Taip buvo 2003 metais. Bet juk dabar pagal irgi lieka ta pati istorija su palūkanom, sukauptom iki turto įvedimo į ekslploataciją?

Sveiki, norėčiau pasitarti dėl PVM deklaracijos tikslinimo. Atradau,kad 2001 metais buvo atskaityta per daug, negu galima. Turiu tikslinti 2001 metų PVM deklaraciją. Tada dar buvo forma FR0027, dar įsipainioja PVM apmok.ir PVM neapmok.veikla, kuri 2001 metais įtakojo PVM atskaitą kitaip negu dabar. Kaip man tikslinti? Rašyti FR600 už 2001 metus? Patarkite.

Už 2003 metus galima ir metine padaryti. O ar buvo pildoma metine PVM už 2002 metus?

Kolegos, nejau nieks nežino?

Prašau pagalbos. Apskaitoje aptikau klaidą. 2001 metais buvo nupirktas pastatas (be PVM), visus 2001 metus remontuotas; remonto darbai plius stat.medžiagos viršyja 50 proc. įsig.vertės (remonto darbų ir medžiagų pirkimo PVM trauktas į atskaitą).
Įvesta į eksploataciją 2002.sausio mėn. Klaida tame, kad nors ir nėra rekonstrukcijos, remontas daugiau negu 50 proc. jau numato PVM priskaitymą (kaip supratau esminis pagerinimas). Problema dar tame,kad pastatas iki dabar buvo tai naudojamas,tai nenaudojamas (praejo per pelno mok.deklaracija - nusidevejimas tai mažino apmok.pelną,tai ne).
Klausimai:
1) Reikės tikslinti 2002.01 PVM deklaracija - priskaičiuojamas pard.(ir pirk.)PVM nuo remonto ar nuo visos pajamuojamos savikainos? Aš skaičiuoju nuo visos savikainos, ar pritariat?
2) Kaip atstatyti PVM tų mėnesių, kada pastatas nenaudojamas? Aš tikslinčiau tų mėnesių PVM deklaracijas ir priskaičiuočiau mokėtina PVM (menesio nusidevejimas *18 proc.). Anksčiau PVM deklaracijoje buvo tam skirta eilutė apie ilg.turtą.
3) Ko tikėtis iš instancijų (po tokio šūsnio patiklinančiu deklaracijų)?
4) Gal dar ką praleidau?
Ačiū.

Supratau viską, jau atspausdinau, Dėkui visiems.

Sveiki, dariau pirmą kartą e-deklaravimą. Deklaracija praėjo, statusas priimta. Dabar noriu atspausdinti deklaracija, kad turėti sau egzemplioriu ir nežinau kaip padaryti. Kompe C diske failas su ...ffdata neatsidaro, o VMI puslapyje daejau iki "Deklaracijos duomenys", bet atspausdinti per Print negaliu - spausdina tuščius lapus. Gal ko nežinau? Kaip jus sau spausdinate deklaracijos kopija?

Telefonu konsultavausi su VMI, sako individ.veiklą vykdantis konsultantas gali pasirašinėti sutartis ir dirbti tik tiesiogiai su klientu; jeigu kaip mano atvėju per tarpininką - tai darbo santykių slėpimas ir vengimas mokesčių. Tačiau įstatymo nenurodė, tik Darbo kodeksą. Įdomu ar tai galutinis sprendimas?

Sveiki, susiduriau su keista problema, gal kas turi patirties su VMi,sodra šituo klausimu?
Įmonės pagrindinė veikla, pvz, verslo konsultacijos. Pagal darbo sutartį dirba tik direktorius, buhas ir vadybininkai (administracija). Konsultanto pareigybės kaip ir nėra (nors direktorius pagal pareig.instrukcija vadovauja ir konsultuoja klientus). Darbui su klientais samdo fizinį asmenį, turintį individualios veiklos pažymėjimą (ne verslo liūdijimas). Jam mokami nemaži pinigai, jis pats sumoka mokesčius.
Aiškinausi VMI, aiškaus atsakymo neišgirdau, tik sako kad
įmonė negali samdyti fiz.asm. su verslo liūdijimais (jeigu jų darbas atitinka pagrind.įmonės veikla). Kokios būtų nuomonės, ar viskas čia yra gerai?

Tai reiškia laukti 2005metų ir tik tada skirti dividendams.

Sveiki, spalio mėn. vyks akcininkų susirinkimas perskirstyti nepaskirst.rezervą (pagal naują ABĮ jis turi būti panaikintas). Akcininkai planuoja perkelti viską į nepaskirst.pelną ir skirti dividendams. Mano klausimas: ar galima dabar (rudenį) išmokėti dividendus? Kažkaip dividendų išmokėjimas visada siejosi su metinės atskaitomybės įvertinimu. Taigi ar laukti 2004 m.rezultatų, ar gali skirti dabar?

Kiek žinau: pasirašomas darbų atlikimo aktas tarp uzsakovo ir vykdytojo dėl darbų atlikimo (bendrom frazėm). O vykdytojas surašo vidinį nurašymo aktą, kur išvardintos visos medžiagos. Jeigu sutartinė (nestandartinė) gamyba, manau gali nebūti nurašymo normų, nurašo pagal faktą.

Mus tikrino pagal Phare projektą, kur tarp išlaidų buvo autonuoma. Pripažino tinkamomis išlaidomis tik : per mėnesį nedaugiau nusidevėjimo, (paima autovertę pagal nuomos sutartį, padalino metais,mėnesiais, kaip auto būtų mūsų balanse, pagal galiojančius nusidevej.normatyvus). Pvz, nuomos mokestis - 1000 lt./mėn., tinkamos - 400 lt/mėn. Kito neapmokėjo, o aš traukiau į pelną nemažinančias sąnaudas. Bet čia kalba apie Phare panaudojimą, nors tendencija panaši visur.

Manau perskirstyti nepask.rezervus galima ir 2004 metais (pagal akcininkų protokolą), nebūtinai laukti metinių ataskaitų už 2004 m.

Dėkui, pagaliau aišku.

O juk į nepaskirst.rezervą ejo suma,skirta investicijoms ( 0 proc. pelno mokestis).

[Man įdomu, kodėl visi galvoja, kad panaikinus rezervą, jį reikia apmokestint pelno mokesčiu? Kažkaip neteko tokios nuostatos matyt.[/quote]

Paprasti dividendai išmokami jau po pelno apmokestinimo pelno mokesčiu.
Išformavus nepaskirst.rezervą išeina kad dividentai apmokestinami tik GPM 15 proc. Šiaip labai naudinga savininkams ir įmonei. gal todėl ir kyla klausimų dėl to.

Ar reikės iškėlus iš nepask.rezervo dar apmokestinti pelno mokesčiu?

Dabar perėjus ppie G.Černius seminare sakė, kad naikinam nepaskirst.rezervą (kuris buvo taikom.investicijoms): įstatynio didinimui, į nepaskirst. pelną arba dividentams. Šiuo atvėju dividendai bus apmokestinami 15 proc, kaip visada, ar kokie dar velniai dėl 0 proc. invecticijų? Kaip manote?

Šiaip dar priklauso kokia veikla verčiasi jūsų įmonė ir kas įdarbintas pagal darbo sutartį. Jeigu įdarbinti dėstytojai, jokių autorinių paskaitoms būti negali.

Įmonės įstatuose nurodyta apie skolinimasi iš akcininko : metinės palūkanos negali būti didesnės už praei.kalendor.ketvirtį aukciono būdu išleistų litais LR Valst.iždo vekselių metinės palūkanas /vidurkį.;(šiuo metu 2.05 proc.); o apie paskola darbuotojui - nieko. Ką manote?

Sveiki, dar dėl paskolų darbuotojui (jis yra ir pagrind.bendrovės akcininkas). Akcininkai sutinka skolinti be procentu. Bet kadangi tai yra susijęs asmuo, auditorė pataria, kad aš vistiek priskaičiuočiau palūkanas ir nuo jų pelno mokestį. Vadovai lyg ir sutinka. Kaip manote kokias palūkanas skaičiuoti kad atitiktų rinkos kaina: termin.indėliai bankuose plius minus 2.5- 3.5 proc.metinių; vartoj.paskolos - 9 proc. ,būsto kreditai - 4.5 proc. Mums reikai aišku mažesnes. Ta rinkos kaina kaip debesėlis...

Pati po 05.01 d.užsienį nebuvau, tačiau kolegos važiavo į Suomiją ir Latviją, gavo antspaudukus ant sienos. Bet tiek to, matyt, antspaudai išnyks. Bet jokių čekių neparveža iš, pvz, Vokietijos, jokio prašymo apmokėti nakvynę. Manot ramiai praeina pro VMI ? Ir benzo nepila.

Ar gi galima sugalvoti komandiruotę, jeigu jis neparveža ne vieno čekio už viešbutį ir pan, jokių įrodymų kad vaziavo? Ir kaip gi antspaudai pase ant sienos? Pas mus visada pridedama kopija paso kur antspaudai(isvyko-atvyko). Kažkas nesueina.

manau jeigu patikslinsit PVM dekl.ir sumokėsit ar uzskaitysit PVMą, bus tik delspinigiai.

Sveiki, gal kas jau pildo? Mano įmonėje 2003 m. buvo PVM apmok.ir PVM neapmok.veikla (subsidijos); PVM atskaitai visada buvo skirstomas tiesiogiai pagal veiklas (tai buvo įmanoma padaryti), todėl menėsio PVM deklaracijose 55 eil.nerašiau jokio procento, o pildžiau 48 eil.(Atskaitomas PVM,tiesiogiai 58 str.1 p.veiklai) ir 51 eil.(Neatskaitom.PVM).
Klausimas: Kaip man apskaičiuoti FR0516 10 eil.procentą? Skaitau pildymo aprašymą, bet kažkuo nepagaunu tos krokodilinės formos minties.

O aš siūlau į pareigines buhui rašyti - tvarkyti apskaitą pagal pateiktus dokumentus ir atsakyti už ataskaitų pateikimą laiku. Nes kitaip vyr.buhui bus suversta dar visa atsakomybė ir dokumentų turinio, atitikimą rinkos kainai, ir t.t. Kaip manote?

Na ir užpuolėt begemotsą. O jo klausimas manau aktualus visiems. BAĮ atsakomybė aprašyta bendrai ir pritaikyti tuos punktus galima net idealiausiam vyr.buhui - pvz, 40.1. neteisingai tvarkoma apskaita - kiek vietos fantazijoms arba 40.7. - iškreipta fin.atsk.apie turtą, pelną,išlaidas - visi gi viską suprantam...