2012 m. imone padare atidejinius 10 tukstanciu premijoms ir atitinkamai sodrai.
2013 m. sausi paskaiciavo ir ismokejo uz 2012 m. 12 tukstanciu.
Pagal PM 17 straipsni tai kas buvo apskaityta 2012 pelno - nuostoliu ataskaitoje, t.y. 10 tuks. priskiriama 2012 leidziamiems atskaitymams.
O kurio laikotarpio leidziamiem priskirt tuos 2 tukst, kuriuos ismokejom daugiau?
Ir kuriais metais tada bus leidziami sodra nuo premiju?

Gal kas jau susiduret :) atsiu is anksto.

bandziau, meta, kad asmuo neautorizuotas.

Taip, skaiciavome.

Gal kas turite parsisiunte FS0103 rinkini (patvirtinta 2008 m. balandzio men. 8 diena) ir galite imesti? Turiu tik 2007 patvirtinta. Nesugebejau surasti registru centro puslapyje, kur butu galima parsisiusti. Nejau turesiu laukti kol vadovas suteiks autorizacijas net formai parsisiusti...

ačiū Wolf. VMI kol kas dėl pelno nekomentuoja, siūlo klausti raštu. Idomu, koks bus jų išaiškinimas. Jeigu sakys, jog tai yra neleidžiami atskaitymai, tada ką, įtraukt sakinį į darbo sutartį, jog dalis darbo užmokesčio yra išmokama "automobilio nuomos paslaugomis". Įdomu, ar tokiu atveju vis dar būtų galima naudoti 0,75 proc taisyklę, ar jau kabintųsi, jog "automobilio nuomos paslaugos" turėtų būti įvertintos faktiškai važinėtais kilometrais/dienomis? Klausimas daugiau retorinis, laukiam VMI išaiškinimo

Kolegos, kaip skaičiuosime pajamas natūra už naudojamą automobilį?
Veiklos nuoma nuomojamo automobilio tikroji rinkos kaina 30 000 Lt. Asmeninėms reikmėms renkamės 0,75 proc. įvertinimą. Per mėnesį suma gaunasi 30 000 * 0,75 proc = 225 Lt.
- Ar tuos 225 Lt laikysime darbuotojo pajamomis į rankas ar ant popieriaus?
- Ar visa įmonės už veiklos nuoma sumokama suma ir sumokėta Sodra, garantinis bus leidžiami atskaitymai pelnui (logiškai mąstant turėtų buti taip, jeigu jau prilyginama darbo užmokesčiui)?

Gavome is motinystes atostogu grizusios mamytes prasyma atleisti. Kompensacija uz atostogas skaiciuojame is paskutiniu 3 dirbtu menesiu 2006 10,11,12. 2006.12 menesi buvo ismoketa premija uz 2006 metu rezultatus.
Ar reikia itraukti 1/4 premijos skaiciuojant VDU nepanaudotu atostogu kompensacijai?

Imones vadovo zmona vyko i komandiruote kartu su juo. Imone mokejo uz lektuvo bilietus. Traktuojame tai kaip dovana ir apmokestiname 27%. Kelione prasidejo 14 d.

Ar as teisingai skaiciuoju (GPM isskaiciuoju).

bilietu kaina 833 Lt * 0.27 = 224,91 Lt GPM

Kokia suma tureciau rasyti i GPM deklaracijos B dali 21 ir 22 eil?
1. Ismoketos ismokos neatemus GPM 21 eil 833+224,91=1057,91 Lt
2. 22 eil iskaiciuota paj moks suma iki 15 d. 224,91

Susiveliau, ar teisingai skaiciuoju, kadangi 22 eilute yra "iskaiciuota", o as kaip ir "priskaiciavau".

Imones vadovo zmona vyko i komandiruote kartu su juo. Imone mokejo uz lektuvo bilietus. Traktuojame tai kaip dovana ir apmokestiname 27%. Kelione prasidejo 14 d.

Ar as teisingai skaiciuoju (GPM isskaiciuoju).

bilietu kaina 833 Lt * 0.27 = 224,91 Lt GPM

Kokia suma tureciau rasyti i GPM deklaracijos B dali 21 ir 22 eil?
1. Ismoketos ismokos neatemus GPM 21 eil 833+224,91=1057,91 Lt
2. 22 eil iskaiciuota paj moks suma iki 15 d. 224,91

Susiveliau, ar teisingai skaiciuoju, kadangi 22 eilute yra "iskaiciuota", o as kaip ir "priskaiciavau".

Sutuoktiniai paeme bendra kredita bustui. Imokos faktiskai nuskaitomos nuo vyro saskaitos. Vyras dirba pagal individualia veikla ir moka 15% GPM, zmona dirba pagal darbo sutarti ir mokejo 27 ir 33.

Ar zmona gali deklaruoti visa sumoketu palukanu suma savo deklaracijoje (taip susigrazintu daugiau) ar tik ta dali, kuriai neuztenka vyro pajamu?

Aciu DaivaP

PMI nepavyko rasto tokios nuostatos, bet pavyko prisiskambinti i VMI. Atsakymas toks, kad nesvarbu ka raso FAI, jeigu VMI nenustatytas kitoks mokestinis laikotarpis, tada tiek atskaitomybe, tiek pelno mok deklaracija VMI privalo buti pateikta. Gal pas ka nors yra uzsilikusi kokia rasytine info apie tai?

Imone veikla pradejo 2006 12 men. Pagal LR FA istatyma, jeigu imone pradeda finansine veikla, jos finansiniai metai gali buti ilgesni negu 12 menesiu (FA gali buti uz 1 men nesudaroma), o kaip su Pelno mekescio deklaracija, ar jos irgi galima neteikti ar vis del to reikia?

Aciu Loreta13

jeigu brolis dirbo du menesius is mokejo uz moksla. Per du menesius uzdirbo 2173 Lt, GPM iskaiciavo 27% 430 Lt. Jeigu irasom taikytina 16 ir 17 po 1740, tada grazintina rodo 430. Ar tai teisingai (ar galiu 16 ir 17 rasyti sias sumas, jeigu dirbo tik 2 menesius).
Beje 500 Lt mokejo uz mokslus. Bet jam kaip ir nebera ka susigrazinti, nes visus 430 lyg ir susgrazina. Ar gali visa suma 500 dekluoti mama?

Beje, kadangi deklaravome daugiau nei 50 automobiliu, tai bare, kad neuzpildeme Valstybines statistines ataskaitos Forma Nr.2 - Atmosfera (t.b. pateikta iki 2007 01 25). Liepe ryt is ryto atvezti. Jeigu kazkas irgi dar neuzpildete, paskubekite :)

Paklausiau ir atsakau :) Prisiskambinau i aplikosauga: is tikro taip ir turi buti skaiciuojama.

Sveiki,

visai susipainiojau. Imone su darbuotojais yra pasirasiusi autonuomos sutartis. Imone moka nuoma pagal fakta uz nuvaziuotus kilometrus.
Darbuotojai kura pila is savo asmeniniu lesu. o po to atnesa ataskaita, kurioje parasyta:
2007 02 menuo, nuvaziuoti kilometrai 100 * 1 Lt = 100 Lt
Darbuotojui imone moka 85 Lt, 15 Lt GPM.

Ankstesne buhaltere tuos 100 dalindavo is kuro normos ir nuo tos sumos skaiciuodavo tarsos mokesti. Gal zinote is tikro taip turi buti daroma?

Is anksto labai aciu.

ne, Loretos atsakymas yra apie nuoma, o pas mus kitos paslaugos

Cia neisankstinio mokejimo saskaita, o gautas avansas, kuris bus panaudotas po 12 men, todel iskarto priskaitomas PVM.

2005 08 gautas avansas 11800, israsyta saskaita PVM nuo avanso 10000 + 1800.
2006 12 reikia israyti saskaita 5000, PVM bus 900, bet jis jau sumoketas 2005 8 men.
Kaip teisingai israsyti saskaita, kad visiems butu aisku, kad jau sumoketas?

Gal kas tvarkote filialu apskaita ir zinote ar tikrai pelno mokescio atzvilgiu uzsienio imones filialas = nuolatinei buveinei ir pildo FR0475U pelno mokescio deklaracija, bei pateikineja atskaitomybe VMI ir registru centrui?

Sveiki,

gal kas zinote ar skiriasi (ir kuo) užsienio firmos filialo, įsteigto Lietuvoje apskaita ir UAB apskaita?

Sveiki,

skaiciuoju konkursui kritinio likvidumo koeficienta ir susimasciau, nes vadovelyje radau, kaip cia ir diskutuota:
(Trumpalaikis turtas- atsargos ir nebaigtos vykdyti sutartys)/Trumpalaikiai isipareigojimai.

Taciau jeigu paimu statistikos departamento musu imones paskaiciuotus rodiklius pagal statistines ataskaitas, tai jie skaiciuoja taip:
(TT- atsargos- isankstiniai apmokejimai - nebaigtos vykdyti sutartys)/Trumpalaikiai isipareigojimai.

Ankstesne buhaltere konkursams skaiciavo pagal statistikos departamenta.

Kaip istikruju skaiciuojat Jus?

Gavome saskaita is svedu uz mokymus, ar reiketu priskaiciuoti menama pvm? aciu

Gal vis delto teko kam nors susidurt ir zinote, ar sioje situacijoje galima faktines lektoriaus islaidas perrasyti kaip "islaidu kompensavima" (toks punktas numatytas ir sutartyje) pagal PVM įst. 15 str. 7 dali?

Sveiki. Turim tokia situacija:

-kvieciam lektoriu is Latvijos, kuris veda musu klientams kursus (pagal sutarti latviai isstato saskaita:
1.lektoriaus darbas,
2.lektoriaus faktiskai patirtos islaidos Lietuvoje (mes kompensuojam islaidas pagal pateiktas S/F kopijas).

-sutartyje su klientu vadybininkai irase toki punkta: "mokymu kursu kaina be PVM bus 12000, 4000 faktines lektoriaus nakvynes ir pragyvenimo islaidos. Israsant saskaita nori iskirti 2 eilutes:
1. kursai 8000,
2. lektoriaus patirtos islaidos 4000.
Kursai tikrai turi buti su PVM. o kaip su antra eilute? Ar galime mes prisegti visas is latviu gautas islaidu S/F ir israsyti laisvos formos "islaidu kompensavima"?

Žinoma, jog turėsite parašyti raštą tai įstaigai, paaiškindami, jog įvyko klaida ir paprašyti grąžinti pinigėlius.

Jeigu jūs jiems neskolingi, manau tikrai grąžins, tik gali užtrukti (priklausomai nuo sumos, manau, tos įstaigos buhalterei gali reikėti surinkti atitinkamų vadovų parašus).

Gal kas zinote kaip pvz. darant anketa word'e galima padaryti "pilka" eilute i kuria galima rasyti arba tokius "pilkus" kvadraciukus, kur paspaudus uzsideda kryzelis.

Ar kai įmonė išmoka dividendus fiziniam asmeniui, mokant 15% imokos kodas bus 1411? aciu