Patarkit, prašau,kurią deklaracijos dalį pildyti?

Patarkite prašau kaip teisingai Deklaruoti FR 0430. 2006 m. apskaičiuota pelno mokesčio suma buvo 19387 Lt. (C dalis, 19 deklaracijos eilutė), 4847 Lt. einamųjų mokestinių metų IV ketvirčio avansinio pelno mokesčio suma (20 eilutė). Deklaravau 2006 09 mėn. Avansinį pelno mokestį 4847 Lt į biudžetą sumokėjom.
2007 01 sausio mėn. deklaravau pagal numatomą mokestinių metų pelno mokestį - FR0430 D dalį 21 eilutę 10000 Lt., 22 eilutėje 2500 Lt. ir atitinkamai 23,24,25, 26 eilutėje -2500Lt.. Tačiau mokėjom tik 2007 kovo mėn. pabaigoje 2500 Lt. kadangi 2006 m. apskaičiuota pelno mokesčio sumą yra 7331 Lt. o pelno mokestis 1100 Lt. Beto ir per 2006 m. socialinio mokesčio permoka 2857 Lt.
Deklaruojant šiandien kurią dalį man reikėtų deklaruoti? Ačiū ir atsiprašau už kvailą klausimą

Direktorius yra atskaitingas asmuo, ar gali jis paimti iš banko grynuosius ir naudoti juos kaip atskaitingas asmuo, ar būtina pirmiausai išrašyti ir tik tuomet skirti pinigėlių jam išrašant KIO?

Rolf, AČIŪ LABAI

Na, nepyk, bet nei vienoje nuorodoje neradau atsakymo į mano klausimą

Bet kuk draudimas apmoka ne mums, o tiesiogiai servisui...kokia tuomet saskaitu korespondencija?

Gavom sąskaitą faktūrą bei suderinino aktą, pagal kurį už auto draudiminį įvykį, mes įsipareigojame sumokėti frančizę bei PVM, o likusią draudimo išmoką 633,96 Lt. draudimas perveda tiesiogiai autoservisui, Tai gave sąskaitą už remontą
D 602 auto remonto sąnaudos (frančizė) - 300,00
D 243 Gautinas PVM - 168,11 Lt
D 624 neleidž atskaitymai - 633,96
K 443 - 1102,07

O kaip paskui, kai draudimas apmoka tiesiogiai autoservisui???

Net nežinau...kaip visa tai traktuoti.... Na pvz. perkam 16 ha. žemės ūkio paskirties žemę ir 8 ha.miško, viskas yra vienoje vietoje. Viso kaina 82 000 Lt. Sudarom komisija, kuri pagal rinkos kainą tose vietovėse nustato, kad 1 ha. žemės rinkos kaina (be medelynų) yra 800 Lt. tad 800*24 ha. yra 19200,00 Lt.- bendra sklypo žemės
kaina. Likusi suma -62 800.00 Lt. priskiriam medelynui. ir kai iškertam bei parduodam mediena, savikainą dedu į sąnaudas. Ar darome kažką neleidžiamo????

Tai dar radau:Pelno mokestis - išlaidos susijusios su Miško įsigijimu, kirtimu, priežiūra

comments.vmi.lt/pdbw.nsf/0/9E761FB1ACBA62DA422...

Situacija:
UAB pagal privačios žemės (miško) sklypo pirkimo – pardavimo sutartį iš fizinio asmens už notaro patvirtintoje sutartyje nurodytą sumą perka mišką. UAB dalį miško iškerta ir parduoda paruoštą apvalią medieną. Pirkimo sutartyse ne visada atskirai nurodoma žemės ir medynų įsigijimo kaina.
Pelno mokestis
1. Ar gali leidžiamiems atskaitymams būti priskirta miško įsigijimo kainos dalis, tenkanti iškirstai ir parduotai medienai?
Sąnaudoms gali būti priskirtas uždirbant pajamas sunaudotas turtas, šiuo atveju miško įsigijimo kainos dalis, tenkanti iškirstai ir parduotai medienai.

2. Kokia tvarka apskaičiuojama leidžiamiems atskaitymams priskirtina miško įsigijimo kainos dalis, tenkanti iškirstai ir parduotai medienai?
Iškirstai ir parduotai medienai tenkančią medynų įsigijimo kainos dalį apskaičiuoja įmonė pagal pačios pasitvirtintą ekonomiškai pagrįstą metodiką. Tuo atveju, kai miško žemės įsigijimo dokumentuose nėra atskirai nurodyta medynų ir žemės įsigijimo kaina, tai medynų ir žemės įsigijimo kaina gali būti nustatoma pagal Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1999 m. vasario 24 d. nutarimo Nr. 205 ,,Dėl žemės įvertinimo tvarkos“ (Žin., 1999, Nr. 21-597; 2002, Nr. 102-4574) nuostatas.

3. Iškirtus mišką, atliekami jo atkūrimo darbai, be to, vadovaudamasi Miškų įstatymu UAB privalo atlikti miško priežiūros, apsaugos ir rekreacijos darbus. Ar leidžiamiems atskaitymams gali būti priskirtos miško atkūrimo, priežiūros ir rekreacijos sąnaudos?
Apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, leidžiamiems atskaitymams priskiriamos su minėtų darbų atlikimu susijusios sąnaudos.
Bet kaip nustatyti įmonės pagristą metodika,...jeigu įmonė sudaro komisiją, kuri nusprendžia, kad reali rinkos žemės kainą yra viena, o medelynų kita - ar tau jau bus ekonomiškai pagrista....?

Piktas žemės ūkio paskirties sklypas ir prie jo 5 ha. miško. Ar atskiriant žemės ir medelynų vertę būtina remtis Registro centro pažymos duomenimis, nes realiai
žinome, kad vertė visai kita....

Patarkite, kaip geriau pasielgti, rugpjūčio mėn. didrektorius sumokėjo tiekėjams grynais 5000 Lt. savų pinigų, ir išrašė KIO, tačiau dėl tam tikrų priežasčių KIO pamačiau tik šiandien. Ar galiu mest lauk ta KIO (jis kasoje neužregistruotas). ir apskaitoje registruoti rugjūčio mėn. per avansinę apyskaitą, Direktoriui šiuos pinigus grąžintume spalio pabaigoje. ? Ar galimas toks variantas?

Noriu pasitarti, jeigu motinystės pašalpą man skaičiuos pagal abiejų darboviečių pajamas, vienoje darbo laikas - 5 val. kitoje -7, viso 12 val. ir jei būnant motinystės atostogose aš įsidarbinu į kitą darbovietę arba toje pačioje darbovietėje, tik kitose pareigose, ar darbo laikas dirbtas iki motinystės atostogų pradžios turės įtakos????

Jeigu į dekretą ušeisiu nuo 2008 sausio mėn, ar GPM skaičiuos 27 ar 24 proc?

Pirkta automobiliui nauja detale, koks tarnavimo laikotarpis 4 ar 3 metai?

Tai trumpalaikiams geriau priskirti 4413, ar 442 ??? ACIUKAS

Kokiai sąskaitai priskirti kai direktorius suteikia trumplaikę beprocentinę paskolą įmonei?

O tai pagal įmokų grafiką (kuri turim iš lizingo įmonės) rašyti pagal 2008 06 30 datą?

Sveiki, pildau dabar balansą uz 2007 II ketv ir pas mus ilgalaikiai įsipareigojimai tai tik auto lizingas, dabar susimasčiau kuriai datai neišpirktą turto vertę reikia įrašyti???? Ačiūūūkas

2006 m. buvo gauta iš fizinio asmens bauda 2000.00 Lt. tačiau vietoj financinės veiklos pelno - nuostolio ataskaitoje prikyriau prie kitos veiklos, ar reikia tai taisyti?

Ką manot?

Kasoje pinigėlių nėra..., ar gali direktorius, kaip atskaitingas asmuo įnešti į banką grynųjų pinigėlių, po kelių mėn. juos grąžinsim taip pat grynais???

KĄĄĄĄĄ, RIMTAI ....AŠ SIUNČIAU Į ŠERMUKŠNIŲ.....

Ačiū Rolf. Kadangi yra nemaža permoka socialinio mokesčio už 2006 m. virš 2000 Lt., ar privalau mokėti 3 proc. avansinio už 2007 m. (pagal 2006m. pelną socialinio gautusi 219 Lt.)??

, bet kai rašau į "mokesčių bazę" su minuso ženklu, tai meta, kad klaida, kad laukelio 11 mokesčio bazės sumažinimas reikšmė negali būti didesnė už laukelio 9 mokesščio bazė reišmę.

Jeigu 2006 m. buvo nuostolis, tačiau pagal 2005 m. pelną buvo pervęsta 500 Lt. avansinio socialinio mokesčio, ar reikia pildyti KIT 702?

Taip atsispindų ir joje, bet tai kaip pati eiga..dėl mano pirmo klausimo...?

Neradau niekur šios temos, tai nutariau užvesti naują. Jau antri metai kai iš kitos veiklos gauname žymiai didesnes pajamas nei iš tipinės veiklos, kaip manote, ar tokiu atvejų reikėtų pakeisti sąskaitas? Ar nereikia pranešti VMI, nes pasikeistų pagrindinės veiklos rūšies kodas ?