4466 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui - 357,53

D 61140 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos (neleidžiami)
K 4466 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui (sodra ir GF) - 111,49

Ar teisingai? Aišku į šią sumą 230,56 Eur įeina 2015 m. kaupiniai. Ar juos reikia išskirti ir priskirti prie neleidžiamų?

Labai senai iš tiesų dariau ir duombazės rivilėje jau nėra. Bandysiu iš atminties aprašyti procesą.
Pirmą kartą aišku bus ką suvesti, o po to galėsite įrašą tik kopijuoti keisti datą ir sumą.
Kintamųjų reikšmės-data (kada bus mokamas priedas)-priedo kodas-tipas "Žmogaus padalinyje"-tabelinis Nr. - reikšmė (suma).
Kai suvesite visiems darbuotojams, kitą mėnesį atsifiltruosite pagal priedo kodą ir galėsite tik kopijuoti. Keičiate datą ir sumą. Daug greičiau gaunasi.

Na ir aš priskaitau, kai 1 darbuotojas. O buvo 10 ir kiekvieną mėnesį skirtingi priedai, tai patogiau buvo per kintamuosius. Rivilės kursuose išmokė.

Galima. Alga-Kintamųjų reikšmės-Tipas Žmogus padalinyje - Įvedate datą, kodą, sumą.

Per DK.
Klientų skolas per kreditorines/debitorines operacijas.
Su darbuotojais sudėtingiau. Aš tai paskaičiuoju algas, kad galėčiau suformuoti FR0573 iš programos.

Visą naktį galvojau
Bet jei dabar sąnaudos leidžiami atskaitymai, mes jų vis tek nepatiriame, nes darome atvirkštinį įrašą. Ar taip ir turi būti?
Nors metodinėse VAS paskaičiuota viskas be sąnaudų. Tai tuomet viskas gerai.

Ačiū. Pabandysiu. Tikiuosi viskas sukris taip kaip reikia.

Pas mane dar senas sąskaitų planas.
Kompensacija už nepanaudotas atostogas 33,69 Eur. DU nebuvo skaičiuotas už tą mėnesį.

Programoje dabar užregistruota:
D 6114 - 33,69€
K 4461 - 33,69€

D 4461 - 5,05€
K 4462 - 5,05€

D 4461 - 3,03€
K 4463 - 3,03€

D 6114 - 10,44€
K 4463 - 10,44€

Tai tam, kad išimti iš kaupinių:
D 4466 Atostoginių kaupimai - 44,20€ (DU, Sodra, GF)
K 4461 - 44,20€

O kaip tuomet su išmokėjimu?
Rekomendacijose viskas irgi kaip ir surašyta. Viskas kaip ir aišku, bet kai reikia daryti atvirkštinius įrašus.

Kaip programoje tvarkotės su atostoginių kaupiniais. Turiu omeny, kai darbuotojai atostogauja arba yra atleidžiami. Kaupiniai turi būtų sumažinti.

O kaip jis turi atrodyti, niekaip nesugalvoju.
Juk priskaitome DU:
D 6
K 4
Jį išmokame
D 4
K 2
Ir į kurią vietą kaupinius susikišti?

Nu tai va su kaupiniais vien problemos.
O jei daryčiau papildomą įrašą per DK.
Turiu omeny viską paskaičiuoju per algos modulį. Kaip turėtu atrodyti papildomi įrašai, kad nusirašytu iš kaupinių? Tuomet visi skaičiai gražiai suvaikščiotu.

Bet mokėtinas DU nubėgo jau atskaičius mokesčius, o į kaupinius dedame visą neišskaičiuojant sodros ir GPM?

Mokėtinas DU nubėgo kur reikia. O kaip dėl sodros ir GF?

O pas jus ne Rivilė?

Nu aš taip nežaidžiu.
Bet gi jie kažkiek sukaupė atostoginių ir už 2016 m.
Tai reikės algos žiniaraštį atskirai spausdinti su kompensaciją ir prisegti prie buhalterinės pažymos.
Atleidimas 2016-02-19.
Priskaičiuotas DU 59,17€ , Sodra ir GF - 18,45€
Tai tada:
D 4466 - 77,62€
K 4461 - 77,62€

Atleidimas 2016-02-19.
Priskaičiuotas DU 33,69€ , Sodra ir GF - 10,50€
D 4466 - 44,19€
K 4461 - 44,19€

Bet kai priskaičiuojame DU kartu su kompensacija nesidubliuoja įrašas? Algą skaičiuoju per algos modulį, o jis tikrai neima jokių duomenų iš kaupinių.

Traukiu iš sodros paskutinio ketvirčio ataskaitą. Skirtumus nurašau į pajamas arba sąnaudas (tai būtų neleidžiami).
Su pirkėjais, tiekėjais suderinu likučius. Pagal galimybes paprašau dar apmokėjimo dokumento. Na ir taip pat nurašau.
Bet prieš nurašydama viską suderinu su vadovu.

Aga, na va dabar atleidimai.
2015 m. buvo priimti 4 darbuotojai.
2016-02 atleisti 2. 2016-07 atleistas 1. 2016-10 priimtas 1.
Tai kaip tuomet turėtu būti skaičiuojami kaupiniai? Ar galima viską atlikti 2016-12-31 dienai?
Tai tuomet reikia 2016-12-31 priskaičiuoti visiems darbuotojams atsižvelgiant aišku į atleidimo datą.
Tada padaryti atvirkštinį įrašą.
O po to registruoti skirtumą?
Ar geriau atleidimo dieną padaryti visus įrašus?

Ačiū. Dabar tai viskas aišku.
Dabar atrodo taip viskas paprasta. O vargau tikrai ne vieną dieną.

Klaidą padariau tame, kad kai skaičiavau už 2016 m. tai ėmiau ne nuo darbo pradžios, o nuo 2016-01-01. Susibalamutinau, nes supratau, kad reikia skaičiuoti už einamus metus tik, neliečiant ankstesnių. Kiek pažymų teks perspausdinti.
Na grįžtame prie tos vargšės įmonės. Kažką jau pradedu suprasti.
Nuo pradžios iki 2015.12.31 paskaičiuota ir užregistruota 244,39€
Nuo pradžios iki 2016.12.31 paskaičiuota 230,56€
Skirtumas 13,83€
Tai pas mane kaupiniuose turėtu likti tik 230,56€
Tuomet registruojame skirtumą:
D 4466 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui - 13,83€
K 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos - 13,83€

Ar teisingai dabar mąstau?
Dėl šių kaupinių jau esu pasiruošusi palikti darbo vietą

Yra pvz. rekomendacijose:
Čia aišku, kai darbuotojai atostogavo. Bet, manau, tas pats turėtu būtų, kai ir atleidžiami darbuotojai.
20X2 m. vasario mėn. atostogavo penki darbuotojai (atostogos buvo suteiktos už 20X1 m.), kuriems 20X2 m. sausio 31 d. už atostogas buvo apskaičiuota 2 500 EUR. Darbo užmokestis už atostogas išmokėtas, išskaičiuoti mokesčiai ir įmokos iš įmonės atsiskaitomosios sąskaitos sumokėtos 20X2 m. sausio 31 d. Apskaitoje šią dieną buvo užregistruota:
D 4485 Atostoginių kaupiniai 2 500
K 4480 Mokėtinas darbo užmokestis 2 500
Iš atostoginių buvo išskaičiuota 375 EUR GPM, 75 EUR VSDF ir 150 EUR PSD įmokų.
Apskaitoje 20X2 m. sausio 31 d. daromi įrašai:
D 4480 Mokėtinas darbo užmokestis 600
K 4481 Mokėtinas gyventojų pajamų mokestis 375
K 4482 Mokėtinos socialinio draudimo įmokos 75
K 4486 Mokėtinos privalomojo sveikatos draudimo įmokos 150
Nuo 2 500 EUR apskaičiuotų atostoginių sumos apskaičiuojamos į VSDF mokamos
įmokos ir apskaitoje 20X1 m. gruodžio 31 d. užregistruojama:
D 4485 Atostoginių kaupiniai 774,50
K 4482 Mokėtinos socialinio draudimo įmokos 774,50
Nuo 2 500 EUR apskaičiuotų atostoginių sumos apskaičiuojamos įmokos į Garantinį
fondą. Apskaitoje daromi tokie įrašai:
D 4485 Atostoginių kaupiniai 5
K 4483 Mokėtinos Garantinio fondo įmokos 5

Kadangi tik pradėjau skaičiuoti, tai norisi, kad viskas būtų tvarkingai, bet kiek beskaityčiau, niekaip nepagaunu to kampo.
Kaip skaičiuoti už pirmus metus man viskas aišku, o kaip toliau tai jau tamsus miškas.
Paprasčiau tada iš viso neskaičiuoti.

2015.12.31 priskaičiuota 244,39 Eur.
2016.12.31 priskaičiuota 164,48 Eur.

244,39 - 164,48 = 79.91 Eur

D 4466 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui - 79.91€
K 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos - 79.91€

Bet aš tuomet logikos visai nesuprantu. Galvojau, kad į sąnaudas turi būti traukiama visa suma. Ir mokėtina suma turėtu +/- atitikti tą sumą, kurią bendrovei reikės išsimokėti. Juk tuomet duomenys yra patikimi.

O jei kaip pvz. dirba tik 1 darbuotojas:
2015 m. priskaičiuota 33,71 €
Registruojame:
D 6114 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos 25,70 €
K 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui 25,70 €

D 61140 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos 7,96 €
K 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms 7,96 €

D 61140 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos 0,05 €
K 44663 Atostoginių kaupimai garantinio fondo įmokoms 0,05 €

2016 m. priskaičiuota 1337,25 €
Registruojame:
D 6114 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos 1019,40 €
K 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui 1019,40 €

D 61140 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos 315,81 €
K 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms 315,81 €

D 61140 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos 2,04 €
K 44663 Atostoginių kaupimai garantinio fondo įmokoms 2,04 €

Kas juos iš vis sugalvojo.
Prisiskaičiau, kad turi būti sukaupta tiek, kiek turėsime išmokėti atleidžiant darbuotojus. Dėl to ir bandau susiskaičiuoti tiksliai.
Dabar vėl susimaišiau.

Na aš kaip pradedu išvedžioti. Gal per sudėtingai galvoju.
2015.12.31 priskaičiuota 244,39 Eur.
2016.12.31 priskaičiuota 164,48 Eur.

Bet aš sau papildomai paskaičiavau kiek turėtu būti išmokėta darbuotojams, jei būtų atleidžiami 2016.12.31. Kadangi buvo atleistų ir priimtu, už visą laikotarpį (2015-2016) paskaičiavau tik esamiems ir gavosi 230,38 Eur.

Tai ir galvoju gal yra kokios mandros skaičiuoklės, kad būtų lengviau nustatyti tą skirtumą.
Ar kažkaip ne taip skaičiuoju?

Kažko visai susibalamutinau.
2015 m. kaupiniai sudaro - 244,39 Eur.
Padariau papildomą skaičiuoklę ir suskaičiavau, kiek turėtu būti sukaupta 2016 m. esamiems darbuotojams, t.y. bendrą 2015-2016 m.
Jei darbuotojai būtų atleidžiami 2016.12-31 reikėtu išmokėti 230,38 Eur.
Gavosi skirtumas (14,01) Eur.
O kaip jus perskaičiuojate kaupinius? Gal turite kokias mandras skaičiuokles. Visą valandą skaičiavau. Nesu aš matematike, oj nesu.
Juk vistiek padarote inventorizaciją.

Tokią ir aš rašau. Iš pradžių paskaičiuoju kaip turėtu būti.
Ir tada matyt reikia papildomą BP padaryti su kitomis sumomis. Nes pagal paskaičiavimus 2016-12-31 turėtu būti 125,39 Eur.
Bet kadangi jau yra ne mažai sukaupta, tai registruosiu gerokai mažesnę sumą.

Kaip suprantu mišrūnų pas mus nėra.

O papildomą buhalterinę pažymą sudarote, na kad žinoti kodėl užregistruota mažiau.
Dabar gaunasi, kad turiu užregistruoti tik 9,15 Eur.

O susumavote valandas per žalią mygtuką?