Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2011-06-03 15:44
Įvairūs »
Privalomi įmonės rekvizitai ant sąskaitos-faktūros? »
#957634
IlonaD rašė: Anksčiau, kiek pamenu, jei išrašoma PVM s/f, klientas sumoka grynais, prisegamas čekis, tai reikėdavo PVM sumą į s/f įrašyti dar ir žodžiu.
Ar dabar nebėra šito reikalavimo, ar ieškau ne ten, kur reikia ?
Žodžiu nereikia, tik skaičiais.
IlonaD rašė: Anksčiau, kiek pamenu, jei išrašoma PVM s/f, klientas sumoka grynais, prisegamas čekis, tai reikėdavo PVM sumą į s/f įrašyti dar ir žodžiu.
Ar dabar nebėra šito reikalavimo, ar ieškau ne ten, kur reikia ?
Žodžiu nereikia, tik skaičiais.
2011-06-03 15:07
Bendra »
Patalpų nuoma »
#957615
Sandra_v rašė: kaip geriau skaičiuoti ar ne, iš praktikos
Jei patalpas nuomojate be PVM, vykdote PVM neapmokestinamą veiklą. Tuomet, priklausomai nuo nuomos dalies bendroje pajamų sumoje, gali keistis PVM atskaitos procentas, teikiama metinė PVM deklaracija, gali atsirasti kitų PVM atskaitos problemų.
Todėl tikrai patartina PVM mokėtojams, jei tik yra galimybė, patalpas nuomoti su PVM.
Sandra_v rašė: kaip geriau skaičiuoti ar ne, iš praktikos
Jei patalpas nuomojate be PVM, vykdote PVM neapmokestinamą veiklą. Tuomet, priklausomai nuo nuomos dalies bendroje pajamų sumoje, gali keistis PVM atskaitos procentas, teikiama metinė PVM deklaracija, gali atsirasti kitų PVM atskaitos problemų.
Todėl tikrai patartina PVM mokėtojams, jei tik yra galimybė, patalpas nuomoti su PVM.
2011-06-03 14:35
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#957602
vilima rašė: Tai, kad mes jau grąžinome šią pakuotę ir suderinus skolas su ta įmone jau nebelieka skolos, nes ta skola kabėjo dėl tos pakuotės. o dabar kadangi grąžinome pakuotę, nebeliko ir skolos. Ar aš kažką ne taip suprantu..?
Jei grąžinote, tai jūsų korespondencija gera.
vilima rašė: Tai, kad mes jau grąžinome šią pakuotę ir suderinus skolas su ta įmone jau nebelieka skolos, nes ta skola kabėjo dėl tos pakuotės. o dabar kadangi grąžinome pakuotę, nebeliko ir skolos. Ar aš kažką ne taip suprantu..?
Jei grąžinote, tai jūsų korespondencija gera.
2011-06-03 12:35
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#957555
vilima rašė: Matote, iki siol kabejo skola tiekejams, buvo suderinimo aktai, kad yra skola uz pakuote.. tai tenka debetuoti skola tiekejams..
Tai labai gerai, kad kabo - vadinasi, nesumokėjote. O jei darysite korespondenciją pagal jus, panaikinsite realią skolą nemokėdami pinigų - negerai.
Jums tik reikia išimti iš sąnaudų ir įdėti į užstatą, klaida tik ta - nelieskite skolų tiekėjams.
vilima rašė: Matote, iki siol kabejo skola tiekejams, buvo suderinimo aktai, kad yra skola uz pakuote.. tai tenka debetuoti skola tiekejams..
Tai labai gerai, kad kabo - vadinasi, nesumokėjote. O jei darysite korespondenciją pagal jus, panaikinsite realią skolą nemokėdami pinigų - negerai.
Jums tik reikia išimti iš sąnaudų ir įdėti į užstatą, klaida tik ta - nelieskite skolų tiekėjams.
2011-06-03 11:55
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#957540
vilima rašė: Laba diena, turiu tokį klausimėlį. Buvo sudaryta sutartis su vandens tiekimo įmone, kuri pagal sutartį reikalavo užstato už pakuotę. Anksčiau dirbusi buhalterė tą užstatą įformino taip:
D 6118 bendrosios ir administracinės sąnaudos
K 443 skola tiekėjams.
O dabar kai grąžinome tuos butelius, nežinau kaip man daryti, nes pagal mane tas užstatas turėjo atsispindėti 2 klasėje..
Tai galbūt man dabar registruoti atvirkščiai:
D 443 skola tiekėjams
K 6118 bendrosios ir administracinės sąnaudos?
Gal skolos tiekėjams neberodykite - juk jau sumokėta.Tiesiog:
2 kl. Užstatas
6 kl. Sąnaudos.
vilima rašė: Laba diena, turiu tokį klausimėlį. Buvo sudaryta sutartis su vandens tiekimo įmone, kuri pagal sutartį reikalavo užstato už pakuotę. Anksčiau dirbusi buhalterė tą užstatą įformino taip:
D 6118 bendrosios ir administracinės sąnaudos
K 443 skola tiekėjams.
O dabar kai grąžinome tuos butelius, nežinau kaip man daryti, nes pagal mane tas užstatas turėjo atsispindėti 2 klasėje..
Tai galbūt man dabar registruoti atvirkščiai:
D 443 skola tiekėjams
K 6118 bendrosios ir administracinės sąnaudos?
Gal skolos tiekėjams neberodykite - juk jau sumokėta.Tiesiog:
2 kl. Užstatas
6 kl. Sąnaudos.
2011-06-03 10:58
Apskaita & Auditas »
Metinė finansinė atskaitomybė »
#957511
Kuba rašė: taip, turi buti 10 000 Lt, bet ju nera, nes po imones ikurimo akcininkas tuos 10 000 Lt atgal pasieme ir nieko imonei nepirko. Nori nenori, bet istatinis kapitalas yra lygus 0
.
Nuosavo kapit. ataskaitoje rodykliciu nerode, rase, kad nesutampa su balanso ataskaita, nes as pirma karta bandziau rodyt, kad yra sumoketi mokesciai Sodrai
Mieli kolegos, kai pradedate dirbti UAB, pirmiausiai perskaitykite Akcinių bendrovių įstatymą. Tada išimant pinigus iš banko, įstatinis kapitalas nemažės, nes sužinosite, kada ir kaip mažėja tas ĮK, kokios sudėtingos jo sumažinimo procedūros.
O jei akcininkas (bet dirbantis įmonėje) pasiėmė pinigus iš sąskaitos, tai labai paprasta - D Atskaitingas asmuo K Bankas. O metinių finansinių ataskaitų balanso formoje rodote turto dalyje kaip Kitas gautinas sumas.
Jei akcininkas įmonėje nedirba, tai blogiau - reikia rodyti kaip paskolą.
Kuba rašė: taip, turi buti 10 000 Lt, bet ju nera, nes po imones ikurimo akcininkas tuos 10 000 Lt atgal pasieme ir nieko imonei nepirko. Nori nenori, bet istatinis kapitalas yra lygus 0
.
Nuosavo kapit. ataskaitoje rodykliciu nerode, rase, kad nesutampa su balanso ataskaita, nes as pirma karta bandziau rodyt, kad yra sumoketi mokesciai Sodrai
Mieli kolegos, kai pradedate dirbti UAB, pirmiausiai perskaitykite Akcinių bendrovių įstatymą. Tada išimant pinigus iš banko, įstatinis kapitalas nemažės, nes sužinosite, kada ir kaip mažėja tas ĮK, kokios sudėtingos jo sumažinimo procedūros.
O jei akcininkas (bet dirbantis įmonėje) pasiėmė pinigus iš sąskaitos, tai labai paprasta - D Atskaitingas asmuo K Bankas. O metinių finansinių ataskaitų balanso formoje rodote turto dalyje kaip Kitas gautinas sumas.
Jei akcininkas įmonėje nedirba, tai blogiau - reikia rodyti kaip paskolą.
2011-06-03 10:31
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#957495
Dalia29 rašė: Išbandykit.
Jei lyginamoje pelno(nuostolio) ataskaitoje yra viena suma (pvz. po pataisymo retrospektyviniu būdu), o tas "skirtumas" nuvarytas į 8 eilutę (kaip aršiai buvo ginama tokia teisė), meta klaidą. Aš pasitikrinau dėl sportinio intereso.
Meta klaidas ir piniginių srautų ataskaitose, ir kitur. Skambinom ir į RC, ir į Apskaitos institutą.
Dar kovo mėnesį , berods, to nebuvo.
Aš nekalbu dėl klaidų taisymą retrospektyviniu būdu. Be abejo, jūsų aprašytu atveju klaidą rodys, negalima tada registruoti nepripažinto pelno, nes jis pasidaro "pripažintas", kai taisoma lyginamoji informacija P(N)A. Niekada dėl to ir nesiginčijau.
O dabar paprasčiausiai pasistebėjau formos protingumu. Bet jūsų aprašytą klaidą turbūt forma būtų "pastebėjusi" ir anksčiau. Kaip tai neprisimenu, kad būtų kokioje įmonėje man tekę taisyti klaidą retrospektyviai, tai ginčytis negaliu. Be to, jei ir būtume taisę, būtume teisingai ir NKPA užpildę.
Dalia29 rašė: Išbandykit.
Jei lyginamoje pelno(nuostolio) ataskaitoje yra viena suma (pvz. po pataisymo retrospektyviniu būdu), o tas "skirtumas" nuvarytas į 8 eilutę (kaip aršiai buvo ginama tokia teisė), meta klaidą. Aš pasitikrinau dėl sportinio intereso.
Meta klaidas ir piniginių srautų ataskaitose, ir kitur. Skambinom ir į RC, ir į Apskaitos institutą.
Dar kovo mėnesį , berods, to nebuvo.
Aš nekalbu dėl klaidų taisymą retrospektyviniu būdu. Be abejo, jūsų aprašytu atveju klaidą rodys, negalima tada registruoti nepripažinto pelno, nes jis pasidaro "pripažintas", kai taisoma lyginamoji informacija P(N)A. Niekada dėl to ir nesiginčijau.
O dabar paprasčiausiai pasistebėjau formos protingumu. Bet jūsų aprašytą klaidą turbūt forma būtų "pastebėjusi" ir anksčiau. Kaip tai neprisimenu, kad būtų kokioje įmonėje man tekę taisyti klaidą retrospektyviai, tai ginčytis negaliu. Be to, jei ir būtume taisę, būtume teisingai ir NKPA užpildę.
2011-06-03 09:56
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#957482
[quote=Dalia29]Taip, Registrų centras pasitvarkė. Uždėjo apsaugas, kurių dar pernai nebuvo. Skambinom, sako, padarėm pagal
Na jau niekaip nepatikėsiu, kad formos būtų padarytos tokios protingos ir pačios nustatytų, kurį kurio punktą pažeidė buhalteris, kai neatitikimą tarp nepaskirstyto pelno, buvusio 2010.01.01 ir per 2010 metus dėl kažkokių klaidų pasikeitusio, įrašė kaip 2010 metais atsiradusį P(N)A nepripažintą pelną. O nustačiusios skelbtų klaidą. Norėčiau tokių formų sulaukti
O klaidas meta ne dėl to, kad "laisvai traktuojamas nepripažintas pelnas", o dėl to, kad nesutinka skaičiai kitose MFAR formose.
Gaila, jau visų įmonių ataskaitas pridaviau. Tikrai norėčiau išbandyti "apsaugas".
Na jau niekaip nepatikėsiu, kad formos būtų padarytos tokios protingos ir pačios nustatytų, kurį kurio punktą pažeidė buhalteris, kai neatitikimą tarp nepaskirstyto pelno, buvusio 2010.01.01 ir per 2010 metus dėl kažkokių klaidų pasikeitusio, įrašė kaip 2010 metais atsiradusį P(N)A nepripažintą pelną. O nustačiusios skelbtų klaidą. Norėčiau tokių formų sulaukti
O klaidas meta ne dėl to, kad "laisvai traktuojamas nepripažintas pelnas", o dėl to, kad nesutinka skaičiai kitose MFAR formose.
Gaila, jau visų įmonių ataskaitas pridaviau. Tikrai norėčiau išbandyti "apsaugas".
2011-06-02 23:44
Įvairūs »
ilgalaikio turto apskaita »
#957437
aksaniukas rašė: Labai ačiū už pagalbą, gal ir ne taip supratau... Tačiau gal pasirodysiu ir kvailai, bet dėl PVM sumos nelabai vis vien suprantu. Aš parduodu kraną už 2000 Lt, o krano likutinė vertė - 6689,14 Lt Tai aš turėčiau PVM atstatyti nuo likutinės vertės, ar nuo sumos kurią parduodu?
Jūs turite tiesiog PARDUOTI SU PVM.
Tada nieko atstatinėti nereikia.
Jei susitarėte su pirkėju, kad jis nemokės jums daugiau kaip 2000 Lt, o apie PVM jis nieko neišmano ir jam jis nerūpi, tai sąskaitoje rašote taip: kaina 1652,89 Lt, PVM 21 proc. 347,11 Lt, viso mokėti 2000 Lt.
Kadangi jūsų atveju gaunasi nemažas turto perleidimo nuostolis, reikia išsiaiškinti konkrečiai, kokia būtų tikra rinkos kaina. Nes įtariu, kad pelno mokesčio tikslais jūsų sandoris bus koreguotinas.
aksaniukas rašė: Labai ačiū už pagalbą, gal ir ne taip supratau... Tačiau gal pasirodysiu ir kvailai, bet dėl PVM sumos nelabai vis vien suprantu. Aš parduodu kraną už 2000 Lt, o krano likutinė vertė - 6689,14 Lt Tai aš turėčiau PVM atstatyti nuo likutinės vertės, ar nuo sumos kurią parduodu?
Jūs turite tiesiog PARDUOTI SU PVM.
Tada nieko atstatinėti nereikia.
Jei susitarėte su pirkėju, kad jis nemokės jums daugiau kaip 2000 Lt, o apie PVM jis nieko neišmano ir jam jis nerūpi, tai sąskaitoje rašote taip: kaina 1652,89 Lt, PVM 21 proc. 347,11 Lt, viso mokėti 2000 Lt.
Kadangi jūsų atveju gaunasi nemažas turto perleidimo nuostolis, reikia išsiaiškinti konkrečiai, kokia būtų tikra rinkos kaina. Nes įtariu, kad pelno mokesčio tikslais jūsų sandoris bus koreguotinas.
2011-06-02 23:38
Pelno mokestis »
Avansinis pelno mokestis »
#957434
Mamba rašė:
Visa šita aišku, bet va man įdomu kas jau realiai buvo susidūręs su tuo :) Jei paskaičiavo, tai su ta paklaida 80 proc. nuo pateikto pelno ar nesismulkino ir iš visos sumos atėmė avansinį ir paskaičiavo delspinigius nuo to skirtumo? O gal pasisekė kam ir neperskaičiavo, t.y. nereikėjo mokėt delspinigių
Realiai susidurti neteko, bet delspinigių skaičiavimas šiuo atveju yra gana sudėtingas ir labai nepalankus mokesčių mokėtojui. Jie skaičiuojami nuo kiekvieną ketvirtį turėto mokėti perskaičiuoto pagal PMĮ išdėstytą metodiką pelno.
Ypač atsargiai reikia mokėti pelno mokestį avansu, kai pasirinktas metodas pagal numatomą pelną. Pačiame įstatyme ten tokie kabliukai, kad delspinigių išvengti praktiškai neįmanoma, nebent pelnas pasirodo mažesnis už numatytą.
Atrodo, kitame forume su kolegomis buvom tą klausimą išnagrinėję labai smulkiai. Tiesiog nenoriu dabar kartotis, nes visvien nieko nebepadarysite.
Tik neteko girdėti, kad būtų kam nors tuos delspinigius realiai priskaičiavę.
Mamba rašė:
Visa šita aišku, bet va man įdomu kas jau realiai buvo susidūręs su tuo :) Jei paskaičiavo, tai su ta paklaida 80 proc. nuo pateikto pelno ar nesismulkino ir iš visos sumos atėmė avansinį ir paskaičiavo delspinigius nuo to skirtumo? O gal pasisekė kam ir neperskaičiavo, t.y. nereikėjo mokėt delspinigių
Realiai susidurti neteko, bet delspinigių skaičiavimas šiuo atveju yra gana sudėtingas ir labai nepalankus mokesčių mokėtojui. Jie skaičiuojami nuo kiekvieną ketvirtį turėto mokėti perskaičiuoto pagal PMĮ išdėstytą metodiką pelno.
Ypač atsargiai reikia mokėti pelno mokestį avansu, kai pasirinktas metodas pagal numatomą pelną. Pačiame įstatyme ten tokie kabliukai, kad delspinigių išvengti praktiškai neįmanoma, nebent pelnas pasirodo mažesnis už numatytą.
Atrodo, kitame forume su kolegomis buvom tą klausimą išnagrinėję labai smulkiai. Tiesiog nenoriu dabar kartotis, nes visvien nieko nebepadarysite.
Tik neteko girdėti, kad būtų kam nors tuos delspinigius realiai priskaičiavę.
2011-06-02 23:17
Pelno mokestis »
Avansinis pelno mokestis »
#957428
Dalia29 rašė: Gali paskaičiuot delspinigius, paklaida berods 80 procentų leidžiama. Kada perskaičiuos? Nežinau, nebuvau susidūrus, gal ir po pateikimo.
Ne paklaida leidžiama, bet avansu sumokėtas pelno mokestis turi sudaryti ne mažiau 80 procentų tikrojo, apskaičiuoto mokėtino pelno mokesčio.
Dalia29 rašė: Gali paskaičiuot delspinigius, paklaida berods 80 procentų leidžiama. Kada perskaičiuos? Nežinau, nebuvau susidūrus, gal ir po pateikimo.
Ne paklaida leidžiama, bet avansu sumokėtas pelno mokestis turi sudaryti ne mažiau 80 procentų tikrojo, apskaičiuoto mokėtino pelno mokesčio.
2011-06-02 23:13
Įvairūs »
ES paramos apskaita »
#957427
[quote=Dalia29]
Šiuo atveju
1. Panaudotas finansavimas ir sąnaudos skiriasi iš esmės, čia jau jokio panašumo tarp ir VFAFAS nėra.
2. Iš paklausimo atrodo, kad tos "sąnaudos" buvo kelių asfaltavimas, dar ten kažkas. Tai nėra išleisti pinigai kažkokiems nematerialiems dalykams, o atrodo, kad buvo sukurti ar iš esmės pagerinti materialūs objektai. Blogai tai, kad nebuvo iš karto apsispręsta, kad darbai bus iš dalies finansuojami ES lėšomis, o gal tik buhalterė nežinojo, kad vykdomas toks projektas. Ir ko gero, kaip neretai elgiamasi, buvo dedamas antspaudėlis ant sąskaitos, ir brukama viskas "į sąnaudas", net neužpajamavus. Dabar gali būti nemažų problemų.
Šiuo atveju
1. Panaudotas finansavimas ir sąnaudos skiriasi iš esmės, čia jau jokio panašumo tarp ir VFAFAS nėra.
2. Iš paklausimo atrodo, kad tos "sąnaudos" buvo kelių asfaltavimas, dar ten kažkas. Tai nėra išleisti pinigai kažkokiems nematerialiems dalykams, o atrodo, kad buvo sukurti ar iš esmės pagerinti materialūs objektai. Blogai tai, kad nebuvo iš karto apsispręsta, kad darbai bus iš dalies finansuojami ES lėšomis, o gal tik buhalterė nežinojo, kad vykdomas toks projektas. Ir ko gero, kaip neretai elgiamasi, buvo dedamas antspaudėlis ant sąskaitos, ir brukama viskas "į sąnaudas", net neužpajamavus. Dabar gali būti nemažų problemų.
2011-06-02 20:19
Įvairūs »
ilgalaikio turto apskaita »
#957393
aksaniukas rašė:
Nelabai supratau, nuo kurios sumos reikia skaičiuoti PVM parduotant kraną? O GPM ar nereikia sumokėti už gyventoją? Klausiau mokesčių sakė kad tai būtų kaip A klasės pajamos. Ar aš kažką ne taip supratau?
Turbūt ne taip paklausėte...
A ar B klasės pajamos atsiranda, kai įmonė kažką IŠMOKA gyventojui.
O jūs atvirkščiai - parduodate ir GAUNATE pinigus.
Tai kalbos apie GPM šiuo atveju truputį juokingos.
PVM skaičiuoti privalote, nes pirkdami kraną, jo pirkimo PVM traukėte į atskaitą.
O nuo kokios sumos, tai jau nepasakysiu - kaip susitarsite su pirkėju.
aksaniukas rašė:
Nelabai supratau, nuo kurios sumos reikia skaičiuoti PVM parduotant kraną? O GPM ar nereikia sumokėti už gyventoją? Klausiau mokesčių sakė kad tai būtų kaip A klasės pajamos. Ar aš kažką ne taip supratau?
Turbūt ne taip paklausėte...
A ar B klasės pajamos atsiranda, kai įmonė kažką IŠMOKA gyventojui.
O jūs atvirkščiai - parduodate ir GAUNATE pinigus.
Tai kalbos apie GPM šiuo atveju truputį juokingos.
PVM skaičiuoti privalote, nes pirkdami kraną, jo pirkimo PVM traukėte į atskaitą.
O nuo kokios sumos, tai jau nepasakysiu - kaip susitarsite su pirkėju.
2011-06-02 20:15
Pelno mokestis »
Praeitų metų klaidų taisymas. »
#957391
valiukas rašė: Tai kaip jie šiuo atveju metų gale užsidaro?
Uždaromi paprastai, kaip ir kitos sąnaudos bei išlaidos, apskaičiuojamas pelnas (nuostolis).
Tik jums priminė, kad PLN204A yra pildoma kitaip, negu PLN204. Pirmojoje surašomos pajamos ir leidžiami atskaitymai, bei apskaičiuojamas mokestinis pelnas.
IĮ tai svarbus rodiklis - jį savininkas gali išsimokėti, jo apmokestinimas yra mažesnis, negu pelno prieš (be) apmokestinimo.
valiukas rašė: Tai kaip jie šiuo atveju metų gale užsidaro?
Uždaromi paprastai, kaip ir kitos sąnaudos bei išlaidos, apskaičiuojamas pelnas (nuostolis).
Tik jums priminė, kad PLN204A yra pildoma kitaip, negu PLN204. Pirmojoje surašomos pajamos ir leidžiami atskaitymai, bei apskaičiuojamas mokestinis pelnas.
IĮ tai svarbus rodiklis - jį savininkas gali išsimokėti, jo apmokestinimas yra mažesnis, negu pelno prieš (be) apmokestinimo.
2011-06-02 19:58
PVM »
Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM »
#957386
Loreta13 rašė: O aš naudočiau kitą straipsnį :))
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
PVM nebuvo atskaitytas, taigi sėkmingai galiu parduot, kaip PVM neapmokestinamą.
Ir jokių eksporto įrodymų nereikės :))
Galima ir taip.
Aš per klaidą kaip tik "perskaičiau", kad PVM buvo atskaitytas.
Loreta13 rašė: O aš naudočiau kitą straipsnį :))
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
PVM nebuvo atskaitytas, taigi sėkmingai galiu parduot, kaip PVM neapmokestinamą.
Ir jokių eksporto įrodymų nereikės :))
Galima ir taip.
Aš per klaidą kaip tik "perskaičiau", kad PVM buvo atskaitytas.
2011-06-02 19:56
Bendra »
Dotacijų registravimas apskaitoje »
#957384
SIG31 rašė: Ar reikia UAB mokėti pelno mokestį už gautą paramą jei ji viršija 250MGL per mokestinį laikotarpį (iš ES lėšų). Ar vykdomi projektai tam nepriklauso???
Jūsų UAB tikrai nėra paramos gavėja,- juk paramos gavėjo statusas jums nesuteiktas. Todėl nereikia mokėti pelno mokesčio dėl iš ES lėšų gaunamos paramos.
Ta PMĮ nuostata taikoma visai kitais atvejais.
SIG31 rašė: Ar reikia UAB mokėti pelno mokestį už gautą paramą jei ji viršija 250MGL per mokestinį laikotarpį (iš ES lėšų). Ar vykdomi projektai tam nepriklauso???
Jūsų UAB tikrai nėra paramos gavėja,- juk paramos gavėjo statusas jums nesuteiktas. Todėl nereikia mokėti pelno mokesčio dėl iš ES lėšų gaunamos paramos.
Ta PMĮ nuostata taikoma visai kitais atvejais.
2011-06-02 17:36
Bendra »
Importas »
#957366
Lari rašė: Direktorius per internet parduotuve uzsake prekes firmos naudojimui (programos diskas) is USA (50.00)USD/ Siunta turime gauti pastu. Manau kad bus INVOICE
Klausimas:
O kaip muito PVM: ar turi jis buti-ar ne?
Tai smulki siunta?
Tikriausiai muitus ir PVM'us sumokės siuntos gabentojas, jūs tik gausite iš jo sąskaitą.
Lari rašė: Direktorius per internet parduotuve uzsake prekes firmos naudojimui (programos diskas) is USA (50.00)USD/ Siunta turime gauti pastu. Manau kad bus INVOICE
Klausimas:
O kaip muito PVM: ar turi jis buti-ar ne?
Tai smulki siunta?
Tikriausiai muitus ir PVM'us sumokės siuntos gabentojas, jūs tik gausite iš jo sąskaitą.
2011-06-02 17:34
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#957365
eglema rašė: Meta klaida kad praejusiu metu grynasis pelnas nesutampa su nuosavo kapitalo pokyciu ataskaita, nesuprantu viskas perlkelta kaip ir nuo praeitu.Skaiciau komenta kad kazkam taip irgo buvo? Ar tai ties gal cia sistemos klaida?
Atsakykit prasau, gal del apkrovimo?
Paprastai tai būna mūsų klaidos.
Spustelkite pele 2 kartus ant klaidos pranešimo, nukels jus į klaidos vietą.
Taip pat būna, kad klaidos pranešimas neatitinka pačios klaidos - mes sugebame padaryti tokių klaidų, kokios sistemoje neužprogramuotos.
Tuomet tenka tikrinti visą ataskaitą.
Tikrai kur nors rasite tą klaidą.
eglema rašė: Meta klaida kad praejusiu metu grynasis pelnas nesutampa su nuosavo kapitalo pokyciu ataskaita, nesuprantu viskas perlkelta kaip ir nuo praeitu.Skaiciau komenta kad kazkam taip irgo buvo? Ar tai ties gal cia sistemos klaida?
Atsakykit prasau, gal del apkrovimo?
Paprastai tai būna mūsų klaidos.
Spustelkite pele 2 kartus ant klaidos pranešimo, nukels jus į klaidos vietą.
Taip pat būna, kad klaidos pranešimas neatitinka pačios klaidos - mes sugebame padaryti tokių klaidų, kokios sistemoje neužprogramuotos.
Tuomet tenka tikrinti visą ataskaitą.
Tikrai kur nors rasite tą klaidą.
2011-06-02 17:12
PVM »
Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM »
#957358
ska111 rašė:
O rašyti PVM sąskaitą faktūrą būtina, ar užtenka pirkimo-pardavimo sutarties.
Parašykite, negi sunku.
ska111 rašė:
O rašyti PVM sąskaitą faktūrą būtina, ar užtenka pirkimo-pardavimo sutarties.
Parašykite, negi sunku.
2011-06-02 16:53
Pelno mokestis »
Dividendai »
#957350
cukrauspudra rašė:
Matomai skyriuose Sodros darbuotojai nekompetetingi
Ne tik skyriuose, deja...
cukrauspudra rašė:
Matomai skyriuose Sodros darbuotojai nekompetetingi
Ne tik skyriuose, deja...
2011-06-02 16:52
Bendra »
Dotacijų registravimas apskaitoje »
#957348
SIG31 rašė: Skaičiau 21 metodines rekomendacijas, bet vistiek iki galo man neaišku...
Jei iš agentūros 2011m. gausime dotaciją(2008,2009,2010metų tinkamų sąnaudų kompensavimui), tai apskaitoje registruosiu tokia korespondensija:D271 K352, o kaip toliau? 2011m. išlaidų mažinti aš negaliu turbūt, nes jos patirtos ankstesniais metais, tai gal paskui dėti į 5 kl. ar kaip? Patarkit, nes pirmą kartą susiduriu su ES parama
Jums dabar kompensuos išlaidas, kurias turėjote, gerindami įmonės gerbūvį?
Manau, kad turėjote didinti tų įmonės kelių ten ar kokių kiemų, aikštelių, vertę. Dabar kai gausite dotaciją, ji bus surišta su IT įsigijimu, ir nudėvėsite.
Nes visokie kiemo statiniai, tvoros, asfaltuotos aikštelės yra registruojamos RC ir turi savo vertę.
SIG31 rašė: Skaičiau 21 metodines rekomendacijas, bet vistiek iki galo man neaišku...
Jei iš agentūros 2011m. gausime dotaciją(2008,2009,2010metų tinkamų sąnaudų kompensavimui), tai apskaitoje registruosiu tokia korespondensija:D271 K352, o kaip toliau? 2011m. išlaidų mažinti aš negaliu turbūt, nes jos patirtos ankstesniais metais, tai gal paskui dėti į 5 kl. ar kaip? Patarkit, nes pirmą kartą susiduriu su ES parama
Jums dabar kompensuos išlaidas, kurias turėjote, gerindami įmonės gerbūvį?
Manau, kad turėjote didinti tų įmonės kelių ten ar kokių kiemų, aikštelių, vertę. Dabar kai gausite dotaciją, ji bus surišta su IT įsigijimu, ir nudėvėsite.
Nes visokie kiemo statiniai, tvoros, asfaltuotos aikštelės yra registruojamos RC ir turi savo vertę.
2011-06-02 16:51
PVM »
Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM »
#957346
ska111 rašė: Mes , UAB, PVM mokėtojai prieš 5m įsigijome automobilį naudotą iš PVM mokėtojų (kurie verčiasi automobilių prekyba) Sąskaita buvo išrašyta su PVM, mes PVM į atskaitą netraukėme, nurašėme į įmonės sąnaudas. Dabar parduodame šį automobilį kazakstano piliečiui, kaip teisingai sutvarkyti dokumentus, ar reikia jam išrašyti PVM sąskaitą faktūrą ir išskirti PVM ar pardavimas turėtų būti su nuliniu tarifu,.... padėkite, išanksto dėkoju.
Pardavimas su nuliniu PVM pagal PVMĮ 41 str.
Reiki turėti dokumentus, kad a/m išgabenta į trečiąsias šalis (muitinės atžymą).
ska111 rašė: Mes , UAB, PVM mokėtojai prieš 5m įsigijome automobilį naudotą iš PVM mokėtojų (kurie verčiasi automobilių prekyba) Sąskaita buvo išrašyta su PVM, mes PVM į atskaitą netraukėme, nurašėme į įmonės sąnaudas. Dabar parduodame šį automobilį kazakstano piliečiui, kaip teisingai sutvarkyti dokumentus, ar reikia jam išrašyti PVM sąskaitą faktūrą ir išskirti PVM ar pardavimas turėtų būti su nuliniu tarifu,.... padėkite, išanksto dėkoju.
Pardavimas su nuliniu PVM pagal PVMĮ 41 str.
Reiki turėti dokumentus, kad a/m išgabenta į trečiąsias šalis (muitinės atžymą).
2011-06-02 16:48
Įvairūs »
ES paramos apskaita »
#957344
SIG31 rašė: Aš tiksliai dar nežinau, tik sakė kad 3 pask.metų sąnaudų dokumentus reikės paruošti , susijusius su įmonės gerbūviu(kelių asfaltavimas ir kita), nes direktorius bendrauja su konsultantais dėl ES paramos, o man reikia pasidomėti, kaip visa tai atsispindės apskaitoje, kokių mokesčių papildomai reikės mokėti?
Jums dabar kompensuos išlaidas, kurias turėjote, gerindami įmonės gerbūvį?
Manau, kad turėjote didinti tų įmonės kelių ten ar kokių kiemų, aikštelių, vertę. Dabar kai gausite dotaciją, ji bus surišta su IT įsigijimu, ir nudėvėsite.
Nes visokie kiemo statiniai, tvoros, asfaltuotos aikštelės yra registruojamos RC ir turi savo vertę.
SIG31 rašė: Aš tiksliai dar nežinau, tik sakė kad 3 pask.metų sąnaudų dokumentus reikės paruošti , susijusius su įmonės gerbūviu(kelių asfaltavimas ir kita), nes direktorius bendrauja su konsultantais dėl ES paramos, o man reikia pasidomėti, kaip visa tai atsispindės apskaitoje, kokių mokesčių papildomai reikės mokėti?
Jums dabar kompensuos išlaidas, kurias turėjote, gerindami įmonės gerbūvį?
Manau, kad turėjote didinti tų įmonės kelių ten ar kokių kiemų, aikštelių, vertę. Dabar kai gausite dotaciją, ji bus surišta su IT įsigijimu, ir nudėvėsite.
Nes visokie kiemo statiniai, tvoros, asfaltuotos aikštelės yra registruojamos RC ir turi savo vertę.
2011-06-02 14:15
Įvairūs »
ilgalaikio turto apskaita »
#957271
aksaniukas rašė: Laba diena,
Gal galėtų kas nors pagelbėti. Yra tokia situacija. 2008 m. pirkta priekaba su kranu lizingu už 33050,85 Lt. (+PVM 5949,15 Lt). PVM buvo traukiamas į atskaitą. Kranas sugedo, apskaičiuotas nusidėvėjimas 13378,30 Lt. Nutarta sugedusį kraną parduoti žmogui, už 2000 Lt, ir nusipirkti naują. Naujas kainuoja 18181,82 Lt be PVM.
Nežinau kaip reiktų pasielgti. Aš galvoju, kad reikia atskirti priekabą nuo krano ir dalinu isigijimo savikainą per pusę, nes panašiai išeina (pirkimo dokumentuose buvo įrašytas kaip vienas turtas). Tada man lieka taip: įsigijimo savikaina krano - 16525,42 Lt o jo nusidevejimas - 9836,28 Lt.
Sužinau kokia likutinė turto vertė
D 1247 9836,28
K 1240 9836,28
Likutinė vertė - 6689,14 (liko 1240 saskaitoje)
Kai parduodu sąsk.korespond.tokia:
D 272 (kasa) 2000 Lt
D 62 (IT perleidimo nuostolis) 4689,14
K 1240 (isigijimo savikaina) 6689,14 Lt
Ar gerai galvoju?
Toliau nebežinau kaip pasielgti su PVM žinau kad jį reikia atstatyti, tik nežinau ar nuo viso turto likutinės vertės 6689,14 Lt ar tik nuo nuostolio sumos. Kai pirkom buvo 18 proc., PVM tarifas, o dabar 21 proc., kurį reikia naudoti? Taip pat dar reikėtų sumokėti GPM nuo 2000 Lt 15 proc.
Būčiau dėkinga, jei kas galėtų pagelbėti...
Kraną turite parduoti su PVM.
Pasipildykite korespondencijas.
Šiaip gerai.
O GPM prie ko, tai nesuprantu - juk parduodate, ne perkate...
aksaniukas rašė: Laba diena,
Gal galėtų kas nors pagelbėti. Yra tokia situacija. 2008 m. pirkta priekaba su kranu lizingu už 33050,85 Lt. (+PVM 5949,15 Lt). PVM buvo traukiamas į atskaitą. Kranas sugedo, apskaičiuotas nusidėvėjimas 13378,30 Lt. Nutarta sugedusį kraną parduoti žmogui, už 2000 Lt, ir nusipirkti naują. Naujas kainuoja 18181,82 Lt be PVM.
Nežinau kaip reiktų pasielgti. Aš galvoju, kad reikia atskirti priekabą nuo krano ir dalinu isigijimo savikainą per pusę, nes panašiai išeina (pirkimo dokumentuose buvo įrašytas kaip vienas turtas). Tada man lieka taip: įsigijimo savikaina krano - 16525,42 Lt o jo nusidevejimas - 9836,28 Lt.
Sužinau kokia likutinė turto vertė
D 1247 9836,28
K 1240 9836,28
Likutinė vertė - 6689,14 (liko 1240 saskaitoje)
Kai parduodu sąsk.korespond.tokia:
D 272 (kasa) 2000 Lt
D 62 (IT perleidimo nuostolis) 4689,14
K 1240 (isigijimo savikaina) 6689,14 Lt
Ar gerai galvoju?
Toliau nebežinau kaip pasielgti su PVM žinau kad jį reikia atstatyti, tik nežinau ar nuo viso turto likutinės vertės 6689,14 Lt ar tik nuo nuostolio sumos. Kai pirkom buvo 18 proc., PVM tarifas, o dabar 21 proc., kurį reikia naudoti? Taip pat dar reikėtų sumokėti GPM nuo 2000 Lt 15 proc.
Būčiau dėkinga, jei kas galėtų pagelbėti...
Kraną turite parduoti su PVM.
Pasipildykite korespondencijas.
Šiaip gerai.
O GPM prie ko, tai nesuprantu - juk parduodate, ne perkate...
2011-06-02 14:12
Bendra »
Patalpų nuoma »
#957270
Sandra_v rašė: 1.Ar galime mes UAB Panaudai duoti kitam UAB vieną "kambarį" ar privaloma nuoma.
2.Kaip suprantu jei renkamės nuomą turime pasirinkti ar skaičiuoti PVM ar ne?
3. Ar reikia pranešti VMI?
1. Geriau nuoma. Jei panauda, dalis nusidėvėjimo, komunalinių patarnavimų, nekilnojamojo turto mokesčio bus neleidžiami atskaitymai - neuždirba pajamų.
2. Taip.
3. Taip.
Sandra_v rašė: 1.Ar galime mes UAB Panaudai duoti kitam UAB vieną "kambarį" ar privaloma nuoma.
2.Kaip suprantu jei renkamės nuomą turime pasirinkti ar skaičiuoti PVM ar ne?
3. Ar reikia pranešti VMI?
1. Geriau nuoma. Jei panauda, dalis nusidėvėjimo, komunalinių patarnavimų, nekilnojamojo turto mokesčio bus neleidžiami atskaitymai - neuždirba pajamų.
2. Taip.
3. Taip.
2011-06-02 08:15
Programinė įranga »
Excel »
#957104
valiukas rašė: Gal kas pagelbėsi? šitoj lentelėj F stulpelyje reikia kad sumą iš G stulpelio rašytų be PVM. Kokią įvesti formulę?
=G5/1.21
Ir suformatuoti Number.
Arba naudoti funkciją ROUND.
valiukas rašė: Gal kas pagelbėsi? šitoj lentelėj F stulpelyje reikia kad sumą iš G stulpelio rašytų be PVM. Kokią įvesti formulę?
=G5/1.21
Ir suformatuoti Number.
Arba naudoti funkciją ROUND.
2011-06-01 20:47
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#957074
Laura1982 rašė: turbūt iškarto reikia dėti į perkainojimo rezerva ir nerodyti pelno ataskaitoje....
Taip, žinoma - dar ir Luka_Paciolis tiksliau paaiškino.
Tarp kitko, pagautė registruojama labai retai ir visai kitais atvejais.
Laura1982 rašė: turbūt iškarto reikia dėti į perkainojimo rezerva ir nerodyti pelno ataskaitoje....
Taip, žinoma - dar ir Luka_Paciolis tiksliau paaiškino.
Tarp kitko, pagautė registruojama labai retai ir visai kitais atvejais.
2011-06-01 20:21
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#957058
Laura1982 rašė: Sveiki, jei apskaitoje perregistruojama pastatų vertė į didesnę pusę, sakykit, skirtumas didinantis pelną ar apmokestinamas pelno mokesčiu? Logiškai mąstant neturėtų būti
Jei nesunku, šį skirtumą, į kurią PLN deklaracijos eilutę reikėtų parodyti? Vertė IMT smarkiai padidėja
Jūs perkainojate turtą?
Toks dalykas neapmokestinamas pelno mokesčiu ir PLN204 nerodomas.
Padidėjusi vertė registruojama kaip perkainojimo rezervas. Nusidėvėjimas - neleidžiami atskaitymai.
Laura1982 rašė: Sveiki, jei apskaitoje perregistruojama pastatų vertė į didesnę pusę, sakykit, skirtumas didinantis pelną ar apmokestinamas pelno mokesčiu? Logiškai mąstant neturėtų būti
Jei nesunku, šį skirtumą, į kurią PLN deklaracijos eilutę reikėtų parodyti? Vertė IMT smarkiai padidėjaJūs perkainojate turtą?
Toks dalykas neapmokestinamas pelno mokesčiu ir PLN204 nerodomas.
Padidėjusi vertė registruojama kaip perkainojimo rezervas. Nusidėvėjimas - neleidžiami atskaitymai.
2011-06-01 20:18
Programinė įranga »
Excel »
#957057
vvirginija1 rašė: Ar įmanoma Exselinėj lentelėj tekstą iš mažųjų raidžių paversti didžiosiomis raidėmis?
Įmanoma - tiesiog reikia pasirašyti ir įrašyti vartotojo funkciją tam reikalui.
Paieškokite - forume yra ir ta funkcija, ir jos aprašas.
vvirginija1 rašė: Ar įmanoma Exselinėj lentelėj tekstą iš mažųjų raidžių paversti didžiosiomis raidėmis?
Įmanoma - tiesiog reikia pasirašyti ir įrašyti vartotojo funkciją tam reikalui.
Paieškokite - forume yra ir ta funkcija, ir jos aprašas.
2011-06-01 17:28
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#957006
kapceviciene rašė: Sakykit ar pildant PLNA ilgalaikio turto perleidimo nuostolis yra neleidžiami atskairymai.Ar ji kur nors rodomas.
Tikrai tai yra leidžiami atskaitymai visada.
Bet yra kitas niuansas - jei pardavėte ne rinkos verte, tai sandoris koreguojamas iki rinkos vertės. Ir skirtumas tarp rinkos vertės ir pardavimo kainos rašomas 23 PLN204 eilutėje.
Jei klausiate apie IĮ, tai PLN204A 5 eilutėje rašote ne perleidimo nuostolį, bet pagal rinkos kainą apskaičiuotą pelną (jei toks bus).
16 eilutėje įrašote nuostolį, jei turtą visgi perleidote rinkos kaina, ir gavote nuostolį.
kapceviciene rašė: Sakykit ar pildant PLNA ilgalaikio turto perleidimo nuostolis yra neleidžiami atskairymai.Ar ji kur nors rodomas.
Tikrai tai yra leidžiami atskaitymai visada.
Bet yra kitas niuansas - jei pardavėte ne rinkos verte, tai sandoris koreguojamas iki rinkos vertės. Ir skirtumas tarp rinkos vertės ir pardavimo kainos rašomas 23 PLN204 eilutėje.
Jei klausiate apie IĮ, tai PLN204A 5 eilutėje rašote ne perleidimo nuostolį, bet pagal rinkos kainą apskaičiuotą pelną (jei toks bus).
16 eilutėje įrašote nuostolį, jei turtą visgi perleidote rinkos kaina, ir gavote nuostolį.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui