Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Bukit geri zmones :) zalias zmogutis esu, per savo baigiamuosius darbus apleidau darba buhalterijoj , o ataskaita metine reikia priduoti. Galva neisnesa skaitineju, del tu darbuotoju skaiciaus, kaip cia jis skaiciuojamas, formule maciau, bet niekaip nesuprantu.
Cia kiek suprantu reikia skaiciuoti zmones, kurie dirbo ir kiek laiko dirbo.

Yra IĮ , savininkas visus metus dirba :) Plius
Sausi, vasari, kova, balandi, geguzes men: dirbo vienas zmogus
Birzeli jau du zmones (ar svbarbu kokia diena idarbintas zmogus tarkim nuo puses menesio ar po savaites men)
Liepos menesi trys
Rugpjucio menesi trys
rugsejo men trys
Spali du
Lapkriti penki zmones
Gruodi keturi
Galit padeti apskaiciuoti, buciau labai dekinga
arba ukiskai paaiskinkit kaip skaiciuoti apsiskaiciuosiu pati :) aciu

Įmonių vidutinis metų sąrašinis darbuotojų skaičius apskaičiuojamas taikant chronologinį vidurkį pagal formulę:

D= (Dgr/2 + Ds+Dv+ ... + D1+ Dgr1/2)/12,
kur:
D – vidutinis metų sąrašinis darbuotojų skaičius ataskaitiniais metais;
Dgr0 – iki ataskaitinių metų gruodžio 31 d. darbuotojų skaičius;
Ds – darbuotojų skaičius ataskaitinių metų sausio 31 d.;
Dv – darbuotojų skaičius ataskaitinių metų vasario 28 d. arba 29 d.;
... – kitų mėnesių ataskaitinio laikotarpio darbuotojų skaičius;
Dl – darbuotojų skaičius ataskaitinių metų lapkričio 30 d.;
Dgr1 – darbuotojų skaičius ataskaitinių metų gruodžio 31 d.
6. Jei paskutinė mėnesio diena yra poilsio ar šventės diena, tai, skaičiuojant vidutinį metų sąrašinį darbuotojų skaičių pagal Tvarkos aprašo 5 dalyje nurodytą formulę, imamas darbuotojų skaičius paskutinę darbo dieną.
7. Apskaičiuojant vidutinį metų sąrašinį darbuotojų skaičių konkrečiais metais, darbuotojų skaičius dalijamas iš 12. Jei įmonė veikė ne visus metus, tai šis skaičius dalijamas iš mėnesių, kuriais įmonė vykdė veiklą, skaičiaus.

Noriu paklausti kur deti 5211-ilgalaikio turto perleidimo pelnas PLN204 deklaracijoje? Ačiū

Rašote į tą patį langelį, kaip ir kitas pajamas. Tai normalios apmokestinamos pajamos.

Sakykit ar pildant PLNA ilgalaikio turto perleidimo nuostolis yra neleidžiami atskairymai.Ar ji kur nors rodomas.

Tikrai tai yra leidžiami atskaitymai visada.
Bet yra kitas niuansas - jei pardavėte ne rinkos verte, tai sandoris koreguojamas iki rinkos vertės. Ir skirtumas tarp rinkos vertės ir pardavimo kainos rašomas 23 PLN204 eilutėje.
Jei klausiate apie IĮ, tai PLN204A 5 eilutėje rašote ne perleidimo nuostolį, bet pagal rinkos kainą apskaičiuotą pelną (jei toks bus).
16 eilutėje įrašote nuostolį, jei turtą visgi perleidote rinkos kaina, ir gavote nuostolį.

Sveiki, jei apskaitoje perregistruojama pastatų vertė į didesnę pusę, sakykit, skirtumas didinantis pelną ar apmokestinamas pelno mokesčiu? Logiškai mąstant neturėtų būti Jei nesunku, šį skirtumą, į kurią PLN deklaracijos eilutę reikėtų parodyti? Vertė IMT smarkiai padidėja

Jūs perkainojate turtą?
Toks dalykas neapmokestinamas pelno mokesčiu ir PLN204 nerodomas.
Padidėjusi vertė registruojama kaip perkainojimo rezervas. Nusidėvėjimas - neleidžiami atskaitymai.

taip perkainojame, apskaitos pelno ataskaitoje įprastinės veiklos gavau nuostolį, šio IMT perkainojimo rezultatą padėjau prie pagautės (ko pasekoje gavosi didelis pelnas) ir pakabinau perkainojimo rezerve šią sumą. Galvoju kaip parodyti mokesčiams....

turbūt iškarto reikia dėti į perkainojimo rezerva ir nerodyti pelno ataskaitoje....

Taip, žinoma - dar ir Luka_Paciolis tiksliau paaiškino.
Tarp kitko, pagautė registruojama labai retai ir visai kitais atvejais.

Didelis ačiū jums, taisysiu :)

Sveiki, padekite prasau: individualios imones pajamos nevirsija 500 tukst litu, ir vidutinis sarasinis darbuotoju skaicius yra <10, i 40 langeli rasau mokestinio laikotarpio pelno suma ir i 41 langeli 13% tarifa. Taciau man meta klaida, kad reiksme turetu buti 0,5,10 arba 15% "pagooglinau" ir radau kad nuo 2010m kas nevirsija 500 tukst ir turi <10 darbuotoju taikomas 5% tarifas ar cia teisinga info radau? buhalteriai mes ne kokie, patys esam savininkai ir bandom tvarkytis buhalterija patys, todel nevisada siu dienu aktualijas sugaudome

mic.vmi.lt/dukpublicone.do?&id=1002395946...

Aciu

Nepykit, nėr kada perskaityt visą temą, tai paklausiu paprastai, nebarkit jei kartosiu:
UAB uždirbau pelno (prieš apmokestinimą) - 100 lt. Neleidžiamų turiu 15 lt. Mokestinė bazė 115 Lt. BET - turiu nuostolio iš ankstesnių laikotarpių pvz.200 lt. Tai kokią sumą rašyt į PLN 50 eilutę - 100 ar 115 ? Susipainiojau. Galit gal kas atsukt atgal mane? Ačiū iš anksto.

Rašyti 115.
85 liks dar kitiems metams.

Padėkit, patikslinau Pelno mokesčio deklaraciją už 2005 m., atmetė, nes praėjo daugiau kaip 5 m. ir tikslinti negalima, parašė:
"Suėjusi deklaracijos teikimo senatis – mokestį apskaičiuoti ar perskaičiuoti galima ne daugiau kaip už einamuosius ir 5 praėjusius kalendorinius metus. Prašome ne vėliau kaip per 10 darbo dienų nuo šio pranešimo įteikimo dienos, vadovaujantis FR0475 formos pildymo ir pateikimo taisyklėmis, pašalinti lentelėje išvardytus dokumento trūkumus ir iš naujo pateikti teisingai užpildytą dokumentą."

Pateikiau iš naujo patkslintą formą, kokia ir buvo pradinė, bet vistiek atmetė ir parašė tą patį. Ką daryti?

sveiki, gal galite padeti....nzn kurioje eiluteje rasyti IĮ savininko ir alga (savininko isemimus deklaravau 02 kodu, kaip DU )

[quote=pupyte]sveiki, gal galite padeti....nzn kurioje eiluteje rasyti IĮ savininko
Skaitykite pildymo taisykles:
"59.10. II dalies 22 laukelyje – bendra ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams pagal PMĮ 24 straipsnį priskiriamų MAĮ nustatytų mokesčių, Lietuvos Respublikos rinkliavų įstatymo (Žin., 2000, Nr. 52-1484) nustatytų rinkliavų ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimais nustatytų privalomų įmokų suma (įskaitant pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo (Žin., 2002, Nr.35-1271) nuostatas neatskaitomas pridėtinės vertės mokesčio sumas, apskaičiuotas nuo leidžiamų atskaitymų).
Deklaruojant 2010 metų ir vėlesnių metų mokestinių laikotarpių pelno mokestį šiame laukelyje įrašomos leidžiamiems atskaitymams priskiriamos pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo (Žin., 1991, Nr.14-447; 2009, Nr.93-3981) 7 str. 2 dalies 1 punktą ir Lietuvos Respublikos sveikatos draudimo įstatymo (Žin., 1996, Nr. 55-1287) 17 str. 1 ir 2 dalis nustatyta tvarka mokamos valstybinio socialinio ir privalomojo sveikatos draudimo įmokos už individualios įmonės savininką;
59.11.II dalies 25 laukelyje – kitų vieneto faktiškai patirtų leidžiamų ir ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų sumos, neįskaitant deklaracijos 13 – 22 ir 58 laukeliuose nurodytų sumų. Šiame laukelyje turi būti įrašoma leidžiamiems atskaitymams priskirta suma, nuo kurios pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo 7 str. 2 dalies 1 punkto nuostatas buvo skaičiuotos ir mokamos vieneto dalyvio (individualios įmonės savininko, tikrosios ūkinės bendrijos tikrojo nario, komanditinės ūkinės bendrijos tikrojo nario) valstybinio socialinio draudimo įmokos; "